金融界(jiè)4月21日(rì)消(xiāo)息 证监(jiān)会有关(guān)部门负责人就(jiù)泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈(zhà)发行案件答记(jì)者问。证监(jiān)会有关部门负责人表示(shì)，欺诈发(fā)行、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益(yì)，危及市场(chǎng)秩(zhì)序和金(jīn)融安全。

　　中(zhōng)办、国办(bàn)《关于依法从严打(dǎ)击证(zhèng)券(quàn)违法活动的(de)意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化(huà)打击证券(quàn)违(wéi)法活动。我会(huì)坚决(jué)贯彻落实党(dǎng)中央国(guó)务院对(duì)资本市场违(wéi)法犯罪行为(wèi)“零(líng)容(róng)忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑(xíng)事立(lì)体惩处，形成(chéng)强力(lì)震慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶(jīng)存储案系科(kē)创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机(jī)构，如何推动对(duì)上述发行人、控(kòng)股(gǔ)股东(dōng)、实际(jì)控(kòng)制人、中介(jiè)机构及其责任人员等相关责任主体进行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大投资(zī)者合(2023年中国贫困地区有哪些，中国贫困地区有哪些县hé)法(fǎ)权(quán)益，危及市(shì)场秩序和金融(róng)安全(quán)。中(zhōng)办、国办《关于依(yī)法从严打击证券违法活动的(de)意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体化打(dǎ)击证券(quàn)违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实(shí)党(dǎng)中央(yāng)国务院对(duì)资(zī)本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍(rěn)”要求，推(tuī)动(dòng)对(duì)欺诈(zhà)发行等(děng)违法犯罪行(xíng)为实行行(xíng)政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力(lì)震慑。具体而言(yán)：

　　一是对于证券发行人及(jí)相关控股股东、实际控制人等“首恶(è)”坚决严(yán)惩，全方位(wèi)追责。如在上述两案的(de)行政责任2023年中国贫困地区有哪些，中国贫困地区有哪些县方面，我会依法(fǎ)向(xiàng)泽(zé)达易盛（天津）科技股份有限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广东紫晶信(xìn)息存储技术(shù)股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相关(guān)责任人作出行政处罚(fá)和市场(chǎng)禁(jìn)入决定，分(fēn)别对泽达易盛(shèng)、紫晶存储及(jí)相关(guān)责任(rèn)人员进行行(xíng)政处罚(fá)，并(bìng)对部(bù)分责任(rèn)人(rén)员采取证券市场禁入措施(shī)。同(tóng)时(shí)，我会加(jiā)强与公安(ān)机(jī)关(guān)的沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的(de)当事人依法及时移送(sòng)公安机关处理(lǐ)，推动案件刑事追责相关工作。另(lìng)外，根据《上海证(zhèng)券交易所科创板股(gǔ)票上市规则》的规定，上海证券交易所(suǒ)将依法对泽达易盛、紫晶存(cún)储启(qǐ)动重大违(wéi)法强制(zhì)退市。

　　二是(shì)依法(fǎ)支持(chí)适格投资者(zhě)及(jí)时有效地追究违规上(shàng)市公司及其(qí)相关(guān)中介机构等(děng)责(zé)任(rèn)主体的民事赔偿责任。民(mín)事责任(rèn)是资(zī)本市场法律责任体系的重要组成部(bù)分，是对违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)进(jìn)行立(lì)体式追责的重要一环，也是提高资本(běn)市场违(wéi)法违规成本的重要举措。我会将进(jìn)一步畅通投资者权(quán)利(lì)救济渠道，维护投资者合(hé)法权益，督(dū)促市场参(cān)与各方归位尽责，形成资本(běn)市场良好生态。

　　三是(shì)对于为上市(shì)公司提供(gōng)保荐、承销(xiāo)服务的证券(quàn)公司(sī)、出(chū)具(jù)审计报告的或(huò)者法律意见(jiàn)书的(de)证券(quàn)服务机构等违规主体实施(shī)精准打击。如果相关(guān)中介机(jī)构故意参与造假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚(fá)，涉嫌犯(fàn)罪的，移送(sòng)司(sī)法(fǎ)机关处理；如果相关中介机构主(zhǔ)要(yào)涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的(de)情形，我(wǒ)会将按照过责相(xiāng)当(dāng)的法治理念，综合考虑(lǜ)违法程度、案件(jiàn)情况(kuàng)、执法效(xiào)率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和能力等因素，依法(fǎ)妥(tuǒ)善(shàn)处理，让(ràng)中介机(jī)构为其未勤勉(miǎn)尽责的执业行为付出代价。

　　四(sì)是关于中介机构的责任人员。证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等(děng)中介机(jī)构从业人员的道德水(shuǐ)准(zhǔn)、专业能(néng)力、合(hé)规风险(xiǎn)意识和廉(lián)洁(jié)从业水平(píng)等，是保(bǎo)障证(zhèng)券服务质(zhì)量的重要因素(sù)。如果在欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)、财务造假等案件中(zhōng)发现相(xiāng)关中介机构责任人员(yuán)存在违法违规行为，将依法依规予(yǔ)以严处(chù)。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储欺(qī)诈发行案严重损(sǔn)害投资者合法权益，目前在(zài)投资(zī)者(zhě)保护方面有哪些(xiē)安排(pái)？

　　答：《证券法(fǎ)》《民(mín)事诉讼法》等法律法规(guī)规定了包括协商和解、纠纷调解、先行(xíng)赔(péi)付、责令回购(gòu)、行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺、单(dān)独诉讼、示范判决(jué)、代表人诉讼等一系列投资者赔(péi)偿救济制度。这些制度各有优势，对于个案中采用何种(zhǒng)方式(shì)，需综合考虑(lǜ)不同投资者赔偿救济制(zhì)度(dù)的适(shì)用条(tiáo)件、投资者获(huò)赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付责任主体的意愿和能力等(děng)因素(sù)，目标都(dōu)是有效(xiào)保(bǎo)护投(tóu)资者、惩戒(jiè)和(hé)震慑违法行(xíng)为(wèi)人(rén)。

　　对于(yú)泽(zé)达易盛(shèng)案，上海金(jīn)融(róng)法院已(yǐ)经收(shōu)到泽达易(yì)盛普通代表人诉(sù)讼(sòng)起诉材料，中证中小投(tóu)资(zī)者服务中心发布公(gōng)告，表示密(mì)切关(guān)注泽(zé)达易盛(shèng)普通(tōng)代表人诉(sù)讼进展，如(rú)上海金融法院(yuàn)受理并(bìng)裁定(dìng)适(shì)用普通(tōng)代表人诉讼，将依法接(jiē)受投资(zī)者特别授权(quán)，申请参加该案并(bìng)转换特别代表人(rén)诉(sù)讼。特别代(dài)表人诉(sù)讼制度具有“默示(shì)加入、明示退出(chū)”的特征，能够一揽子解决(jué)泽达易盛案的民事赔偿问题，适格投资者的合法权(quán)益可以在(zài)诉讼程序中得(dé)到(dào)保(bǎo)护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司作为紫晶(jīng)存储(chǔ)申(shēn)请首次公开发行股票的保(bǎo)荐机构和主承销商(shāng)，与(yǔ)其他(tā)中(zhōng)介机构(gòu)正在主(zhǔ)动筹备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资10亿(yì)元设立(lì)先(xiān)行赔(péi)付(fù)专项基(jī)金（上述金额为公司初步估算(suàn)结果，基金规模将根(gēn)据(jù)最终计算的适格投(tóu)资者损失赔付金额进行调整），用于(yú)先行(xíng)赔(péi)付适格投资者的投资损(sǔn)失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存储案的(de)民事赔偿问题，适格(gé)投资者可(kě)以积极(jí)参(cān)与(yǔ)先(xiān)行赔(péi)付程序直接获赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有限公司披露的公(gōng)告中(zhōng)提出向证(zhèng)监会提交证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺申(shēn)请，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年(nián)修订(dìng)的《证券法》新增了证(zhèng)券领域行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺(nuò)制度（以下简(jiǎn)称(chēng)当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制度）。当事人承(chéng)诺制(zhì)度是指国务院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构对涉嫌证(zhèng)券期货违法的单(dān)位(wèi)或者个人进行(xíng)调查期(qī)间(jiān)，被调查的当事人(rén)承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关(guān)投资(zī)者损(sǔn)失、消除损害或者(zhě)不良(liáng)影响并经国务院证券监督(dū)管理机构认可，当事人(rén)履(lǚ)行承诺后国务(wù)院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构终止(zhǐ)案件(jiàn)调查的行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法方式。相关法律(lǜ)法规明确规(guī)定(dìng)了(le)当事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度的基本流程(chéng)、适用范(fàn)围、监督(dū)制约机制等(děng)。

　　根据(jù)《证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺制度(dù)实施办(bàn)法》等规定，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合(hé)考虑(lǜ)当事人因(yīn)涉(shè)嫌(xián)违法行为(wèi)可(kě)能获得的收益或者避免(miǎn)的损失(shī)、当事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为依法(fǎ)可能被处以罚(fá)款和(hé)没收违法所得的金额(é)，以及投资者(zhě)因(yīn)当事人涉嫌(xián)违法(fǎ)行为所遭受的损失(shī)等诸多因素。承(chéng)诺(nuò)金数额通常高于(yú)罚(fá)没款数额，且(qiě)可用于赔偿投资者损失(shī)，在证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)这(zhè)一程序中(zhōng)，既可以(yǐ)实现对申(shēn)请人的精准打击，也可以有效便(biàn)捷地补偿投资(zī)者(zhě)的损(sǔn)失。因此，当事人承(chéng)诺制度可以一并解(jiě)决案件(jiàn)相(xiāng)关的行政处理与民事赔偿问题，有效提高执法效能，达到行政追责与民事(shì)追责相(xiāng)统一的效果。

　　对(duì)于中(zhōng)信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司向我会(huì)提交当事人承诺申请，我会(huì)将依据《证(zhèng)券法》《证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺制度实(shí)施办(bàn)法》《证券期货行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度实(shí)施规定》等规定，依法依规决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构及其责任(rèn)人员，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达(dá)易盛案中，东(dōng)兴证券(quàn)股份有限公司、天(tiān)健(jiàn)会计师事务(wù)所、北(běi)京市(shì)康达律师事务所等(děng)中介(jiè)机(jī)构因涉嫌在相(xiāng)关执业过程(chéng)中未勤勉尽责，近日已(yǐ)被我(wǒ)会立案。在紫晶存储案(àn)中，我会对中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有限公司、容(róng)诚会计师事务所、致同会计师事(shì)务(wù)所、广东(dōng)恒(héng)益律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构启(qǐ)动了相关调查(chá)工(gōng)作(zuò)，后续将(jiāng)根(gēn)据其在相关执业行为中的勤(qín)勉尽(jǐn)责情况，结合其主动(dòng)先行赔(péi)付以及申(shēn)请证券期货行政执法当(dāng)事人承诺等情形，依法进行下一步(bù)处理(lǐ)。需要(yào)指出(chū)的是，我们将(jiāng)关注相关中介机构有关(guān)责任人员在上述(shù)案件中的执业(yè)行为，如果发现有关责任人员存在(zài)违法违规行为(wèi)，将依(yī)法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事务(wù)所、律师事务(wù)所(suǒ)等(děng)中介(jiè)机构是保障资本市场高质量发展的重要力(lì)量(liàng)，中介机构及其从业(yè)人员应(yīng)当严(yán)格遵守法(fǎ)律法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁(jié)自律(lǜ)、公(gōng)平竞争，自觉营造(zào)和维护风清气正的企(qǐ)业(yè)文化和行业文化，珍视(shì)行(xíng)业声誉。

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