金融界4月21日消息 证监会(huì)有关部门(mén)负责人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈(zhà)发行案件答记者问。证监会有关部门负责人表(biǎo)示，欺(qī)诈发行(xíng)、财(cái)务造假等资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重损害广(guǎng)大投资(zī)者(zhě)合法权益，危及(jí)市场(chǎng)秩(zhì)序和金融(róng)安全(quán)。

　　中办、国(guó)办《关于(yú)依法从严打击证券(quàn)违法活动的意(yì)见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉(lì)查(chá)处证券违(wéi)法犯罪案(àn)件，立(lì)体(tǐ)化(huà)打击(jī)证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央(yāng)国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍(rěn)”要求，推动(dòng)对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽(zé)达易(yì)盛案(àn)、紫晶存储案(àn)系科(kē)创板首(shǒu)批欺诈发行案件，社会影(yǐng)响广(guǎng)泛。作为监管(guǎn)机(jī)构，如何推动对上述发行人、控(kòng)股股东、实际(jì)控制人(rén)、中介机(jī)构(gòu)及其责(zé)任人员等相关责任主体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融(róng)安全。中办、国(guó)办《关于依法从严(yán)打击证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击(jī)证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立(lì)体(tǐ)惩处(chù)，形(xíng)成强(qiáng)力(lì)震(zhèn)慑。具体而(ér)言：

　　一(yī)是对于证券发行(xíng)人及相(xiāng)关控股(gǔ)股东、实际(jì)控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两(liǎng)案的行政责任方面，我会(huì)依法向泽达(dá)易(yì)盛(shèng)（天津）科技(jì)股份(fèn)有(yǒu)限公司（以下简称(chēng)泽达(dá)易盛(shèng)）和广东紫(zǐ)晶信息存储技术(shù)股份(fèn)有限公司（以下(xià)简称紫晶存储）及相关责任人作出行政(zhèng)处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任(rèn)人员进行(xíng)行政(zhèng)处罚，并对部分责(zé)任人员采取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安(ān)机关(guān)的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪(zuì)的当事人依法及时移(yí)送公安机关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据(jù)《上海(hǎi)证券交易所科创板股票上市规则》的规定，上(shàng)海证券交易所将(jiāng)依法对泽达易(yì)盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法支持(chí)适格投资者及时有效地追究违规上市公司及(jí)其相关中(zhōng)介(jiè)机构等责任主(zhǔ)体的(de)民事赔偿责任(rèn)。民事责任是资本市场法(fǎ)律责任体(tǐ)系(xì)的(de)重要(yào)组成部分，是对违法行为进行立体(tǐ)式追责(zé)的重要(yào)一环，也是提高资本市场违法违规成本的重(zhòng)要举措。我(wǒ)会(huì)将进一步畅通投资者权利救济渠(qú)道，维护(hù)投资者合法权益，督促市(shì)场参与各方归(guī)位尽责，形(xíng)成(chéng)资(zī)本(běn)市场(ch三字经中苟不教性乃迁是什么意思，苟不教性乃迁的下一句ǎng)良好生态。

　　三是对于为上市公司提供(gōng)保荐、承销服务的证券(quàn)公司、出(chū)具(jù)审(shěn)计报(bào)告的(de)或(huò)者(zhě)法律(lǜ)意见书的(de)证(zhèng)券(quàn)服务机构等违规主(zhǔ)体实施精(jīng)准打击。如果相(xiāng)关中介机(jī)构(gòu)故意参(cān)与造假，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从重(zhòng)处罚(fá)，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的(de)，移(yí)送司法机关处(chù)理；如果相关中介机构主要涉嫌执(zhí)业未勤(qín)勉尽责的情形(xíng)，我(wǒ)会将按(àn)照过(guò)责相当的法治理念，综合考虑违(wéi)法程度、案件情况(kuàng)、执(zhí)法效(xiào)率、赔偿投资(zī)者损失(shī)意愿和能力等(děng)因素(sù)，依法妥(tuǒ)善处理，让中介机(jī)构(gòu)为其未(wèi)勤勉尽责的执业行为付(fù)出代价。

　　四是关于中介机(jī)构的责任人员。证券公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师(shī)事务所等中(zhōng)介机构(gòu)从业(yè)人员的道德水(shuǐ)准、专业能力、合规风(fēng)险意识和廉洁(jié)从业水平等，是(shì)保障证券服务质量(liàng)的(de)重要因素(sù)。如果在欺(qī)诈发行、财(cái)务造(zào)假(jiǎ)等案件(jiàn)中(zhōng)发(fā)现相关(guān)中介机构责任(rèn)人员(yuán)存(cún)在违法违规(guī)行(xíng)为，将依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存(cún)储欺诈发行(xíng)案严(yán)重损害投资(zī)者合法(fǎ)权(quán)益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等(děng)法律(lǜ)法规规定了包(bāo)括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一(yī)系列(liè)投资者赔偿救济制(zhì)度。这些制度各有优势，对于个案中采(cǎi)用(yòng)何种(zhǒng)方式，需综合考虑不同投(tóu)资者赔偿救济制度的适(shì)用条件、投(tóu)资者获(huò)赔(péi)的充分性和(hé)有效(xiào)性、赔付责任主体(tǐ)的(de)意愿(yuàn)和能(néng)力(lì)等因素，目标都(dōu)是有效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为(wèi)人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海金融(róng)法院已(yǐ)经收(shōu)到泽达易盛普(pǔ)通代表人(rén)诉讼起诉材(cái)料，中证(zhèng)中小(xiǎo)投资(zī)者服务(wù)中(zhōng)心(xīn)发布公告，表示密切关注泽达易(yì)盛普通(tōng)代表人诉讼进(jìn)展(zhǎn)，如上海金融法(fǎ)院受理并裁定适(shì)用普(pǔ)通代(dài)表人诉讼，将依(yī)法接受投(tóu)资者特别(bié)授权，申请参(cān)加该案并转换特别代(dài)表人诉讼(sòng)。特别代表人诉讼制(zhì)度具(jù)有“默示加入(rù)、明示退出”的特征，能够(gòu)一(yī)揽(lǎn)子(zi)解(jiě)决泽达易盛案的民事(shì)赔偿(cháng)问题，适格投资者的(de)合法权益可以在诉讼程(chéng)序中得到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司作为(wèi)紫晶(jīng)存储申请首次公开发行(xíng)股(gǔ)票的保荐机(jī)构和主承销商，与其他中介机(jī)构(gòu)正在(zài)主动筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟(nǐ)共(gòng)同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金额为公司初步估(gū)算结果，基(jī)金规模(mó)将根据最(zuì)终计算的(de)适格(gé)投资者损失赔付金(jīn)额(é)进行调(diào)整），用于先行赔付适格投(tóu)资者的投资(zī)损失。先行赔付可以高效、快捷地解(jiě)决紫(zǐ)晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极(jí)参与先行(xíng)赔付程序直接获赔，以维护(hù)自(zì)身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司披露的(de)公(gōng)告中(zhōng)提出向证监会提交证券期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺申(shēn)请，证监会(huì)将如何处三字经中苟不教性乃迁是什么意思，苟不教性乃迁的下一句理？

　　答：2019年(nián)修订的(de)《证(zhèng)券(quàn)法(fǎ)》新增了证券领域(yù)行政执法当事人(rén)承诺制度（以(yǐ)下简称当事人(rén)承诺制(zhì)度）。当事人承诺(nuò)制度是指国务院证券监(jiān)督管理机构对涉(shè)嫌证券期货违法的(de)单(dān)位或者个(gè)人进行调查期间，被(bèi)调查的当事人承(chéng)诺(nuò)纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔(péi)偿有关投资者损(sǔn)失、消除损(sǔn)害或者(zhě)不良影响并经国务院证券(quàn)监督(dū)管(guǎn)理机构认可，当事人履(lǚ)行承诺后(hòu)国务(wù)院(yuàn)证券(quàn)监(jiān)督管理(lǐ)机构终(zhōng)止案件调(diào)查的行(xíng)政执法方式。相关法(fǎ)律法规明确规定了当事人承诺(nuò)制度(dù)的基本流程、适用(yòng)范围(wéi)、监(jiān)督(dū)制(zhì)约(yuē)机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办法》等(děng)规定(dìng)，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔(péi)偿功能，承诺金数额(é)的确定需要综合考虑(lǜ)当事(shì)人因涉(shè)嫌(xián)违法(fǎ)行为可能获得的收益或者(zhě)避免的损失(shī)、当事人涉嫌违法(fǎ)行为依(yī)法可能被处以罚款和没收违法所得的金额，以及(jí)投资者因当事人涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)所遭受(shòu)的损(sǔn)失等诸多因素。承(chéng)诺金数额(é)通(tōng)常高于罚(fá)没款数(shù)额，且可(kě)用于赔偿投资(zī)者损(sǔn)失，在证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承诺这一程(chéng)序(xù)中，既(jì)可以实现对申请人(rén)的精准打击，也(yě)可以有效便捷(jié)地补偿投资(zī)者(zhě)的损失。因(yīn)此，当事人承诺制度可以一并解决案件相关的行政处理与(yǔ)民(mín)事赔偿问题，有效提高执法(fǎ)效能，达到行政(zhèng)追责与民事(shì)追(zhuī)责相统一的效果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股份有(yǒu)限公司向(xiàng)我会提交当事人承诺(nuò)申请，我会将依据《证券(quàn)法》《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制度实施办法》《证券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施规(guī)定》等规定，依法依规决定是(shì)否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师(shī)事务(wù)所、律师事务所等中介机构(gòu)及其责任(rèn)人员，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉中介机构开展“一案(àn)双查”。在泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券(quàn)股份有限公司、天健(jiàn)会计(jì)师事务所(suǒ)、北京(jīng)市康达律师(shī)事务所(suǒ)等中介(jiè)机构因涉嫌在相(xiāng)关(guān)执业过程(chéng)中未勤勉尽责，近日(rì)已(yǐ)被(bèi)我会立案。在紫晶存(cún)储案中，我会对中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司、容诚(chéng)会计师事务所(suǒ)、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相关调查工(gōng)作，后续将根据其在相关执业行为(wèi)中的(de)勤勉尽责情况(kuàng)，结合(hé)其主动(dòng)先行赔付以及申(shēn)请证(zhèng)券期(qī)货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)等情形(xíng)，依法进行下(xià)一步处(chù)理。需要指(zhǐ)出的(de)是，我们将(jiāng)关(guān)注相关中介机构有关责任人员(yuán)在上述案件中的执业(yè)行为，如果发现有关责(zé)任人员存在违法违规(guī)行(xíng)为，将依(yī)法依规予以严处。

　　证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中介机构是保障(zhàng)资本市场高质(zhì)量(liàng)发展(zhǎn)的重要力量，中(zhōng)介(jiè)机构及其从(cóng)业人员应当(dāng)严格遵守法律(lǜ)法规和(hé)职业(yè)道德(dé)要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信(xìn)、廉(lián)洁自律、公平竞争，自觉营造和维(wéi)护风清气正的(de)企业文(wén)化和行业文(wén)化，珍视行业声誉。

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