科创板首批退(tuì)市公司(sī)，正式确(què)认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发(fā)布(bù)公(gōng)告称(chēng)，其收(shōu)到证监会下发的(de)《行(xíng)政处罚决(jué)定书》，将被(bèi)实施重大违法强制退市，

　　与此同时(shí)，上交所也对(duì)两公司下发拟终(zhōng)止公司股票上市(shì)的事(shì)先告(gào)知书，两家公司的股票自4月(yuè)24日开市起停牌。

　　4月21日晚间(jiān)，上海金融法院消息显示，其收(shōu)到12名投资者共同起诉(sù)泽(zé)达易盛、林应等证(zhèng)券虚假陈(chén)述责任纠纷(fēn)的申请，保荐券商东(dōng)兴证(zhèng)券及两名保代、天健会计师事务所(suǒ)、康达律师事务(wù)所均在被(bèi)起诉(sù)名九方皋相马原文及译文及寓意，九方皋相马原文译文启示单中(zhōng)。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫(zǐ)晶被(bèi)罚3669万

　　首先来(lái)看*ST紫(zǐ)晶方(fāng)面的(de)问题：

　　证监会行政(zhèng)处罚(fá)决(jué)定(dìng)书(shū)显示(shì)，紫晶存储存在欺诈(zhà)发行的问题。紫晶存储(chǔ)于2019年4月3日披露招股书申报稿(gǎo)，同年10月获科创板上(shàng)市(shì)委审议同意(yì)发行(xíng)上市，2020年3月在科创板(bǎn)上(shàng)市(shì)。

　　经查，紫晶存储《招股(gǔ)说明书》通(tōng)过(guò)虚构销售合同、伪(wěi)造(zào)物(wù)流单据和验(yàn)收(shōu)单据入账、安排资(zī)金回款、提前确认(rèn)收入等方式虚增营(yíng)业收入、利润。其中(zhōng)，2017年-2019年上半年分别虚增(zēng)利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元、2532.66万元，占(zhàn)当年利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明(míng)书》未按规定披露的2016年末(mò)、2017年末以及2019年上半年(nián)末对(duì)外担保余额(é)分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署日，未按(àn)规定披露对外担保(bǎo)余额合计13,500.12万(wàn)元(yuán)。

　　在上市后，紫晶存储继续通过前述财务造(zào)假方(fāng)式虚增营业收入、利润。2019年虚增利(lì)润14529.07万元，占当(dāng)期报告记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增利润(rùn)16902.36万(wàn)元(yuán)，占当期报(bào)告记载(zài)的(de)利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报中(zhōng)仍存(cún)在(zài)未按规定披(pī)露对外担保的问(wèn)题。

　　最终，证监会对紫晶存储责令改正，给予警告，并处以(yǐ)3668.52万元(yuán)罚款，对实控人郑穆、罗(luó)铁威(wēi)分别(bié)处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元(yuán)罚款。此外，郑穆被采取终身市场禁入措(cuò)施，罗铁威(wēi)被(bèi)处(chù)10年(nián)市场禁入措施，其(qí)他相关负责人也被处以(yǐ)罚款(kuǎn)、5年(nián)市(shì)场禁入等。

　　欺(qī)诈(zhà)发(fā)行被(bèi)罚超8亿

　　泽达易盛方面(miàn)，行政处(chù)罚(fá)决(jué)定(dìng)书显示，其于(yú)2019年(nián)6月披露招股(gǔ)书申报稿，2020年6月在科创板上(shàng)市。

　　经查明，泽达易(yì)盛在(zài)公告的证券发行文件中(zhōng)隐瞒重要事(shì)实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业收(shōu)入34229.63万元，虚增(zēng)利(lì)润18673.53万元(yuán)，且未如实披露关联交易、股权代持(chí)情况(kuàng)等(děng)。

　　在上市后，泽(zé)达易盛及其全(quán)资子公司浙江金淳(chún)、杭州畅(chàng)鸿(hóng)签订虚假合同、开展虚假业务，2020年虚(xū)增利润(rùn)8246.92万(wàn)元，占当期报(bào)告记(jì)载的利润总额的88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万元，占当期报告记(jì)载的(de)利(lì)润总额的56.23％。此外，泽达(dá)易盛(shèng)还存在虚增在(zài)建工程等问题。

　　值得(dé)关(guān)注的是，对(duì)于欺诈发(fā)行部(bù)分，证监(jiān)会对泽达易(yì)盛处以非法所募集资(zī)金金额20％的处罚，罚款(kuǎn)金额高达(dá)8.1亿元；紫晶存储则被(bèi)罚款非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万元(yuán)。

　　合(hé)并其他违法(fǎ)事实计(jì)算，证监会最终对泽(zé)达易盛(shèng)处以(yǐ)8.6亿(yì)元罚(fá)款，对实控(kòng)人(rén)、时任董(dǒng)事长(zhǎng)、总(zǒng)经(jīng)理林应(yīng)处以3800万元罚款，时(shí)任(rèn)董事、副总经理、财务总监、董事会秘(mì)书应岚(lán)被罚(fá)1300万元，二人均(jūn)被(bèi)采(cǎi)取(qǔ)终身市(shì)场禁入。

　　颇为诡(guǐ)异的是，在(zài)4月(yuè)21日(rì)市场全面大跌的行情下，两家公司均(jūn)有不同(tóng)幅度的上涨(zhǎng)。*ST泽(zé)达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达(dá)A股股东总户(hù)数为6538户(hù)，户(hù)均持股市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股(gǔ)股东总(zǒng)户数为12352户，户均持(chí)股市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达已(yǐ)被提(tí)起诉讼

　　中介机构一(yī)同被诉(sù)

　　行政处罚“靴(xuē)子落地”，两家公司也进入(rù)到停牌及被(bèi)终止上市的阶段。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫晶(jīng)双(shuāng)双发布公告称，公司(sī)触及(jí)《上海证券交(jiāo)易所科创板股票(piào)上(shàng)市规(guī)则(zé)》第12.2.2条(tiáo)第（一）项(xiàng)规(guī)定的重大违法行为(wèi)，将被实施重大违法(fǎ)强(qiáng)制退市(shì)。公(gōng)司股票(piào)自(zì)2023年4月24日（星(xīng)期一）开市起停牌(pái)。

　　4月21日，两家公司均收到(dào)上交所下发的拟终止公司股票上市的事先告(gào)知书。在收到终止上市告知书后，两(liǎng)家公司(sī)可(kě)以根据规定申请听证，提出陈述和(hé)申辩。交易所由上(shàng)市委员会就是否终止公司股票上市事宜进(jìn)行审议(yì)，并根据上市委员会(huì)的审核意见作出是否终(zhōng)止公(gōng)司(sī)股票上市的决定。

　　根据相(xiāng)关规定，若股票被终止上市，自交易所(suǒ)公(gōng)告对股票作出终止上市的决定之日(rì)后5 个交易(yì)日届满的下(xià)一交易日起，相关公司股票复(fù)牌并进入退市整理期，并(bìng)在(zài)股(gǔ)票简称前(qián)冠以“退市”标识，退市整理期的交易期限为(wèi)15 个交易日。交易所将在(zài)退市整理期届满后5个交易日内对股票(piào)予以摘牌，股票最终终止上(shàng)市。

　　另外(wài)，4月21日晚间(jiān)，上海金(jīn)融法院(yuàn)官(guān)微发布消息显示，其已于当日收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达易(yì)盛等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请。起诉投(tóu)资者同时申请适用普通代表(biǎo)人诉讼程序审理案(àn)件。上海金融法院称，其将依法审(shěn)查，及时公(gōng)布(bù)进展情况。

　　值得(dé)关注(zhù)的是(shì)，在投资者提起的诉讼中，被告除了泽达易盛及实控人、董监高等，中介机构东(dōng)兴证券及两名保代（胡晓莉(lì)、陶晨亮）、天健(jiàn)会计师(shī)事务所、康达律师事务(wù)所也均在被起诉(sù)之列。

　　3月31日(rì)晚间，东兴证券曾发布(bù)公(gōng)告称，因在执行泽达易盛首次(cì)公开(kāi)发行股(gǔ)票并在科创板(bǎn)上市项目中(zhōng)，涉嫌保(bǎo)荐、承销及持续督(dū)导等业务未勤勉(miǎn)尽责，证监(jiān)会决定对其(qí)公司立案(àn)。

　　4月21日，中证中小投(tóu)资者服(fú)务(wù)中心公告称(chēng)，关注到上海(hǎi)金融法院收到(dào)12名投资(zī)者共同(tóng)起诉泽(zé)达易(yì)盛等(děng)证券虚(xū)假陈(chén)述(shù)责任(rèn)纠纷(fēn)的(de)申请，起诉投(tóu)资者同时申请适用普通代表人诉讼程(chéng)序审理案件。泽达(dá)易(yì)盛是科创板(bǎn)首批被中(zhōng)国证(zhèng)监(jiān)会立案(àn)调查公司，根据《行政处罚决(jué)定(dìng)书》，公司(sī)构成欺诈发行。

　　投服中心将密切关注(zhù)诉(sù)讼进展，如上(shàng)海(hǎi)金融法(fǎ)院(yuàn)后续受(shòu)理并裁定适用普通代(dài)表人诉(sù)讼，发布普(pǔ)通代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)权利登记公告(gào)，拟相关法律法规公开征(zhēng)集并接受50名以上（含50名）投资者特别(bié)授权，申请(qǐng)参加普通代表人诉讼并申请转换特别代表人诉讼。

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