金融界4月21日消息 证(zhèng)监会有关部(bù)门负(fù)责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系(xì)科创板(bǎn)首批欺诈发行案(àn)件(jiàn)答记(jì)者问。证监(jiān)会有(yǒu)关部门负责(zé)人表示(shì)，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权(quán)益，危及市(shì)场秩序和(hé)金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于依法从严打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零(líng)容忍”要求(qiú)，依法严厉(lì)查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院对资本(běn)市场违(wéi)法犯(fàn)罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要求，推动对(duì)欺诈(zhà)发行等违(wéi)法犯罪(zuì)行为(wèi)实行行政、民(mín)事、刑事(shì)立(lì)体惩(chéng)处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社会影响广泛。作为监管机构(gòu)，如何推动对上(shàng)述发行人、控股股东、实际控制人、中介机(jī)构及其(qí)责任人员等(děng)相(xiāng)关责任主体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造(zào)假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及市场秩(zhì)序和金融安(ān)全。中办、国办《关于(yú)依(yī)法从严(yán)打击(jī)证券违法活动(dòng)的意见》强调(diào)坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立体化打击证(zhèng)券违法(fǎ)活(huó)动。我会(huì)坚决贯彻(chè)落(luò)实(shí)党中(zhōng)央国务院对(duì)资本(běn)市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等(děng)违法犯罪(zuì)行(xíng)为实(shí)行行政、民事(shì)、刑事立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一(yī)是对于证券(quàn)发(fā)行人及相关控(kòng)股股东(dōng)、实际(jì)控制人(rén)等“首(shǒu)恶”坚决严(yán)惩，全(quán)方(fāng)位追(zhuī)责。如在上述(shù)两(liǎng)案的行政责任方(fāng)面，我会依(yī)法(fǎ)向泽达易盛（天津）科(kē)技股东北电力大学专科什么专业最好就业，东北电力大学专科什么专业最好找工作份有限公(gōng)司（以(yǐ)下简称泽(zé)达(dá)易盛）和广东紫晶信(xìn)息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶存(cún)储）及相关责(zé)任人作出行政(zhèng)处罚和(hé)市场(chǎng)禁入决定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储及(jí)相关(guān)责(zé)任人员进行(xíng)行政处罚，并对部分责任人员(yuán)采取(qǔ)证券(quàn)市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加强与公安机(jī)关的沟(gōu)通协(xié)调，对(duì)涉(shè)嫌刑事犯罪的当事人依法及时移送公安机关(guān)处理，推动案件刑事(shì)追责(zé)相关工作。另外，根据《上海证(zhèng)券交易所科创板(bǎn)股票(piào)上市规则》的规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大(dà)违(wéi)法强制退(tuì)市。

　　二是依法(fǎ)支(zhī)持(chí)适格投资者及时有效地追究违规上市公司及(jí)其相关中介机(jī)构(gòu)等责任(rèn)主体的民事赔偿责(zé)任。民(mín)事责任是资(zī)本市(shì)场法(fǎ)律责任体系的重(zhòng)要(yào)组成部分(fēn)，是对违法行为进行(xíng)立体式追责的重要一(yī)环，也是(shì)提高(gāo)资本(běn)市场(chǎng)违法违(wéi)规(guī)成本(běn)的重要举(jǔ)措。我会将(jiāng)进一步畅通投资者权利救济(jì)渠道，维护投资(zī)者合(hé)法权益，督促市场(chǎng)参与各方归位尽责，形成资(zī)本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于(yú)为上市公司提供(gōng)保荐、承销(xiāo)服务的证券公司、出具(jù)审计报告(gào)的或(huò)者法律意(yì)见书的(de)证券服务机构等违(wéi)规主体实施精准(zhǔn)打击。如果相关中介机构故意(yì)参与造假，情(qíng)节恶劣(liè)，坚决严(yán)惩(chéng)，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机关处理(lǐ)；如(rú)果相关中介机(jī)构主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情形(xíng)，我会将(jiāng)按照(zhào)过责相当的法治理念，综合考(kǎo)虑违法(fǎ)程(chéng)度(dù)、案(àn)件(jiàn)情况、执(zhí)法效率、赔偿投资者损失意愿和能力等因(yīn)素(sù)，依(yī)法妥善处(chù)理，让中介机(jī)构为其(qí)未勤勉尽责(zé)的执业行(xíng)为付出代(dài)价。

　　四(sì)是关(guān)于中介机(jī)构的责任人员。证券(quàn)公司(sī)、会计(jì)师(shī)事(shì)务(wù)所、律师事务所等中介(jiè)机构从业(yè)人员的道德水准(zhǔn)、专(zhuān)业(yè)能力(lì)、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障(zhàng)证券服(fú)务质(zhì)量的重要因素(sù)。如果在(zài)欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等案件中发现相(xiāng)关(guān)中介机构责任人员存(cún)在(zài)违法违规行为(wèi)，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺(qī)诈发行案严重损(sǔn)害投资(zī)者(zhě)合法(fǎ)权益，目前(qián)在(zài)投资者保护方面有哪(nǎ)些安(ān)排？

　　答：《证券(quàn)法(fǎ)》《民事(shì)诉讼法(fǎ)》等法律(lǜ)法规规定了包括(kuò)协(xié)商和解、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责令(lìng)回购、行政执法当事(shì)人承诺、单独诉(sù)讼、示范(fàn)判决、代表人诉讼等一系(xì)列投资者赔偿救济(jì)制度。这(zhè)些制(zhì)度(dù)各有优势，对(duì)于个案中(zhōng)采(cǎi)用东北电力大学专科什么专业最好就业，东北电力大学专科什么专业最好找工作何种方式，需综合考虑不(bù)同投资者(zhě)赔(péi)偿救济制度的适用条(tiáo)件、投(tóu)资者获(huò)赔(péi)的(de)充分性和有(yǒu)效性(xìng)、赔(péi)付责(zé)任主体(tǐ)的意愿和(hé)能力(lì)等因素，目标都是有效保护(hù)投资(zī)者(zhě)、惩戒和(hé)震慑(shè)违法(fǎ)行为人。

　　对于(yú)泽达(dá)易盛案，上海金融法院已经收到泽(zé)达易(yì)盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉(sù)讼起诉材料，中证中小投(tóu)资者服务中心发(fā)布公告(gào)，表示密切关注泽达易盛普通代表(biǎo)人(rén)诉讼进展，如上海金融(róng)法院受理并裁定适用普通(tōng)代表人诉讼，将依法(fǎ)接受投(tóu)资者特别(bié)授权，申(shēn)请参加该案并转换特别代表人诉(sù)讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入(rù)、明示退出”的特(tè)征，能够一揽子解(jiě)决(jué)泽达易盛案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者的合法(fǎ)权益可以在诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对(duì)于紫晶(jīng)存储案，中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限(xiàn)公(gōng)司作为紫晶(jīng)存(cún)储申请首次公开发行股(gǔ)票的(de)保(bǎo)荐机构和(hé)主承销商(shāng)，与其他中介(jiè)机构(gòu)正(zhèng)在主动(dòng)筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行赔付专(zhuān)项基金（上述金(jīn)额为公(gōng)司初步估(gū)算结果，基金(jīn)规模(mó)将根据最终计算的(de)适格投资者损失赔付金额(é)进行(xíng)调整(zhěng)），用于先行赔付(fù)适格(gé)投资(zī)者的投(tóu)资损失。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶存储案的(de)民(mín)事赔偿问(wèn)题，适格投(tóu)资者可以积极参与先行赔付程序直接获赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公(gōng)司披露的(de)公告中提(tí)出向证监(jiān)会(huì)提交(jiāo)证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺(nuò)申(shēn)请，证监会将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订(dìng)的《证(zhèng)券法(fǎ)》新增了(le)证(zhèng)券(quàn)领域行政(zhèng)执法当事人承诺制度（以下简称当事人承诺制(zhì)度）。当事人承诺(nuò)制(zhì)度(dù)是指国务院证券监督管理机构对涉嫌证券(quàn)期(qī)货(huò)违法(fǎ)的单位或者个(gè)人(rén)进行调查期(qī)间，被调查的当(dāng)事(shì)人承诺纠(jiū)正涉(shè)嫌违(wéi)法行为、赔偿有(yǒu)关(guān)投(tóu)资者损失(shī)、消除损害或者不良影响并经(jīng)国务院证券监督管理(lǐ)机构认可(kě)，当事人履行承诺(nuò)后国务(wù)院证(zhèng)券监督(dū)管理机(jī)构终止案件(jiàn)调查的行政执法方式。相关法(fǎ)律法规明确规定了当(dāng)事人承诺制度的基本流(liú)程、适用(yòng)范围、监督制约机(jī)制等。

　　根据(jù)《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制(zhì)度实施办法》等(děng)规定，承(chéng)诺(nuò)金兼具(jù)惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金数额的确定需要综(zōng)合(hé)考虑当事人因涉嫌违法行为(wèi)可能获得(dé)的收益或者避免的(de)损失、当(dāng)事人涉(shè)嫌违法行为依(yī)法可能被处以罚款和没收违法所得的金额，以及投资(zī)者因当事人涉嫌(xián)违法行为(wèi)所遭受的损失等诸(zhū)多(duō)因素。承诺金(jīn)数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可(kě)用于赔偿投(tóu)资者(zhě)损失(shī)，在(zài)证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺这一程序中，既可(kě)以实现对申请人(rén)的精准打击，也可以有效便捷地(dì)补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当(dāng)事人承(chéng)诺制度可以一并(bìng)解决案件相关(guān)的行政处理与民事(shì)赔偿(cháng)问题，有效(xiào)提高执法效(xiào)能(néng)，达到行政(zhèng)追责与民事追责相(xiāng)统一的效果。

　　对于(yú)中信建投(tóu)证(zhèng)券(quàn)股份有限公司(sī)向我会提交当事人承(chéng)诺(nuò)申(shēn)请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺制度(dù)实施(shī)办法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施规定》等(děng)规定，依法(fǎ)依规决定是否(fǒu)受理(lǐ)。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存(cún)储所涉(shè)的证(zhèng)券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构及其责任人(rén)员，下一步将如何处理？

　　答：前(qián)东北电力大学专科什么专业最好就业，东北电力大学专科什么专业最好找工作期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易(yì)盛和紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉(shè)中介机构(gòu)开(kāi)展“一案双查”。在(zài)泽达(dá)易(yì)盛案(àn)中(zhōng)，东兴证券股份有限公(gōng)司、天健会计师事务(wù)所(suǒ)、北(běi)京市(shì)康(kāng)达律师事务所等中介机构因涉(shè)嫌在相关执业过程(chéng)中未(wèi)勤(qín)勉(miǎn)尽责(zé)，近(jìn)日已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中(zhōng)，我会对中(zhōng)信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司、容诚会计师事务(wù)所(suǒ)、致同会计师事务所(suǒ)、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相关(guān)调查(chá)工作，后续将根(gēn)据其在相关执业(yè)行(xíng)为(wèi)中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付(fù)以及申(shēn)请证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承(chéng)诺等(děng)情(qíng)形，依法(fǎ)进行下一步(bù)处(chù)理。需要指出的是(shì)，我们(men)将关注相关(guān)中(zhōng)介机构有关责(zé)任人员在(zài)上(shàng)述案件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关责任人(rén)员存在违法违规(guī)行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司(sī)、会计(jì)师(shī)事务所、律(lǜ)师(shī)事务所等中介(jiè)机(jī)构是保(bǎo)障资本市(shì)场高(gāo)质量(liàng)发展的重要力量，中介机构及(jí)其(qí)从业(yè)人(rén)员应当严格遵守法律(lǜ)法规(guī)和(hé)职业道(dào)德要(yào)求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公平竞争，自觉(jué)营造和维护风(fēng)清气正的企业文化和行业(yè)文(wén)化(huà)，珍(zhēn)视行业声(shēng)誉(yù)。

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