金(jīn)融界4月(yuè)21日(rì)消息 证监会有关部门负(fù)责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案(àn)系科(kē)创板首批欺(qī)诈发行案件答记者问。证监会有关部门(mén)负(fù)责人表示(shì)，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资(zī)本(běn)市场“毒瘤”严(yán)重损害广大(dà)投资者合(hé)法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于(yú)依法(fǎ)从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查(chá)处证(zhèng)券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央(yāng)国务院对资(zī)本市场违法犯(fàn)罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成(chéng)强力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　鸭绒被好还是鹅绒被好，鹅绒被最大的缺点ong>1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发行案件(jiàn)，社会影响(xiǎng)广泛(fàn)。作为监管机构，如何推动对上述发(fā)行人、控股股(gǔ)东、实际控(kòng)制人、中介机构及其(qí)责任人员等相关责任主体进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假等资本(běn)市(shì)场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资者合法(fǎ)权益，危及市(shì)场秩序和金融(róng)安全。中(zhōng)办(bàn)、国办《关于(yú)依法从严打击证券违法活(huó)动(dòng)的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务院对(duì)资本市(shì)场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行(xíng)等(děng)违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑(xíng)事(shì)立(lì)体(tǐ)惩处，形成强力震慑(shè)。具体而言：

　　一(yī)是对于证(zhèng)券(quàn)发(fā)行人及相(xiāng)关控股股东(dōng)、实际控(kòng)制人等(děng)“首(shǒu)恶”坚(jiān)决(jué)严惩，全方位追责。如在上(shàng)述两案的行(xíng)政责任方面，我会依法(fǎ)向泽达(dá)易盛(shèng)（天(tiān)津）科技股份有限公司(sī)（以下简称(chēng)泽(zé)达易盛）和广(guǎng)东紫晶信息(xī)存储(chǔ)技(jì)术(shù)股份有限(xiàn)公司（以下简称紫晶存储）及(jí)相关责任人(rén)作出行政处罚和市场禁入决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)及相关责(zé)任(rèn)人(rén)员进行行政处罚，并(bìng)对部分责任(rèn)人(rén)员(yuán)采取证券市(shì)场禁入措(cuò)施。同时，我会加强(qiáng)与公安机关的沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事人(rén)依法及时(shí)移送公安机(jī)关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券(quàn)交易所(suǒ)科(kē)创板股(gǔ)票上市规则》的规定，上海证券(quàn)交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动(dòng)重(zhòng)大(dà)违(wéi)法(fǎ)强制退市。

　　二是(shì)依法支(zhī)持适格(gé)投资者及时有效(xiào)地追究违规上市公(gōng)司及(jí)其相关中介机构等(děng)责任主体的(de)民事赔偿责任。民事责任是(shì)资本市场(chǎng)法律责任(rèn)体系(xì)的重要组成(chéng)部(bù)分，是对(duì)违法行为进行立体式追(zhuī)责的(de)重要一(yī)环，也是提(tí)高资本市场违法违规成(chéng)本的重(zhòng)要举措。我(wǒ)会(huì)将进(jìn)一步畅通投资者权利救(jiù)济渠(qú)道(dào)，维护(hù)投资(zī)者合(hé)法权益，督促市场(chǎng)参与各方归位尽责(zé)，形成资本市场良好生态。

　　三是对于为(wèi)上市公司提(tí)供保(bǎo)荐、承(chéng)销(xiāo)服(fú)务的(de)证券公司、出具审(shěn)计(jì)报告的或者法律(lǜ)意见(jiàn)书的(de)证券服务机构等违(wéi)规主(zhǔ)体实施精(jīng)准打(dǎ)击。如果相关(guān)中介机(jī)构故(gù)意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪(zuì)的，移送司法机关处理；如果相关(guān)中介机构主要(yào)涉嫌执业(yè)未勤勉(miǎn)尽责(zé)的(de)情形，我会将按照过(guò)责相当的法治(zhì)理念，综合考(kǎo)虑违法程度、案件(jiàn)情况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意愿和能力等因素，依法妥善处(chù)理(lǐ)，让中介机(jī)构(gòu)为其未勤勉尽责的执(zhí)业(yè)行(xíng)为付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的(de)责(zé)任人员(yuán)。证(zhèng)券鸭绒被好还是鹅绒被好，鹅绒被最大的缺点(quàn)公司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构从业(yè)人员的道德水准、专(zhuān)业(yè)能(néng)力、合规风险意识(shí)和廉洁从业(yè)水平等，是保障证券(quàn)服务质(zhì)量(liàng)的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中(zhōng)发现相关(guān)中(zhōng)介机(jī)构责任人员存在违法违规行(xíng)为，将依法依(yī)规(guī)予以严处(chù)。

　　2.泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储欺(qī)诈(zhà)发行案严重损害(hài)投资(zī)者合(hé)法权(quán)益，目前在投资(zī)者保护方面(miàn)有哪些(xiē)安排(pái)？

　　答(dá)：《证券(quàn)法》《民事诉讼法(fǎ)》等(děng)法律法规规定了包括协商和(hé)解(jiě)、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独(dú)诉讼、示范(fàn)判(pàn)决、代表人诉讼等一(yī)系列投资者(zhě)赔(péi)偿救济(jì)制度。这些制度各有优势，对于个案中采用何种(zhǒng)方式，需综合考虑不(bù)同(tóng)投资者(zhě)赔偿(cháng)救济制度的适用条件、投资者获赔的充分性和(hé)有效性、赔(péi)付(fù)责任主体(tǐ)的意愿(yuàn)和能力等因素，目标都是有效保护投(tóu)资者、惩戒和震慑(shè)违法行(xíng)为人。

　　对于(yú)泽达易盛案(àn)，上海金融法院(yuàn)已经收到(dào)泽达易(yì)盛(shèng)普(pǔ)通(tōng)代表人诉(sù)讼起(qǐ)诉材料，中证(zhèng)中小投资者服务中(zhōng)心(xīn)发布公(gōng)告(gào)，表(biǎo)示密(mì)切关(guān)注泽(zé)达易(yì)盛普通代表人诉(sù)讼进展，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法(fǎ)接(jiē)受投(tóu)资者特别(bié)授权，申请参加该案(àn)并转换特别代(dài)表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明示(shì)退出”的特征，能够一揽(lǎn)子解决泽达易盛案(àn)的民事(shì)赔偿问(wèn)题，适格投资者(zhě)的合法权益可以在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于(yú)紫晶(jīng)存储案，中信建(jiàn)投证券股份有限公司作(zuò)为(wèi)紫晶存储申请首次公(gōng)开发(fā)行股票的保荐(jiàn)机构和主承销商，与(yǔ)其他中介机构正在主动筹备(bèi)投资(zī)者(zhě)赔偿事(shì)宜，拟共同(tóng)出资10亿元设立先行赔付专(zhuān)项基金（上述金额为(wèi)公司初步估(gū)算结(jié)果，基金规(guī)模将根据最(zuì)终(zhōng)计算的适格投资者损失赔付金额进行调整），用于先(xiān)行赔(péi)付适格投资者的(de)投资损失。先行(xíng)赔(péi)付可以高效(xiào)、快(kuài)捷地解决紫晶存(cún)储案的(de)民(mín)事赔偿(cháng)问题(tí)，适格(gé)投资者可(kě)以积(jī)极参与(yǔ)先行(xíng)赔付程序(xù)直接获赔，以维护自身合法权(quán)益。

　　3.中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司披露(lù)的公告中(zhōng)提出向(xiàng)证(zhèng)监会提交证(zhèng)券期货行政执法当事人(rén)承诺申(shēn)请，证(zhèng)监会(huì)将如(rú)何(hé)处(chù)理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订的(de)《证券法》新增了证(zhèng)券领域行政执法当(dāng)事(shì)人承诺制度（以下简称(chēng)当事人(rén)承诺制(zhì)度(dù)）。当事人承(chéng)诺制度是指国务院证(zhèng)券监(jiān)督(dū)管理机(jī)构对涉嫌证(zhèng)券期货违法的单位或者个人进行调(diào)查期间，被调查的当事人承诺纠正涉(shè)嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关投资(zī)者损失(shī)、消(xiāo)除损害或者不良(liáng)影响并经国务院证券(quàn)监督管理机构认可，当事人履行承诺后国务院证券监督管理机构终止(zhǐ)案(àn)件调查的行政执法方式。相关法律(lǜ)法规明确规定了(le)当事人承诺(nuò)制度(dù)的(de)基本(běn)流程、适用范围(wéi)、监督制约机制等。

　　根据《证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施办法》等规定，承(chéng)诺(nuò)金(jīn)兼具惩戒和赔(péi)偿功能，承诺金数额(é)的(de)确定需(xū)要综合考虑当事人因涉嫌违(wéi)法行为可能获得的(de)收益或者避免的损失、当事人(rén)涉嫌违法行为依法可能(néng)被处以(yǐ)罚款(kuǎn)和没收违法所得的金额(é)，以及(jí)投资者因(yīn)当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受(shòu)的损失(shī)等诸多因素。承诺金数额通常高于(yú)罚没款(kuǎn)数额(é)，且可用于赔偿投(tóu)资者损失，在(zài)证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)这一程(chéng)序中，既(jì)可以实现对申请人的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷地补偿(cháng)投(tóu)资(zī)者的损失。因此，当事人承诺制度可以一(yī)并解决案件相关的(de)行政处理与民事(shì)赔偿(cháng)问(wèn)题，有效提高(gāo)执(zhí)法效能，达到行政追责(zé)与民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于中信建投证券(quàn)股份有限公司向我会提交当事人承诺申请，我会将依据《证券(quàn)法》《证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺制度实施办法》《证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实(shí)施规定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于(yú)泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储所(suǒ)涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构及其(qí)责(zé)任(rèn)人员(yuán)，下一(yī)步(bù)将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容忍”要(yào)求(qiú)，对泽达易盛(shèng)和紫晶存(cún)储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴(xīng)证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份有限公司、天健会计师事(shì)务(wù)所、北京市康达律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构因涉嫌在相关执业(yè)过程中未勤(qín)勉尽(jǐn)责(zé)，近日已被我会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会(huì)对(duì)中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有(yǒu)限公(gōng)司、容诚(chéng)会(huì)计师事(shì)务所、致同会(huì)计(jì)师事务(wù)所、广东恒益(yì)律师事(shì)务所等中介(jiè)机构启动了相(xiāng)关调查工作(zuò)，后(hòu)续将根据(jù)其在相关(guān)执业(yè)行为中的勤勉尽(jǐn)责情况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及申请(qǐng)证券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺等情形，依(yī)法进行下一步处理。需要指出的是，我们将关注相关(guān)中介机构有关责任人员在上述案件中的执业行为，如果发(fā)现(xiàn)有关责任(rèn)人(rén)员存在违法违规鸭绒被好还是鹅绒被好，鹅绒被最大的缺点(guī)行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)是(shì)保障资本市场高质量(liàng)发展的重要(yào)力量，中介机(jī)构及其从业人员(yuán)应当(dāng)严格遵守法(fǎ)律法规和职业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正的企业文化和行业文(wén)化，珍视行业(yè)声誉。

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