金融界4月21日消息 证监会有关(guān)部门负责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案(àn)件答记(jì)者问(wèn)。证(zhèng)监(jiān)会有关部门负责(zé)人表示，欺诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重(zhòng)损害(hài)广大(dà)投资(zī)者合法权益(yì)，危及市(shì)场(chǎng)秩序(xù)和(hé)金(jīn)融安全。

　　中办、国(guó)办《关于依法从严打击证券违(wéi)法活动(dòng)的意(yì)见》强调坚(jiān)持(chí)“零容(róng)忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉(lì)查处(chù)证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本(běn)市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈发(fā)行等违(wéi)法犯罪行为(wèi)实行(xíng)行政、民(mín)事、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发行(xíng)案件，社会(huì)影响广泛。作为监管机(jī)构，如何推动对(duì)上(shàng)述发(fā)行人、控股股东、实际控制人、中介机构及其责(zé)任(rèn)人员(yuán)等相关责任(rèn)主体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等资(zī)本市(shì)场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害(hài)广大投资者合法权益(yì)，危及市(shì)场(chǎng)秩(zhì)序和金融安全。中办、国(guó)办《关于依法从严打(dǎ)击(jī)证券违法活动(dòng)的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻落(luò)实(shí)党(dǎng)中(zhōng)央国务院对资本(běn)市场违(wéi)法犯罪行为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发行(xíng)等违法犯(fàn)罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处(chù)，形成(chéng)强(qicos135度等于多少啊带根号，cos150度等于多少啊áng)力震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证(zhèng)券发行人及(jí)相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚(jiān)决(jué)严(yán)惩，全方(fāng)位追责。如在上述两案的(de)行政责任方面，我会(huì)依法向泽(zé)达易盛（天津）科技股份有(yǒu)限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称(chēng)泽达易(yì)盛）和广东(dōng)紫(zǐ)晶信息(xī)存储技术股份有限公司（以下(xià)简称紫晶(jīng)存储）及相关责任人作出(chū)行政处(chù)罚(fá)和市场(chǎng)禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存储及(jí)相(xiāng)关(guān)责任(rèn)人(rén)员进行(xíng)行政处罚(fá)，并对部分责任人员采取证券市(shì)场禁入措(cuò)施。同时，我会加强(qiáng)与公安机关的沟通协(xié)调(diào)，对涉(shè)嫌(xián)刑事犯(fàn)罪(zuì)的(de)当事人依法及(jí)时移送公安机关处(chù)理(lǐ)，推(tuī)动案(àn)件(jiàn)刑事追责相关工作(zuò)。另外，根据《上海证券交易(yì)所(suǒ)科创板股票(piào)上市(shì)规则》的规(guī)定，上海证券交易所将依(yī)法对泽达(dá)易(yì)盛、紫晶(jīng)存储启(qǐ)动重大(dà)违法(fǎ)强制(zhì)退市(shì)。

　　二(èr)是依法(fǎ)支(zhī)持(chí)适格投资者及时有效地追究违规(guī)上市(shì)公司及其相关中介机构等(děng)责任(rèn)主体的民(mín)事赔偿责任。民(mín)事(shì)责任是(shì)资(zī)本(běn)市场法律责任(rèn)体系的(de)重要组成部分，是对违法行为进行立体式(shì)追责(zé)的重要一环(huán)，也是提(tí)高资(zī)本市(shì)场(chǎng)违法违规成本的重要举措。我会将进一(yī)步畅(chàng)通(tōng)投资者权利救济渠道(dào)，维(wéi)护(hù)投资者合法权益，督促(cù)市(shì)场参与各(gè)方归位尽责，形成(chéng)资本市场良(liáng)好生态。

　　三是对于(yú)为上市公(gōng)司提供(gōng)保荐(jiàn)、承销服(fú)务的证券公司、出具审(shěn)计报告(gào)的或者法(fǎ)律意见书的证券服务(wù)机构等违(wéi)规主体实施(shī)精准打击。如果(guǒ)相关中介机构故意参(cān)与造(zào)假(jiǎ)，情节(jié)恶劣，坚决(jué)严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法机关处理(lǐ)；如果相(xiāng)关中介机构主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情形，我会将按照过责相(xiāng)当的法治(zhì)理念，综合考虑违法程度、案(àn)件(jiàn)情况(kuàng)、执法(fǎ)效率(lǜ)、赔偿(cháng)投资者损失意愿和能力等(děng)因素，依法妥善处理，让(ràng)中介机构为(wèi)其未勤(qín)勉尽(jǐn)责的执业(yè)行为付出代(dài)价(jià)。

　　四(sì)是关于(yú)中介机(jī)构的责任(rèn)人员。证券公司、会(huì)计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介机构从业(yè)人员的道德(dé)水(shuǐ)准、专业能(néng)力、合规(guī)风险意识和(hé)廉(lián)洁从业水平(píng)等(děng)，是保障(zhàng)证券(quàn)服务(wù)质(zhì)量的重要因(yīn)素。如果在(zài)欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等案件中发现(xiàn)相(xiāng)关(guān)中介机构责任人员(yuán)存在(zài)违法违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达(dá)易(yì)盛、紫晶存储欺诈发行案(àn)严重损害投资者合(hé)法权益，目前在投(tóu)资者保护方面(miàn)有哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法规规定了包括(kuò)协(xié)商和解(jiě)、纠纷(fēn)调解、先行(xíng)赔付(fù)、责令回购、行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺、单独诉(sù)讼(sòng)、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度各有优势，对于(yú)个(gè)案中(zhōng)采用何种方式(shì)，需综(zōng)合考虑不(bù)同投(tóu)资(zī)者赔偿救济制度的适用条(tiáo)件、投资者(zhě)获赔的充分性和有效性(xìng)、赔付(fù)责任主体的意愿和能力等(děng)因素，目(mù)标(biāo)都是有效(xiào)保护投资者、惩戒(jiè)和震(zhèn)慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽(zé)达易(yì)盛案，上海金融法院(yuàn)已(yǐ)经收到泽达易(yì)盛普通代(dài)表(biǎo)人诉讼起(qǐ)诉材料，中证中(zhōng)小投资(zī)者(zhě)服(fú)务中心发布公告，表(biǎo)示密切关注泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼进展，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院受(shòu)理并裁定适用普(pǔ)通代表人诉(sù)讼(sòng)，将依法接(jiē)受投资者(zhě)特别(bié)授权，申请参加(jiā)该案并转换特别代表人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制度具有“默示加入(rù)、明示退出(chū)”的(de)特征，能够一揽子解决泽达易盛(shèng)案(àn)的民事赔偿问题，适格投资者(zhě)的合法权益可以在(zài)诉讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信建投(tóu)证券股份有限公司作为紫晶存储申请首(shǒu)次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与其他(tā)中介机构(gòu)正(zhèng)在(zài)主动筹(chóu)备投资(zī)者赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿(yì)元设立(lì)先行赔(péi)付专项基金（上述金(jīn)额(é)为公司初步估算结果，基金(jīn)规模将(jiāng)根据最终计算的适格投资者(zhě)损失赔付金额进行调整），用于先行(xíng)赔付适格(gé)投(tóu)资者的投(tóu)资损(sǔn)失。先行(xíng)赔付可(kě)以高效、快(kuài)捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者可(kě)以积极参与先行(xíng)赔付程序直(zhí)接获赔，以维护自身合法权(quán)益。

　　3.中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司(sī)披露(lù)的公告中提出向证监会提交证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事(shì)人承诺(nuò)申请，证监会(huì)将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年(nián)修订的(de)《证券法(fǎ)》新(xīn)增(zēng)了证(zhèng)券(quàn)领(lǐng)域行(xíng)政执法当事人(récos135度等于多少啊带根号，cos150度等于多少啊n)承诺(nuò)制度（以下简称当事人承(chéng)诺制度）。当事人承(chéng)诺(nuò)制度是指国(guó)务院(yuàn)证(zhèng)券监督(dū)管(guǎn)理机构对(duì)涉(shè)嫌证券期货违法(fǎ)的单位或者个人(rén)进行调(diào)查期间(jiān)，被调查的当事(shì)人承(chéng)诺纠正涉(shè)嫌违法(fǎ)行为(wèi)、赔偿有关(guān)投资者损失、消除损害或者不良影(yǐng)响并(bìng)经国务院(yuàn)证券监(jiān)督管理机构认可，当事人履行承诺后国(guó)务院证券监(jiān)督管(guǎn)理机构终止案(àn)件调查的行政执法方式。相关法律法规(guī)明确规定(dìng)了(le)当事人(rén)承诺制度的基(jī)本(běn)流程、适用(yòng)范(fàn)围(wéi)、监督(dū)制约机制等(děng)。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺制度实(shí)施办法》等(děng)规定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功(gōng)能(néng)，承(chéng)诺金数(shù)额(é)的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行为可能获得的收益或者避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法可能被处(chù)以罚款(kuǎn)和没收违法所得的金额，以(yǐ)及投资者因当事人涉(shè)嫌违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)所遭受的损失(shī)等诸(zhū)多因(yīn)素。承诺金(jīn)数额通常(cháng)高于罚(fá)没(méi)款数额(é)，且可用于赔偿投资者损失，在证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺这一程序中，既可以实现对申请(qǐng)人的精准(zhǔn)打击，也(yě)可以有(yǒu)效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以一(yī)并解决案件相关(guān)的(de)行(xíng)政(zhèng)处理与民事赔偿(cháng)问题，有效提高(gāo)执法效能，达到行政(zhèng)追责与民(mín)事(shì)追责相统一的效果。

　　对(duì)于中(zhōng)信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司向我会提(tí)交当事(shì)人(rén)承诺申(shēn)请，我会将依据《证券(quàn)法(fǎ)》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施(shī)规定》等规定，依法依规决(jué)定是(shì)否(fǒu)受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的(de)证券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构及其责任(rèn)人(rén)员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容(róng)忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所涉中介(jiè)机构开展“一案双查”。在泽(zé)达易盛(shèng)案中，东兴(xīng)证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司、天健会计师事务所、北京市康达律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构(gòu)因涉嫌在相(xiāng)关执业(yè)过程中(zhōng)未(wèi)勤勉尽责(zé)，近(jìn)日已(yǐ)被我会(huì)立案。在紫晶存储案(àn)中，我会对中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有限公司、容诚会计师事务所(suǒ)、致(zhì)同会计师(shī)事务所、广东恒益律(lǜ)师事务所等中介机构启动(dòng)了相关调查工作，后(hòu)续将(cos135度等于多少啊带根号，cos150度等于多少啊jiāng)根(gēn)据其在相关执业行为(wèi)中的(de)勤勉尽(jǐn)责情况，结合(hé)其主动(dòng)先行赔付以及(jí)申请证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺等情形，依(yī)法进行下一步(bù)处理。需要指出(chū)的(de)是，我们将关(guān)注相关中(zhōng)介机(jī)构有关责任人员在上(shàng)述(shù)案件中的执业行为，如果发现有关责任人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计(jì)师事务所、律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构是保障资本市场高质量发展的重要力量，中介机构及(jí)其从业(yè)人员应当(dāng)严格遵守法律法(fǎ)规和职业道(dào)德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平(píng)竞争(zhēng)，自觉营造和维护风清气正(zhèng)的(de)企业文化和(hé)行业文化，珍视行(xíng)业声(shēng)誉。

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