经查，紫晶(jīng)存储《招(zhāo)股说(shuō)明书(shū)》通过(guò)虚构销售合同、伪造(zào)物流(liú)单据和验收单(dān)据入账、安(ān)排资金回款、提前(qián)确认收入等方式虚增营(yíng)业收(shōu)入、利润。其中，2017年-2019年(nián)上半年分别(bié)虚增利(lì)润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利(lì)润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明书(shū)》未按(àn)规定披露的2016年末、2017年末以(yǐ)及(jí)2019年(nián)上(shàng)半年末对外担(dān)保余(yú)额分别为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截至(zhì)招(zhāo)股说明书签署日(rì)，未按规定披露对(duì)外(wài)担保(bǎo)余额合计13,500.12万元。

　　在(zài)上市后，紫晶存储继(jì)续通过前述财务造假(jiǎ)方式(shì)虚增营业收入、利润(rùn)。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元，占当期报(bào)告记载的(de)利润(rùn)总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元(yuán)，占当期报告记载的利润总额(é)绝(jué)对值的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报(bào)中仍存(cún)在未按(àn)规(guī)定披(pī)露(lù)对外担保的(de)问题(tí)。

　　最(zuì)终(zhōng)，证(zhèng)监(jiān)会对(duì)紫(zǐ)晶存储责令(lìng)改正(zhèng)，给予警告(gào)，并处(chù)以3668.52万元罚款，对实控人(rén)郑穆、罗铁威(wēi)分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被(bèi)采取(qǔ)终身市场禁入措施，罗铁威被处10年市场禁入(rù)措施(shī)，其(qí)他(tā)相(xiāng)关负责人(rén)也被处以罚款、5年市(shì)场禁入(rù)等。

　　欺诈(zhà)发行被罚超(chāo)8亿

　　实控人、财务(wù)总(zǒng)监终身市场禁入

　　泽达易盛方面，行政处罚决定(dìng)书显示，其于2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月在科创板上市(shì)。

　　经查明，泽达(dá)易(yì)盛在公告的(de)证券发行文(wén)件中隐瞒重要事(shì)实、编(biān)造(zào)重大虚假(jiǎ)内容(róng)，2016年(nián)-2019年累计虚增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且(qiě)未如实披露(lù)关联交易、股权代持情况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子公司浙江金淳、杭州畅(chàng)鸿签订虚假合同(tóng)、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报(bào)告(gào)记(jì)载的(de)利润总额的88.97％；2021年(nián)虚增利润2665.78万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛还(hái)存在虚增(zēng)在建工(gōng)程(chéng)等问题。

　　值得关(guān)注的是，对于欺诈发行部分，证监会对泽达易盛处以非法所募集(jí)资(zī)金金额20％的(de)处罚，罚款金(jīn)额高达8.1亿(yì)元(yuá最小的非负整数是多少数，最小的非负整数是什么意思n)；紫(zǐ)晶存储则被罚款非(fēi)法募(mù)集资金的3％，罚(fá)款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算，证监(jiān)会最终(zhōng)对泽达易盛(shèng)处(chù)以(yǐ)8.6亿元罚(fá)款，对实控人(rén)、时任董(dǒng)事(shì)长、总经理林应处以3800万(wàn)元(yuán)罚(fá)款，时任(rèn)董事、副(fù)总经理、财务总监(jiān)、董事会秘(mì)书应岚被(bèi)罚1300万元，二人均被采取(qǔ)终身市场(chǎng)禁(jìn)入。

　　颇为诡异的是(shì)，在(zài)4月21日市场全(quán)面大跌的行情(qíng)下(xià)，两家公司均有(yǒu)不同幅度的上涨。*ST泽达股价(jià)大涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大涨3.42％，报(bào)收2.42元(yuán)/股。

　　截(jié)至2022年9月30日，*ST泽达A股股(gǔ)东总户(hù)数为6538户(hù)，户均持(chí)股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为(wèi)12352户(hù)，户均持股(gǔ)市(shì)值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达(dá)已被提(tí)起诉(sù)讼

　　中介机(jī)构一同(tóng)被诉

　　行政(zhèng)处罚“靴子落地”，两家(jiā)公司(sī)也进入到停(tíng)牌及被终止上市的阶(jiē)段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公司触及《上海(hǎi)证券(quàn)交易所科创板股票上市(shì)规(guī)则》第12.2.2条第(dì)（一(yī)）项规(guī)定的重大违法行为，将被实施重大违法强制退市。公司股(gǔ)票自2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月(yuè)21日，两家(jiā)公司均收到上(shàng)交所下发的拟终(zhōng)止公司股票(piào)上市的事先告知书。在收到(dào)终止上市告(gào)知书后，两家公(gōng)司可(kě)以根据规定申(shēn)请听证(zhèng)，提出陈述和申(shēn)辩(biàn)。交易所(suǒ)由上市委(wěi)员(yuán)会就是(shì)否(fǒu)终(zhōng)止公司股票上市(shì)事宜进行审议，并根据上市委员(yuán)会的审(shěn)核意见作出是(shì)否终止公(gōng)司(sī)股票上市的决定。

　　根据相关(guān)规(guī)定，若股票被终止上市，自交易所(suǒ)最小的非负整数是多少数，最小的非负整数是什么意思公告对股票作出终止上市的决定之日(rì)后5 个(gè)交易日届满的(de)下一交(jiāo)易日起，相关公司股票复牌并进入退(tuì)市整理期(qī)，并在(zài)股票简称前冠(guān)以“退市”标识，退(tuì)市整(zhěng)理期(qī)的交易(yì)期限为15 个交易日。交易(yì)所将在退市整理期(qī)届满后5个(gè)交(jiāo)易(yì)日内(nèi)对(duì)股票予以摘(zhāi)牌，股(gǔ)票最终终止(zhǐ)上(shàng)市。

　　另(lìng)外，4月(yuè)21日晚间，上海金融法院官(guān)微发布消息显示，其已于当日收(shōu)到12名投资者共同(tóng)起诉泽达(dá)易盛等证(zhèng)券虚假陈(chén)述责任纠(jiū)纷的申请。起(qǐ)诉(sù)投资者同(tóng)时申(shēn)请适用普通代表人诉讼程序(xù)审理案(àn)件。上海金融法(fǎ)院称，其(qí)将依(yī)法审查，及(jí)时(shí)公布进展情况。

　　值得关注的(de)是(shì)，在(zài)投资者提起的诉讼中，被告除了(le)泽达易盛及实控(kòng)人、董监高(gāo)等，中介机构东兴(xīng)证券(quàn)及两(liǎng)名(míng)保代（胡(hú)晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务所(suǒ)、康达律师(shī)事(shì)务所也均在(zài)被起诉之列。

　　3月31日晚间(jiān)，东兴(xīng)证(zhèng)券(quàn)曾发布公告称，因在执(zhí)行泽达易盛首次公(gōng)开发行(xíng)股票并在(zài)科创板上市项目中，涉嫌保(bǎo)荐、承销及持(chí)续督导等业务(wù)未(wèi)勤勉尽责，证监会决(jué)定对其(qí)公司立案。

　　4月21日，中证中小投(tóu)资者(zhě)服务(wù)中心公告称，关注到上海金融法(fǎ)院收到12名投资者共同(tóng)起(qǐ)诉泽达易盛等证券虚假陈述责(zé)任纠纷(fēn)的申请，起诉投资者同时申请(qǐng)适(shì)用普通(tōng)代表人(rén)诉讼程序审理案件。泽(zé)达易盛是科(kē)创板首批(pī)被中国证(zhèng)监会立案(àn)调查公(gōng)司(sī)，根据《行(xíng)政处罚(fá)决定书》，公司构(gòu)成欺诈发行。

　　投服中心将密(mì)切关注诉讼(sòng)进展，如上海金(jīn)融法院后(hòu)续受理并裁(cái)定适用普(pǔ)通代表人诉(sù)讼，发(fā)布普通代表人诉讼权利登记(jì)公告，拟(nǐ)相关法律法规公开征集并接受50名以(yǐ)上（含50名）投资者特别授(shòu)权，申请参加普通代表人诉讼并(bìng)申(shēn)请转换特别代表人(rén)诉讼。

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