科(kē)创板首批(pī)退市(shì)公司，正式确认！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公(gōng)告称，其收到证监会下发的《行(xíng)政处罚(fá)决(jué)定书(shū)》，将被实施重大违法强制退(tuì)市，

　　与此同(tóng)时，上交(jiāo)所也对两公(gōng)司下发拟终止公司股票上市的事先告知(zhī)书，两家公(gōng)司的股票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间(jiān)，上(shàng)海金融法院消息显示(shì)，其收(shōu)到12名投资(zī)者共同起诉泽达易盛、林应等证券虚假陈述责任(rèn)纠(jiū)纷的申请(qǐng)，保荐券商(shāng)东兴证券及(jí)两(liǎng)名保代、天健(jiàn)会计师事务所、康达律师事务所均在被起(qǐ)诉名单(dān)中。

　　来看(kàn)详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶(jīng)方面的问(wèn)题：

　　证监(jiān)会行政(zhèng)处罚决定书显示，紫(zǐ)晶存储存在欺(qī)诈发(fā)行的问题。紫晶存储于(yú)2019年4月3日披露(lù)招股书申报稿，同(tóng)年10月(yuè)获科创板上市委审议同意发(fā)行上市，2020年(nián)3月在科创板上市。

　　经查，紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)《招股说明书》通过虚构(gòu)销售合同、伪造物流单据(jù)和(hé)验(yàn)收单(dān)据入账(zhàng)、安排资金(jīn)回款、提(tí)前确(què)认(rèn)收(shōu)入(rù)等方式(shì)虚增(zēng)营业(yè)收入、利润。其中(zhōng)，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万(wàn)元，占(zhàn)当年利(lì)润(rùn)总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储(chǔ)《招股说明书》未按(àn)规定披露的2016年末、2017年末以及(jí)2019年(nián)上(shàng)半年末对外担保余额(é)分(fēn)别为1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截(jié)至招股说明书签(qiān)署日，未(wèi)按规定披露对外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上(shàng)市后，紫晶存储(chǔ)继续通(tōng)过前述财务(wù)造假方式(shì)虚增营业收(shōu)入、利润。2019年虚增(zēng)利润(rùn)14529.07万元，占(zhàn)当(dāng)期报告(gào)记载(zài)的(de)利润(rùn)总额绝对值的(de)94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元，占当(dāng)期报告记载的利(lì)润总额绝(jué)对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存(cún)在未按规定披露对(duì)外担(dān)保的问题。

　　最终，证监(jiān)会(huì)对紫(zǐ)晶存储责令改正，给(gěi)予警(jǐng)告(gào)，并处以3668.52万(wàn)元罚款，对实控人郑(zhèng)穆、罗铁威分(fēn)别处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚款。此外(wài)，郑穆被(bèi)采取终身市场禁(jìn)入措施，罗铁威被处10年市场禁入措施，其他相关负责人也被处(chù)以罚款、5年市场禁(jìn)入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财务(wù)总监终(zhōng)身市(shì)场(chǎng)禁入(rù)

　　泽达易盛方面each of后面加单数还是复数谓语，each of 后跟单数还是复数(miàn)，行政处罚决定书显示，其于2019年6月披露招股书申(shēn)报稿，2020年6月在科(kē)创(chuàng)板上市。

　　经(jīng)查明，泽达易盛在公(gōng)告的(de)证券发行(xíng)文件中隐瞒重要事实、编造重大(dà)虚假内容，2016年-2019年(nián)累计虚增营(yíng)业(yè)收入34229.63万元，虚增(zēng)利润(rùn)18673.53万元(yuán)，且(qiě)未(wèi)如(rú)实披露关联交易、股(gǔ)权代持情(qíng)况等(děng)。

　　在上市后，泽达易盛(shèng)及(jí)其全(quán)资子公司(sī)浙(zhè)江金淳、杭州(zhōu)畅鸿签订(dìng)虚(xū)假(jiǎ)合同、开展虚假业务，2020年虚增利(lì)润8246.92万元，占当期报告记载的(de)利润总额的(de)88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万元，占(zhàn)当期报告(gào)记载的利润总额的56.23％。此外(wài)，泽达易盛还存在虚增在建工(gōng)程(chéng)等问题(tí)。

　　值得关注的(de)是，对于欺诈发行部分，证监会对泽达易(yì)盛处以非法所募(mù)集资金金额20％的处罚，罚(fá)款金额高达8.1亿元；紫晶存(cún)储则被(bèi)罚款(kuǎn)非(fēi)法募(mù)集资金的(de)3％，罚(fá)款金额(é)3068.52万(wàn)元(yuán)。

　　合(hé)并其他违法事实计算(suàn)，证监会最终(zhōng)对泽达易盛(shèng)处以8.6亿元罚款，对(duì)实(shí)控人、时任董事长、总经理林(lín)应处(chù)以(yǐ)3800万(wàn)元(yuán)罚款，时任董(dǒng)事、副总经理、财务(wù)总监、董事会秘(mì)书应岚被(bèi)罚1300万(wàn)元，二人均被采取终(zhōng)身(shēn)市场(chǎng)禁(jìn)入(rù)。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在4月(yuè)21日市场全面(miàn)大跌的行情(qíng)下，两家公司均有不(bù)同幅度的上涨。*ST泽达(dá)股价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股东(dōng)总户数为6538户，户(hù)均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股(gǔ)股(gǔ)东总户数为12352户，户均(jūn)持股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽达已(yǐ)被提起诉讼

　　中介(jiè)机(jī)构一同被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子(zi)落地”，两家公司也(yě)进(jìn)入到停牌及被终(zhōng)止(zhǐ)上市的(de)阶段。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶双双发布公告称，公司触及《上(shàng)海each of后面加单数还是复数谓语，each of 后跟单数还是复数证券(quàn)交易所科创板股(gǔ)票上市规(guī)则》第(dì)12.2.2条第（一）项规定(dìng)的重大违法行为，将被实施重大违法强制(zhì)退市(shì)。公(gōng)司股票自2023年4月24日（星(xīng)期一）开市起停(tíng)牌。

　　4月21日，两家公司(sī)均(jūn)收到上(shàng)交所下(xià)发(fā)的拟终(zhōng)止公司股票(piào)上市的(de)事先告知书。在(zài)收到终止上市告(gào)知书后，两家(jiā)公(gōng)司可以(yǐ)根据规定申(shēn)请(qǐng)听证，提出(chū)陈述(shù)和申(shēn)辩(biàn)。交易所由(yóu)上市(shì)委员会就是否终止(zhǐ)公(gōng)司股票上市事宜(yí)进行审议(yì)，并根(gēn)据上市委员会的审核意见作(zuò)出是否终止公司股票上市的决(jué)定。

　　根据(jù)相关规定，若股票被终(zhōng)止上市，自(zì)交易所公告对股(gǔ)票作出终止上市的决(jué)定之日后(hòu)5 个交易日届满的下(xià)一交(jiāo)易日起(qǐ)，相(xiāng)关公司股票复牌并(bìng)进(jìn)入退市整理期(qī)，并在股票简称前冠以“退市”标识，退市整理期的交易期限为(wèi)15 个交易日。交易所将(jiāng)在退市(shì)整理期(qī)届满后(hòu)5个交(jiāo)易日(rì)内对股票予以摘牌，股票(piào)最终(zhōng)终止上市。

　　另外，4月(yuè)21日晚间(jiān)，上海(hǎi)金(jīn)融法院官(guān)微发布(bù)消息(xī)显(xiǎn)示，其已(yǐ)于当日收到12名投资者共同起诉泽达易盛(shèng)等证券(quàn)虚假陈(chén)述(shù)责任纠纷的申请。起诉投(tóu)资者(zhě)同时申请适用普通代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼程(chéng)序审理(lǐ)案件。上海金融法(fǎ)院(yuàn)称，其将(jiāng)依(yī)法审查，及时公布进展(zhǎn)情况。

　　值得关注的是，在投资者提起的诉讼中，被告除了泽达(dá)易盛及实控人、董监高等，中介机构(gòu)东(dōng)兴证(zhèng)券(quàn)及(jí)两(liǎng)名保(bǎo)代（胡晓(xiǎo)莉、陶晨亮(liàng)）、天(tiān)健(jiàn)会计师事务所、康达律师(shī)事务所也均在被(bèi)起诉之列。

　　3月(yuè)31日晚(wǎn)间，东兴证券曾发布(bù)公告称，因在执行泽达易盛首(shǒu)次公开(kāi)发行股票(piào)并(bìng)在科(kē)创板上市项目中，涉嫌(xián)保(bǎo)荐(jiàn)、承销及持续督导等业务未(wèi)勤勉尽责，证监(jiān)会(huì)决定对其公(gōng)司立(lì)案。

　　4月21日，中证中小投资者服务中心公告称，关注到(dào)上(shàng)海金融(róng)法(fǎ)院收到(dào)12名(míng)投(tóu)资者(zhě)共同起诉泽达易盛等证券虚(xū)假陈(chén)述责任纠纷的申请，起诉投资者同时申请(qǐng)适用普通代表(biǎo)人诉讼程(chéng)序审理案件。泽(zé)达易盛是科创板首批(pī)被中国证(zhèng)监会立(lì)案调查公司，根(gēn)据(jù)《行政处罚决定书》，公(gōng)司构成(chéng)欺诈发行。

　　投服中心将密(mì)切关注诉讼进展，如(rú)上海金(jīn)融(róng)法院(yuàn)后续受理并裁定适用普通代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)，发布普通(tōng)代表人诉讼权利登记公告(gào)，拟(nǐ)相关(guān)法律法(fǎ)规公开(kāi)征集并接受50名以上（含(hán)50名）投资者特(tè)别授(shòu)权，申(shēn)请参加普(pǔ)通代(dài)表人诉讼(sòng)并申(shēn)请(qǐng)转换特别代表人诉讼。

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