金(jīn)融界4月(yuè)21日(rì)消息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创(chuàng)板首批欺诈发(fā)行案件(jiàn)答记(jì)者问。证监(jiān)会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广大投(tóu)资者合法权益，危及(jí)市场(chǎng)秩序和金融(róng)安全(quán)。

　　中办、国(guó)办《关于(yú)依(yī谢霆锋资产有百亿吗)法从(cóng)严打击证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依(yī)法严厉查处(chù)证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我(wǒ)会(huì)坚决(jué)贯彻(chè)落实党中央国务院对资(谢霆锋资产有百亿吗zī)本市场违法犯罪(zuì)行(xíng)为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈(zhà)发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈(zhà)发行(xíng)案件，社会(huì)影(yǐng)响广泛。作(zuò)为监管机构，如何(hé)推动(dòng)对上述发行人、控(kòng)股(gǔ)股东、实(shí)际控制人、中介机构及其责任人员等相关(guān)责任主体(tǐ)进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造假等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。中办、国(guó)办《关于(yú)依法从严打击证券违法活动(dòng)的意见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉(lì)查处证券违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市(shì)场(chǎng)违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发(fā)行等违法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一(yī)是对于证券发行人及相关控(kòng)股(gǔ)股东、实际控制人(rén)等(děng)“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追责。如在(zài)上述两案的(de)行政(zhèng)责任方(fāng)面，我会(huì)依法向泽(zé)达(dá)易(yì)盛（天津）科技股份有限公司(sī)（以下简称泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶信(xìn)息存储技术股份(fèn)有限公司（以下(xià)简(jiǎn)称紫晶(jīng)存储）及相关责任人(rén)作(zuò)出行政处(chù)罚和市场(chǎng)禁入(rù)决定，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储及相(xiāng)关责(zé)任人员进行行政(zhèng)处(chù)罚，并(bìng)对部(bù)分责任人(rén)员采(cǎi)取证(zhèng)券市场禁(jìn)入措施。同时(shí)，我会加强与(yǔ)公安机关的沟通协调(diào)，对涉嫌刑事(shì)犯罪的当事人依法及时移(yí)送公安机关处(谢霆锋资产有百亿吗chù)理，推动(dòng)案件刑事(shì)追责相关(guān)工(gōng)作。另外，根据《上海证(zhèng)券交易所(suǒ)科创板股票上市(shì)规则(zé)》的规定，上海证券交易(yì)所将依法对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)启动(dòng)重(zhòng)大违(wéi)法强制(zhì)退市(shì)。

　　二是依法支持适(shì)格(gé)投资(zī)者(zhě)及(jí)时有效地追究违规上市公司(sī)及(jí)其相关中介机构等责任(rèn)主体的民事(shì)赔偿责任(rèn)。民(mín)事责任(rèn)是资(zī)本(běn)市场(chǎng)法律(lǜ)责任体系的重要组成部分，是对违法行为进行立体式追责的(de)重要一环，也是提高资本(běn)市(shì)场违法违规成本的重要举(jǔ)措(cuò)。我会将进一步畅通投资者权利救济(jì)渠道，维护(hù)投资者合(hé)法权益，督促(cù)市场参与(yǔ)各(gè)方归位尽责，形成资本市场(chǎng)良好生态。

　　三是对(duì)于为上(shàng)市公司提供保荐(jiàn)、承销服务的证券公司(sī)、出(chū)具审计报告(gào)的或者(zhě)法律意(yì)见书的证券服务机构等违规主体(tǐ)实施精准打击。如果相关(guān)中介机构故(gù)意(yì)参与造假，情(qíng)节(jié)恶(è)劣，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机关处(chù)理；如(rú)果相关中介(jiè)机构主要涉(shè)嫌执业未勤(qín)勉尽责的情形，我会将按照过责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投(tóu)资者损(sǔn)失(shī)意(yì)愿和能力等因素，依法妥善处(chù)理，让中介机构为(wèi)其未勤勉尽责的执业行(xíng)为付出代价。

　　四(sì)是关(guān)于中介机构的责任(rèn)人员(yuán)。证券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构从业人员的道德(dé)水准、专业能力、合规风险意识和廉(lián)洁从(cóng)业水平等，是保(bǎo)障证券(quàn)服务(wù)质量的重要(yào)因素。如果(guǒ)在欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)、财务造假等案件中发现(xiàn)相关中介(jiè)机构责任(rèn)人(rén)员(yuán)存在(zài)违法违(wéi)规行为，将依(yī)法(fǎ)依规予以(yǐ)严处(chù)。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发(fā)行案严重(zhòng)损害投资者合(hé)法权益，目(mù)前在投资(zī)者保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法(fǎ)》《民事(shì)诉讼法》等法律法规规定了包括协商(shāng)和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责令回(huí)购、行政执(zhí)法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉(sù)讼等一系列投资者赔偿救济(jì)制度(dù)。这些制度各(gè)有优势，对于(yú)个(gè)案中采用何种方式，需综合(hé)考虑不同投资者赔偿(cháng)救济制度的适(shì)用条(tiáo)件、投(tóu)资者获赔的充分(fēn)性和有效(xiào)性(xìng)、赔付责任主体的意愿(yuàn)和能力等因素，目标都是有效保护投资者(zhě)、惩戒和震慑违法行为人(rén)。

　　对于(yú)泽(zé)达易盛案，上海金(jīn)融(róng)法院已经(jīng)收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证中小投(tóu)资者服(fú)务中心发布公告，表示密切(qiè)关注泽达易(yì)盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼进展，如上海金融法院受(shòu)理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法接受投资(zī)者(zhě)特别授(shòu)权，申请参加该(gāi)案并(bìng)转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默(mò)示加(jiā)入(rù)、明示退出(chū)”的特(tè)征，能够(gòu)一揽子解(jiě)决泽达易(yì)盛(shèng)案的民(mín)事赔(péi)偿问题，适格投(tóu)资者的合法权益可以在诉(sù)讼程序中得到(dào)保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司(sī)作为紫晶存储(chǔ)申请首(shǒu)次公(gōng)开发行股票的保荐机构(gòu)和(hé)主承销商，与其他中(zhōng)介机构正在主动筹备投资者赔(péi)偿事(shì)宜，拟共同(tóng)出(chū)资10亿元设立先(xiān)行赔付专项(xiàng)基金（上述金额为公司初步估算(suàn)结果，基金(jīn)规模将(jiāng)根(gēn)据(jù)最终计算的(de)适格(gé)投资(zī)者损失赔付金(jīn)额进行调(diào)整），用于先行赔(péi)付适格投资者的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地解(jiě)决紫晶存储案的民事(shì)赔偿问题(tí)，适格投资(zī)者可以积极(jí)参(cān)与先行赔付程序直接获(huò)赔，以维护自身(shēn)合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司(sī)披露的公告(gào)中提出向证监会提交证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)申请，证(zhèng)监会将如(rú)何处(chù)理(lǐ)？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新(xīn)增了证券(quàn)领(lǐng)域行政执法当事人承诺制度(dù)（以下简称当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度(dù)）。当事人承诺制度是指(zhǐ)国务院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构对涉嫌证券期货违法的单位(wèi)或者个人进行(xíng)调查(chá)期间，被(bèi)调(diào)查的当事人承(chéng)诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有(yǒu)关投资者损(sǔn)失(shī)、消除损害(hài)或者(zhě)不良(liáng)影响并经(jīng)国务院证券监督(dū)管理机构(gòu)认可，当事(shì)人履行承诺(nuò)后国务院证券(quàn)监督管理机构终止案(àn)件调查的行政执(zhí)法方式。相(xiāng)关法(fǎ)律法规(guī)明确规(guī)定了当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度的基本(běn)流程、适用范围(wéi)、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度实施(shī)办(bàn)法》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确定需要综(zōng)合考虑当事人因涉(shè)嫌违法行(xíng)为可(kě)能获得(dé)的收益或者避免的损(sǔn)失、当事人涉(shè)嫌违法行为(wèi)依(yī)法(fǎ)可能(néng)被处以罚款(kuǎn)和没(méi)收违法所(suǒ)得的(de)金额，以及(jí)投资(zī)者因当事人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的损失等(děng)诸多因素(sù)。承(chéng)诺金数额通常高(gāo)于罚没款数(shù)额，且可用于赔偿投资者(zhě)损失，在证券期货行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人承诺这一(yī)程序中，既可以(yǐ)实现对申请人的精(jīng)准打击(jī)，也可以有效便(biàn)捷地补(bǔ)偿(cháng)投资者的损(sǔn)失(shī)。因(yīn)此，当事人(rén)承诺制度可以(yǐ)一并解决案件相关(guān)的行政(zhèng)处理与民事(shì)赔偿问(wèn)题，有效提高(gāo)执法(fǎ)效(xiào)能，达到行政追(zhuī)责与民事追责相(xiāng)统一的效(xiào)果。

　　对于中信建投(tóu)证券股份有限公司向我会提交(jiāo)当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺申请，我会将依(yī)据《证券(quàn)法》《证券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺制度实施办法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施规定》等规定，依(yī)法依规决定是(shì)否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)所涉的证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构及其责(zé)任人员(yuán)，下一(yī)步将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对(duì)泽达易盛和紫晶存储(chǔ)所涉(shè)中介机构开展(zhǎn)“一(yī)案双查(chá)”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司、天健(jiàn)会计师事务所、北京市康达律师(shī)事务(wù)所(suǒ)等中(zhōng)介机构因涉嫌(xián)在相关(guān)执业(yè)过程中未勤勉尽(jǐn)责(zé)，近日(rì)已被(bèi)我会立案。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份(fèn)有限公司(sī)、容诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东(dōng)恒益律师(shī)事务所等中介(jiè)机构启动了相关调查工作，后续(xù)将(jiāng)根据(jù)其(qí)在相关执业行为中(zhōng)的(de)勤勉(miǎn)尽责情况(kuàng)，结合(hé)其主动先(xiān)行赔付以及申请(qǐng)证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺等(děng)情形，依法进行(xíng)下一步处理。需(xū)要(yào)指出(chū)的是，我们将(jiāng)关(guān)注相关(guān)中(zhōng)介机构有关(guān)责(zé)任人员在上(shàng)述案件中的执业行(xíng)为(wèi)，如果发(fā)现(xiàn)有(yǒu)关责任人(rén)员存在违(wéi)法(fǎ)违规(guī)行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　证(zhèng)券(quàn)公司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构是保障资本市(shì)场(chǎng)高(gāo)质(zhì)量发展的重要力量，中介机构及(jí)其从(cóng)业人员应当严格遵守法律(lǜ)法(fǎ)规和职业道(dào)德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平(píng)竞争，自觉(jué)营造和维护(hù)风清气正的企业文(wén)化和行业(yè)文(wén)化，珍(zhēn)视行业声誉。

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