金融界4月21日消(xiāo)息(xī) 证监会有关部(bù)门(mén)负责人(rén)就泽达易(yì)盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件答记者问(wèn)。证监会有关部(bù)门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒(dú)瘤”严重损害广大(dà)投资者(zhě)合法权益，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金(jīn)融(róng)安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查(chá)处证券违(wéi)法犯罪案(àn)件，立(lì)体化打击(jī)证券违(wéi)法活动(dòng)。我会(huì)坚(jiān)决(jué)贯(guàn)彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具(jù)体问答如下(xià)：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺(qī)诈发行案(àn)件，社(shè)会影响(xiǎng)广泛。作为监(jiān)管机(jī)构，如何推动对上述(shù)发行(xíng)人、控股股东、实际控制人、中介(jiè)机构及其责任人(rén)员(yuán)等相关责(zé)任主体(tǐ)进行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者(zhě)合法权(quán)益，危(wēi)及(jí)市场秩序(xù)和金融安(ān)全。中办、国(guó)办《关于依法从严打击证券违法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体(tǐ)化(huà)打(dǎ)击证券违(wéi)法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院对资本市场违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行(xíng)为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行(xíng)等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证券发行人及(jí)相关控(kòng)股股东、实(shí)际控制人(rén)等(děng)“首恶”坚决(jué)严惩，全方位追责。如在(zài)上述两案的行政责(zé)任方面，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津）科技股份(fèn)有限公司（以下简称泽达易15英寸等于多少厘米 15英寸等于多少寸盛）和广东紫晶信(xìn)息存储(chǔ)技(jì)术股份有限(xiàn)公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及相关责任人作(zuò)出(chū)行政处罚和市(shì)场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进(jìn)行行政处(chù)罚，并对(duì)部分责任人员(yuán)采取证(zhèng)券(quàn)市场禁(jìn)入(rù)措施。同时，我会加(jiā)强(qiáng)与公安(ān)机关的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事人依(yī)法及(jí)时(shí)移送公安机(jī)关处(chù)理，推动案件刑事追责相(xiāng)关工(gōng)作。另(lìng)外，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》的(de)规定，上海证券交(jiāo)易所将(jiāng)依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法支持适(shì)格投(tóu)资者(zhě)及时(shí)有效地追究违规上市公司及其相关中介机(jī)构等责任主体(tǐ)的民(mín)事赔偿责任。民(mín)事(shì)责任(rèn)是资本市场法律(lǜ)责任体(tǐ)系(xì)的重要组成部分，是对违法(fǎ)行为进行立体式(shì)追责的重(zhòng)要一环，也是提(tí)高资(zī)本市场违法违规(guī)成本的重(zhòng)要举措。我会将进一步(bù)畅通投资者权利(lì)救济渠道，维(wéi)护投资者合法权益，督促市场参与各方归(guī)位(wèi)尽责，形成资本市场(chǎng)良好(hǎo)生态。

　　三是对于为(wèi)上(shàng)市公司提供保(bǎo)荐(jiàn)、承销服务(wù)的证券公司、出具审计报告(gào)的或者法(fǎ)律意见书的(de)证券(quàn)服务机构等违规主(zhǔ)体实施精准打击。如(rú)果相(xiāng)关中介机构故意参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司(sī)法(fǎ)机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情形，我会将按照(zhào)过责(zé)相(xiāng)当的法治理念，综合考虑违法程度(dù)、案件(jiàn)情(qíng)况、执法效率(lǜ)、赔偿投资者损(sǔn)失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中(zhōng)介机构为其未勤勉(miǎn)尽责的执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中介机(jī)构的责(zé)任人员(yuán)。证券(quàn)公司、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构从业人员的道(dào)德水准(zhǔn)、专(zhuān)业能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保(bǎo)障证券(quàn)服务质量(liàng)的重要因素(sù)。如果(guǒ)在欺(qī)诈发行、财务造假等案件(jiàn)中发现(xiàn)相关中介机构责任人员存在违法违规(guī)行为，将依法依规予(yǔ)以严(yán)处(chù)。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存(cún)储欺诈发(fā)行(xíng)案严重损(sǔn)害投(tóu)资者合法权益(yì)，目前(qián)在(zài)投资(zī)者保护方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券(quàn)法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协商(shāng)和(hé)解、纠(jiū)纷调(diào)解、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承(chéng)诺、单独诉讼(sòng)、示(shì)范判(pàn)决、代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼等(děng)一系列投(tóu)资者(zhě)赔(péi)偿救济制度(dù)。这些制度各有(yǒu)优势，对于个案中采(cǎi)用何种方(fāng)式，需(xū)综合(hé)考虑不同(tóng)投资者(zhě)赔偿救济(jì)制度的适(shì)用条件、投资者获赔(péi)的充分(fēn)性和(hé)有效性、赔(péi)付(fù)责任主体(tǐ)的意愿和能(néng)力等因素，目标都(dōu)是有效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融(róng)法院(yuàn)已经收到泽(zé)达易盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉(sù)材料，中证中(zhōng)小(xiǎo)投资者服(fú)务中心发布公告，表示密切关注泽(zé)达易盛普(pǔ)通代表人(rén)诉讼进(jìn)展，如(rú)上海金融法(fǎ)院(yuàn)受理并(bìng)裁定适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼，将依(yī)法接受投资者特(tè)别授权(quán)，申请参(cān)加该(gāi)案并转换特别代(dài)表人诉讼。特别(bié)代表人诉讼制(zhì)度具有“默示(shì)加入、明示退(tuì)出(chū)”的特征(zhēng)，能够一揽子解决泽达易盛(shèng)案的民(mín)事赔偿问题，适(shì)格投资者的合(hé)法权(quán)益可以在诉讼程序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司作为紫晶存储申请(qǐng)首次公开发行(xíng)股(gǔ)票的保荐机构和(hé)主承销商，与(yǔ)其他(tā)中介机(jī)构正(zhèng)在主动(dòng)筹备投(tóu)资者(zhě)赔偿事(shì)宜，拟共同出资10亿元设立先(xiān)行赔付专项基(jī)金（上述金额为(wèi)公(gōng)司初步(bù)估算结(jié)果，基金(jīn)规模将根(gēn)据最终计算(suàn)的(de)适格投资者损失(shī)赔付金额(é)进行(xíng)调整），用于先(xiān)行赔付适格(gé)投资者的投资(zī)损(sǔn)失。先行赔付可(kě)以高(gāo)效(xiào)、快捷地解决紫晶存(cún)储案(àn)的(de)民(mín)事赔偿问题，适格投资(zī)者可(kě)以积极参与先行(xíng)赔付(fù)程(chéng)序直接获赔，以维(wéi)护(hù)自身合法权(quán)益。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司披露的公告中提出向(xiàng)证监会(huì)提交证券期货行政执法当事(shì)人承诺申请(qǐng)，证监(jiān)会(huì)将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新(xīn)增(zēng)了(le)证券领(lǐng)域行(xíng)政执法当事人(rén)承诺制(zhì)度（以下简称当事人(rén)承(chéng)诺制度(dù)）。当(dāng)事人承诺(nuò)制(zhì)度是指国务院证(zhèng)券监督(dū)管理机构对涉嫌证券(quàn)期货违法的单位(wèi)或者个人进行调查期间，被调(diào)查的当事人承(chéng)诺纠正涉嫌(xián)违法(fǎ)行为、赔(péi)偿有关投资者损(sǔn)失、消除损(sǔn)害(hài)或(huò)者不良影响并经国(guó)务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构认(rèn)可，当事人履行承诺后国务院证券监督管理机构终(zhōng)止案件调查的行政执法方(fāng)式。相关法律法(fǎ)规明确规(guī)定了当事人承(chéng)诺制度的基本(běn)流程、适(shì)用范围、监督(dū)制(zhì)约机制(zhì)等。

　　根据《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度(dù)实施办法》等规定，承诺金(jīn)兼(jiān)具惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确定需要综合考(kǎo)虑当事人因涉嫌(xián)违法行为(wèi)可(kě)能获得的收益或者避免的(de)损(sǔn)失、当(dāng)事人(rén)涉嫌违法行为依法(fǎ)可能被处以罚款和没收违(wéi)法所得的(de)金额，以及(jí)投资者因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损(sǔn)失等(děng)诸(zhū)多因素(sù)。承诺金(jīn)数额通常高于罚没款数(shù)额，且可用于赔偿投资者损失，在证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺这一(yī)程序(xù)中，既(jì)可以实现对(duì)申(shēn)请人的(de)精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地补偿(cháng)投资者(zhě)的损失(shī)。因此，当事(shì)人承诺制度可以一并(bìng)解决(jué)案件相(xiāng)关的行政处理与民(mín)事赔(péi)偿(cháng)问题，有效(xiào)提高执(zhí)法效能，达到行政(zhèng)追责与民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于中信(xìn)建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司向我会提交(jiāo)当事人承诺申(shēn)请，我会(huì)将依据《证券法》《证券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度实施办法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承诺制度实(shí)施(shī)规定》等规定，依法(fǎ)依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉的(de)证券公司、会计师事务所、律师事(shì)15英寸等于多少厘米 15英寸等于多少寸务所等中介机构及其(qí)责任人(rén)员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对(duì)泽达易(yì)盛和紫晶存储所涉中介机构开展(zhǎn)“一案(àn)双(shuāng)查”。在泽(zé)达易盛案中，东(dōng)兴证(zhèng)券股份有限公司、天健会计(jì)师(shī)事务(wù)所(suǒ)、北京市(shì)康达律(lǜ)师事(shì)务所等(děng)中介机(jī)构(gòu)因涉嫌在相(xiāng)关执业过(guò)程中未勤勉尽(jǐn)责，近(jìn)日已被我会立(lì)案。在紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)案中，我会对中信(xìn)建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司、容诚会计师(shī)事务(wù)所、致同(tóng)会计师(shī)事务所(suǒ)、广东恒益律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机(jī)构启动(dòng)了相关调查工作，后续将根(gēn)据其在相关执业行(xíng)为中的勤勉(miǎn)尽责情况(kuàng)，结合其(qí)主动(dòng)先(xiān)行赔付以(yǐ)及申(shēn)请证券期货行政执(zhí)法当事人承诺等情形，依法进(jìn)行下一步处理。需要指出的是，我们将(jiāng)关注(zhù)相(xiāng)关中介机构有关责任人员在(zài)上述案件中的(de)执(zhí)业行为，如果(guǒ)发现有关责(zé)任人员(yuán)存在违(wéi)法违规行为，将依法依规予以严处(chù)。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所等(děng)中介机构是保(bǎo)障资本市场(chǎng)高质(zhì)量(liàng)发展的重要力量，中介机(jī)构(gòu)及(jí)其从业人(rén)员应当(dāng)严格遵守法律法(fǎ)规和职业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉(lián)洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造(zào)和(hé)维护风清气正的企业文化和(hé)行业文化，珍(zhēn)视行(xíng)业声誉。

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