金融界4月21日消息(xī) 证监(jiān)会有关部门(mén)负责(zé)人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证(zhèng)监(jiān)会有关部门负责人(rén)表示，欺诈发(fā)行、财务(wù)造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合(hé)法权益，危及(jí)市场秩序(xù)和金(jīn)融安全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依法从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚(jiān)持(chí)“零容(róng)忍”要(yào)求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立(lì)体化打(dǎ)击证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实(shí)党(dǎng)中央(yāng)国务(wù)院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍(rěn)”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力(lì)震慑(shè)。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存(cún)储案(àn)系科创板首(shǒu)批欺诈发行(xíng)案件，社(shè)会影响广泛。作为监管(guǎn)机构，如何推(tuī)动(dòng)对上(shàng)述发行人(rén)、控股股东、实际(jì)控制人、中介机构及其责任(rèn)人员等相(xiāng)关(guān)责任主体进(jìn)行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危(wēi)及市场秩序和金融(róng)安全。中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法(fǎ)活熊二变成僵尸了，光头强被僵尸咬了动的意(yì)见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化打击证(zhèng)券(quàn)违法活动。我会坚(jiān)决(jué)贯彻落实党中(zhōng)央国务(wù)院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为(wèi)实行行政、民事、刑事立(lì)体惩(chéng)处，形(xíng)成(chéng)强力(lì)震慑(shè)。具体(tǐ)而言：

　　一(yī)是对于证(zhèng)券(quàn)发行人及相关控(kòng)股(gǔ)股东、实(shí)际(jì)控制人等“首恶”坚决严惩，全方位(wèi)追责。如在(zài)上述(shù)两案的行政责任方(fāng)面，我会(huì)依(yī)法(fǎ)向泽(zé)达(dá)易盛（天津(jīn)）科技股(gǔ)份有限公司(sī)（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶(jīng)信息存储技术股份有限公司（以(yǐ)下(xià)简称(chēng)紫晶存储）及(jí)相关责(zé)任人作出行政处罚和(hé)市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员进行行(xíng)政处罚，并(bìng)对部分责任人(rén)员采取证(zhèng)券(quàn)市场禁入(rù)措施(shī)。同时(shí)，我会加(jiā)强与公安机关的沟通(tōng)协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的(de)当事人依法及时移送(sòng)公安(ān)机关(guān)处理，推动案件(jiàn)刑事追责相关(guān)工作。另外，根据(jù)《上海证券交易所科创板股票上市规则》的规定，上海证券(quàn)交易所(suǒ)将(jiāng)依法对泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储启动(dòng)重大违法(fǎ)强制(zhì)退市。

　　二是依法支持(chí)适格投资者及时有效(xiào)地追究违规上市公司及其相关中介机构等责任(rèn)主(zhǔ)体的(de)民事(shì)赔偿(cháng)责任。民(mín)事责任是(shì)资本市场法律责任(rèn)体系的(de)重要组(zǔ)成部分，是对违法行(xíng)为进行立(lì)体式追责的重要一环，也(yě)是提高资本市场违法违规成本的(de)重要举措。我会将(jiāng)进(jìn)一步畅通(tōng)投资者权利(lì)救济(jì)渠(qú)道，维护投资者(zhě)合法权益，督促市场参与(yǔ)各方归位(wèi)尽责，形成(chéng)资本市(shì)场良(liáng)好生态(tài)。

　　三(sān)是对于为上市公司(sī)提供保(bǎo)荐、承销服(fú)务(wù)的证券公司、出具审计(jì)报告的或(huò)者(zhě)法律意见(jiàn)书的证(zhèng)券服务(wù)机构等违规主体实施(shī)精(jīng)准打击(jī)。如果相关中(zhōng)介机(jī)构故(gù)意参(cān)与造假，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉(shè)嫌(xián)犯(fàn)罪的，移(yí)送司法(fǎ)机(jī)关处理(lǐ)；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情形，我(wǒ)会将按照过责相(xiāng)当的(de)法治理念，综合考虑违法程(chéng)度(dù)、案(àn)件(jiàn)情况、执法效率、赔偿(cháng)投资者(zhě)损失意(yì)愿和(hé)能力等因素，依(yī)法妥(tuǒ)善处理，让中介机构为其(qí)未勤勉尽责的执业(yè)行为付出代价。

　　四是关于中介机构的责任人员。证(zhèng)券公司、会计(jì)师事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构从业人(rén)员的(de)道德水准、专(zhuān)业能力、合(hé)规风险意识和廉洁(jié)从业(yè)水平等，是(shì)保障(zhàng)证券服务质量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等案(àn)件中(zhōng)发(fā)现相关(guān)中介机(jī)构(gòu)责任人员存(cún)在违法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者(zhě)合(hé)法权益，目前(qián)在投(tóu)资者保护方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法》等法律(lǜ)法规规定了(le)包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购(gòu)、行政执(zhí)法当事人承诺、单(dān)独诉讼、示范(fàn)判(pàn)决、代表(biǎo)人诉讼等一系列投资者赔(péi)偿(cháng)救济制度。这些制度(dù)各(gè)有(yǒu)优势，对于个案中(zhōng)采用何种方式，需综合考虑不同(tóng)投资(zī)者赔偿(cháng)救济制度(dù)的适用(yòng)条(tiáo)件、投资者获赔的充分性和有效(xiào)性、赔(péi)付责(zé)任主(zhǔ)体的意愿和能力等因素，目标都是有效(xiào)保护投资者、惩(chéng)戒和震(zhèn)慑违法行为人(rén)。

　　对于(yú)泽达(dá)易(yì)盛案，上(shàng)海金融法院已经收到泽达易盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证中小(xi熊二变成僵尸了，光头强被僵尸咬了ǎo)投(tóu)资者服(fú)务中心发布公告，表示密切关(guān)注泽(zé)达易盛(shèng)普(pǔ)通代表人诉(sù)讼进展，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院受理并裁定(dìng)适用普通代表人诉讼，将依(yī)法接受投资者特别授权(quán)，申请参(cān)加该(gāi)案并转换特别代表人诉(sù)讼。特别代表人诉(sù)讼(sòng)制度具有“默示加入(rù)、明示(shì)退出”的特征，能够一揽子解决(jué)泽达易盛案的民(mín)事(shì)赔偿(cháng)问题，适格投资者的合(hé)法权益可以在诉(sù)讼(sòng)程序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司作为紫(zǐ)晶存储申请(qǐng)首次公开发行(xíng)股票的保(bǎo)荐机构(gòu)和主(zhǔ)承销(xiāo)商，与其他中介机(jī)构(gòu)正在(zài)主动筹备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同(tóng)出资10亿元设立(lì)先行(xíng)赔付(fù)专项基(jī)金（上述金额为公司(sī)初步估算结果，基金规模将根据(jù)最(zuì)终计(jì)算的适格投(tóu)资者损失(shī)赔(péi)付金额进(jìn)行调整），用(yòng)于先行赔(péi)付适格(gé)投资者的投(tóu)资损(sǔn)失。先(xiān)行赔付可以高效、快(kuài)捷地解决紫晶(jīng)存储案的民事赔(péi)偿问题，适格投资者可以积极(jí)参与先行赔付程序直(zhí)接获赔，以(yǐ)维护自身(shēn)合法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公司披露的公告(gào)中提出(chū)向证监(jiān)会提交证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺申请(qǐng)，证监会(huì)将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订(dìng)的《证(zhèng)券法》新增了证券(quàn)领域行(xíng)政执法当事人承诺制度（以下简称(chēng)当事(shì)人承诺制度(dù)）。当事人承诺制度(dù)是指(zhǐ)国务(wù)院证券监督管理机构对涉嫌证(zhèng)券(quàn)期货(huò)违法(fǎ)的(de)单位或者(zhě)个人进行调查期间，被(bèi)调(diào)查的当事人(rén)承诺纠正(zhèng)涉嫌违法(fǎ)行为、赔(péi)偿有关投资者损(sǔn)失、消除损害或者不良影响并经(jīng)国务院证券监督(dū)管理机(jī)构认可，当事人履行承诺后国务院证券监督管理机(jī)构终(zhōng)止案件调查的行政执法(fǎ)方式。相关(guān)法律法规明确规定了(le)当事人承诺制度(dù)的基本流程(chéng)、适(shì)用范围、监(jiān)督制约机制等(děng)。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)制度实施办(bàn)法》等规定，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔(péi)偿功能，承诺金数额的确(què)定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可(kě)能获得的收益或者避免的(de)损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被(bèi)处(chù)以(yǐ)罚款和没收(shōu)违法所得的(de)金额，以及投资者(zhě)因当(dāng)事人涉嫌(xián)违法行(xíng)为所(suǒ)遭受的损(sǔn)失等(děng)诸多因(yīn)素。承诺金数额通常高(gāo)于(yú)罚没款数(shù)额，且可用于赔偿投(tóu)资者损失，在证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人承诺这一程序中，既可以实现对申请(qǐng)人的精(jīng)准打(dǎ)击，也可(kě)以(yǐ)有(yǒu)效便捷(jié)地补偿投资者的损失。因此，当事人(rén)承诺制度可(kě)以一并解决案件相关的行政(zhèng)处理(lǐ)与(yǔ)民事赔偿问题，有效提高执法效(xiào)能(néng)，达到行政追责(zé)与民事(shì)追责相统一的效果。

　　对于中信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)向我会提交当事(shì)人承(chéng)诺申(shēn)请，我会将依据(jù)《证(zhèng)券(quàn)法》《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制度实施办法》《证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实施规定》等(děng)规定，依法依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证券公司(sī)、会计(jì)师事务(wù)所、律师事务(wù)所等中介机构(gòu)及其责任(rèn)人员(yuán)，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和(hé)紫晶存储所涉中(zhōng)介机构开展“一案双查(chá)”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证(zhèng)券股份有限公(gōng)司、天健(jiàn)会(huì)计师事务所、北京市康达(dá)律师事务所等中介机(jī)构因(yīn)涉嫌在相关(guān)执业过程(chéng)中未勤勉尽责，近日已被我会(huì)立(lì)案。在紫晶(jīng)存储案(àn)中(zhōng)，我会(huì)对中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公司、容(róng)诚会计师(shī)事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师(shī)事务(wù)所等中介机构启(qǐ)动了(le)相(xiāng)关调查工作，后续将根据其(qí)在相关(guān)执业行(xíng)为中的(de)勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责情(qíng)况，结合其主(zhǔ)动先行赔付(fù)以及申请证券期货行政执法当事人承诺等情形(xíng)，依法进行下一步处理。需(xū)要指出的是，我们将关(guān)注相关中介机构有(yǒu)关责任人员在上述案件(jiàn)中的执业行为，如果发现有关责任人员存在违法违(wéi)规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规(guī)予以严处。

　　证(zhèng)券(quàn)公司(sī)、会(huì)计(jì)师事务所、律师(shī)事务所等中介(jiè)机构是保障(zhàng)资本市场(chǎng)高质(zhì)量发(fā)展的重要力量，中介(jiè)机构(gòu)及其从业人员(yuán)应当(dāng)严格遵(zūn)守法律法规和职(zhí)业道德要求，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正的企业文化和行业文(wén)化，珍视(shì)行业声誉。

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