金融界4月21日消息 证监会有(yǒu)关(guān)部(bù)门(mén)负责人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科(kē)创板首批欺诈(zhà)发行(xíng)案(àn)件答(dá)记者问。证监(jiān)会(huì)有(yǒu)关(guān)部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击证券违(wéi)法(fǎ)活动的(de)意见(jiàn)》强调(diào)坚持“零(líng)容忍”要(yào)求(qiú)，依法严(yán)厉查处证(zhèng)券违(wéi)法犯罪案件，立体化(huà)打击证(zhèng)券违(wéi)法活(huó)动。我会坚决贯(guàn)彻落实党(dǎng)中央(yāng)国务院对资本(běn)市场违法犯罪悔辱的意思解释，悔辱的意思和拼音是什么行为“零(líng)容忍(rěn)”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具(jù)体问答如下(xià)：

　　1.泽(zé)达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社会影响广泛。作(zuò)为监管机构，如何推动对上述发行人、控股股东、实(shí)际控制人、中(zhōng)介机构及其责任人员(yuán)等相关责任主体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等(děng)资本(běn)市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全(quán)。中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券(quàn)违(wéi)法活动的意见》强调(diào)坚持(chí)“零容忍”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央(yāng)国(guó)务院对资本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强(qiáng)力(lì)震慑。具体(tǐ)而(ér)言：

　　一是对于证券发(fā)行人及相关控股股东、实际控制人(rén)等“首恶”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在上述两案的(de)行政责任(rèn)方面，我会依(yī)法向(xiàng)泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简称泽达(dá)易盛）和广东紫晶信(xìn)息存储技术股份有限(xiàn)公司（以下(xià)简称紫(zǐ)晶存(cún)储）及相关责任(rèn)人(rén)作出(chū)行政处(chù)罚和市(shì)场禁入决定，分(fēn)别对(duì)泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储及相(xiāng)关责任人员进行行政处(chù)罚，并对(duì)部分责任人员采(cǎi)取证券市场禁入措施(shī)。同时，我会加(jiā)强(qiáng)与公安(ān)机关(guān)的沟(gōu)通(tōng)协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪的当事(shì)人依法(fǎ)及(jí)时移送公安机关处理，推动案(àn)件刑(xíng)事追(zhuī)责相关工作。另外，根据《上海证券(quàn)交易所科创板(bǎn)股(gǔ)票上市规则》的(de)规(guī)定，上海(hǎi)证券(quàn)交易所(suǒ)将依法对泽(zé)达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储启动重(zhòng)大违法强(qiáng)制退市(shì)。

　　二是(shì)依法支持适格投资者及时(shí)有效地追(zhuī)究违规上(shàng)市(shì)公司(sī)及(jí)其相关中(zhōng)介机构(gòu)等责任主体的民事赔偿责任。民事(shì)责任是资(zī)本(běn)市场(chǎng)法律责任体系的重要组成部分，是对违法行为进(jìn)行立体式追责的重要一环(huán)，也是提高资本市(shì)场违法违规(guī)成本(běn)的重要举措。我会(huì)将进一步畅通投资者(zhě)权利救(jiù)济渠道，维(wéi)护(hù)投(tóu)资者合法权益(yì)，督促(cù)市场参(cān)与各(gè)方归位尽(jǐn)责(zé)，形成资(zī)本市场(chǎng)良(liáng)好生态。

　　三是对(duì)于为(wèi)上市公司提供保荐、承销服务(wù)的(de)证(zhèng)券公司(sī)、出具审(shěn)计报告(gào)的(de)或(huò)者(zhě)法律意见书的证券服务机构等违规主体实施精准打击。如(rú)果相关中介机构故意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决(jué)严惩，从重(zhòng)处(chù)罚，涉(shè)嫌犯罪的，移(yí)送司法机关处理；如果相关中(zhōng)介机构主要(yào)涉嫌(xián)执(zhí)业未勤勉尽责的情形，我会将按照过责(zé)相(xiāng)当(dāng)的法治理念，综合考(kǎo)虑违法(fǎ)程度、案(àn)件(jiàn)情况、执法效(xiào)率、赔偿投资(zī)者(zhě)损失意愿和能(néng)力等因素，依法妥善处理，让中(zhōng)介机构为其(qí)未勤(qín)勉(miǎn)尽责的执(zhí)业行(xíng)为付出代价(jià)。

　　四是关(guān)于中介(jiè)机(jī)构的责(zé)任人(rén)员。证券(quàn)公司、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构从业(yè)人员(yuán)的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规(guī)风(fēng)险(xiǎn)意识和廉洁从业(yè)水平等，是保障证券服务质(zhì)量的(de)重要(yào)因素。如果在欺诈发行、财务造假等案(àn)件中发现相关中介机构责任人(rén)员存(cún)在违法违规(guī)行为，将依法(fǎ)依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重(zhòng)损害投(tóu)资者(zhě)合法权益，目前在投资者(zhě)保护(hù)方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规定了包括协商和(hé)解、纠纷调解、先行赔(péi)付、责令回购、行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺、单(dān)独诉讼、示(shì)范判决、代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)等(děng)一系(xì)列投资者赔偿救济(jì)制度。这些制度各有优势，对于(yú)个案(àn)中采用何种方(fāng)式(shì悔辱的意思解释，悔辱的意思和拼音是什么)，需综合考虑不同投资者赔偿(cháng)救济(jì)制(zhì)度的适用(yòng)条件、投资者获赔的(de)充分(fēn)性和有效(xiào)性、赔(péi)付责任(rèn)主(zhǔ)体(tǐ)的意愿(yuàn)和(hé)能力等因素，目标(biāo)都是有效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融法院(yuàn)已经收到泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)起诉材料，中证中小(xiǎo)投资(zī)者服(fú)务中心发布公(gōng)告，表示密切关注泽(zé)达易盛普通代表(biǎo)人诉(sù)讼进展，如上海金(jīn)融(róng)法院受理并裁定(dìng)适用普通代表人(rén)诉讼(sòng)，将依(yī)法接受(shòu)投资者特(tè)别授权，申请参加该案并转换特别(bié)代表人诉讼。特(tè)别(bié)代表人(rén)诉讼制(zhì)度具有“默示加入、明(míng)示退(tuì)出”的(d悔辱的意思解释，悔辱的意思和拼音是什么e)特征(zhēng)，能够一揽子解决泽达易(yì)盛(shèng)案的民事赔偿问题(tí)，适格投资者的(de)合法(fǎ)权(quán)益可以在诉(sù)讼程(chéng)序(xù)中得(dé)到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储(chǔ)案，中信建(jiàn)投证券(quàn)股份(fèn)有限公司作为紫晶存储申请首(shǒu)次公开(kāi)发(fā)行(xíng)股票的保荐机构和主承销商，与其(qí)他中介机构正在主动筹(chóu)备(bèi)投资者赔偿事宜(yí)，拟共同(tóng)出资10亿(yì)元设立先(xiān)行赔(péi)付专项基金（上述金(jīn)额为公(gōng)司初步估算结果(guǒ)，基金规模(mó)将根据最(zuì)终(zhōng)计算的适格投(tóu)资(zī)者损失赔付(fù)金(jīn)额进行调整），用于先行赔付适格投资者的(de)投资(zī)损失。先行(xíng)赔付可(kě)以高(gāo)效、快(kuài)捷地解决紫晶存储案的民事(shì)赔偿问题，适格投资者可以积极参与(yǔ)先行(xíng)赔付(fù)程序直接获赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投(tóu)证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份有限公(gōng)司(sī)披露(lù)的公告中提出(chū)向证监会提交证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺申请，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新(xīn)增了(le)证券领域行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度（以下(xià)简称(chēng)当(dāng)事(shì)人(rén)承诺制度）。当事人承诺制度(dù)是指国务院(yuàn)证券监督管理机构对(duì)涉嫌证券期货违法的单位或者个人进(jìn)行调查期(qī)间，被调(diào)查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资(zī)者(zhě)损失(shī)、消(xiāo)除损害或者不(bù)良影响(xiǎng)并经(jīng)国务院证券监督管理机构(gòu)认(rèn)可，当(dāng)事人(rén)履行承诺后国务院证券监督管理(lǐ)机构(gòu)终止案件调查(chá)的行政(zhèng)执法方(fāng)式(shì)。相关法(fǎ)律(lǜ)法(fǎ)规明确(què)规(guī)定了当(dāng)事人承诺制度的基本流(liú)程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制度实(shí)施办法》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事(shì)人因涉嫌违(wéi)法行为(wèi)可能获得的收(shōu)益或(huò)者(zhě)避免的损(sǔn)失、当事(shì)人涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)依法(fǎ)可(kě)能被处以罚款(kuǎn)和没收(shōu)违法所得的金额，以及投资者因当事(shì)人(rén)涉嫌(xián)违法(fǎ)行为所遭受的损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额(é)通(tōng)常(cháng)高于罚没(méi)款数额，且可用于赔偿(cháng)投资者损失，在证券(quàn)期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺这一程序中，既可以实现对申请人的精准打击，也可以有效(xiào)便捷(jié)地补偿投资者的损失。因此，当事人(rén)承诺制(zhì)度可以一并解决案件相(xiāng)关的行政处理与(yǔ)民事赔偿问题，有(yǒu)效(xiào)提(tí)高执法(fǎ)效(xiào)能，达到行(xíng)政追责与民事追责相统一的效果。

　　对于中信建(jiàn)投证(zhèng)券股(gǔ)份有限(xiàn)公司(sī)向我会提(tí)交当事(shì)人(rén)承诺申(shēn)请(qǐng)，我会(huì)将依据(jù)《证券法》《证(zhèng)券期货(huò)行政(zhèng)执法当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度(dù)实(shí)施(shī)办法》《证券期货(huò)行政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺制度(dù)实施规(guī)定(dìng)》等(děng)规定，依(yī)法依规决定是(shì)否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公(gōng)司、会计师(shī)事务所、律师事务所等中介机构及其责任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：前(qián)期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)所涉(shè)中介机构(gòu)开展“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证券(quàn)股份有(yǒu)限(xiàn)公司、天健会计师事务所、北(běi)京市康达律(lǜ)师(shī)事务(wù)所等中(zhōng)介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业(yè)过程中未(wèi)勤勉(miǎn)尽责，近日已被(bèi)我会立案。在紫晶(jīng)存储(chǔ)案中，我会对中信建投证券股份有限公(gōng)司、容诚会(huì)计师事(shì)务所、致同会计师事务所(suǒ)、广东恒益律(lǜ)师(shī)事务所等(děng)中介机构启动了相关调查(chá)工作，后续(xù)将根(gēn)据其在相关(guān)执(zhí)业行(xíng)为中的勤勉尽责情况，结(jié)合其(qí)主动(dòng)先行赔付以及(jí)申请证券期(qī)货行政执法当事人承诺等情(qíng)形，依法进行下(xià)一步处理(lǐ)。需要指出的是，我们将关注相关中(zhōng)介机(jī)构有关责任(rèn)人员在上述案件(jiàn)中的执(zhí)业行(xíng)为，如果(guǒ)发现(xiàn)有关责任(rèn)人员存(cún)在违法违规(guī)行(xíng)为，将依(yī)法依规予以严(yán)处。

　　证券公司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机构是保障资本市场(chǎng)高质量(liàng)发展的(de)重要力量(liàng)，中介机构及其从业人员应当(dāng)严格遵守(shǒu)法(fǎ)律(lǜ)法规(guī)和职业道(dào)德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉(jué)营造(zào)和维护(hù)风清气正的企(qǐ)业文化(huà)和行业文化(huà)，珍视行业声誉。

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