金融界4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发(fā)行案件答记(jì)者问。证监会有(yǒu)关部(bù)门负责(zé)人表示，欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大(dà)投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法(fǎ)从严(yán)打击(jī)证券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容(róng)忍(rěn)”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法活(huó)动。我会(huì)坚决贯彻落实(shí)党中央国务(wù)院(yuàn)对(duì)资本(běn)市场违(wéi)法犯(fàn)罪行(xíng)为(wèi)“零(líng)容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛(shèng)案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件，社会影响广泛。作(zuò)为监(jiān)管机构(gòu)，如何推(tuī)动对(duì)上述发行人(rén)、控股股东、实际(jì)控制人、中介机构及其责任(rèn)人员等相(xiāng)关(guān)责任主体(tǐ)进行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资(zī)者(zhě)合法权(quán)益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全。中办、国办《关于(yú)依法(fǎ)从严打(dǎ)击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求(qiú)，依法严厉查处(chù)证券(quàn)违法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立体化打击证券(quàn)违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落(luò)实(shí)党中央国务院对资(zī)本市场违(wéi)法犯罪行(xíng)为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关(guān)控股股东、实(shí)际控制人等“首(shǒu)恶”坚(jiān)决(jué)严惩，全方位追责。如(rú)在上述两案的行政责(zé)任方面，我会(huì)依法向泽达易盛（天津）科技股(gǔ)份有限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广(guǎng)东紫晶信息存(cún)储技术(shù)股份有限公司（以下简称紫(zǐ)晶存储）及相(xiāng)关(guān)责任人作出(chū)行政处罚和市场禁入决(jué)定，分别对泽(zé)达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储及(jí)相关(guān)责任人员进行行政处(chù)罚，并对部分责任人(rén)员采取证券(quàn)市场禁入(rù)措施。同时，我会(huì)加强(qiáng)与公(gō感谢你特别邀请来见证你的爱情是什么歌，感谢你特别邀请来见证你的爱情是什么歌曲ng)安(ān)机关的沟通协调(diào)，对(duì)涉嫌刑事(shì)犯罪的当事人依法(fǎ)及时移送公安机关(guān)处理，推(tuī)动案(àn)件刑事(shì)追责相关(guān)工作(zuò)。另外，根据《上海证券交易(yì)所科创板股票上市规则(zé)》的规定，上海证券交易所将依法(fǎ)对泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)启动(dòng)重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依(yī)法支(zhī)持适格投资(zī)者及时有效地(dì)追究(jiū)违规上市公司及其相关中(zhōng)介机(jī)构等(děng)责任(rèn)主体的(de)民事赔偿责(zé)任。民(mín)事(shì)责任是(shì)资本市场法律责任体系的(de)重要组成(chéng)部分(fēn)，是对违法行为进(jìn)行立体(tǐ)式追责的重要一环，也是提高资本市场违法违规成本的重要举措。我会将进(jìn)一步畅通投(tóu)资(zī)者权利(lì)救济渠道(dào)，维(wéi)护投资者(zhě)合法权益，督(dū)促市场(chǎng)参与各方归(guī)位尽责，形成资本市(shì)场良好生态。

　　三是对于为(wèi)上(shàng)市公司(sī)提(tí)供保荐、承销服(fú)务的证券(quàn)公(gōng)司、出具审计报告的(de)或者法律意见书的证券服(fú)务机构等(děng)违(wéi)规主体实施精准打击。如果相关中介机构(gòu)故意参与造假，情节恶劣，坚(jiān)决严(yán)惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法机关处理；如果(guǒ)相关(guān)中介机构(gòu)主要涉(shè)嫌执业未(wèi)勤勉尽责的情形，我(wǒ)会将(jiāng)按照过责(zé)相当的(de)法(fǎ)治理念，综合考虑违法程度、案件(jiàn)情况、执法效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和(hé)能力(lì)等因(yīn)素，依法(fǎ)妥善处理，让(ràng)中(zhōng)介机(jī)构为其未勤(qín)勉尽责的执业行(xíng)为(wèi)付出代价。

　　四是关于中介机构的(de)责任人员。证券公司(sī)、会计师(shī)事务所、律师事务(wù)所等中介机构从业(yè)人员的道(dào)德(dé)水(shuǐ)准、专业(yè)能力、合规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等，是保障证(zhèng)券(quàn)服务质量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发(fā)行、财务造假等案(àn)件中(zhōng)发现相关中介机(jī)构责任人员存在(zài)违法违规行为(wèi)，将依(yī)法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)欺(qī)诈发行案严重损(sǔn)害投资者合法权益，目前(qián)在投资者保(bǎo)护方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事(shì)人承(chéng)诺、单(dān)独诉讼、示范(fàn)判决、代表人诉讼等一系列投(tóu)资者赔偿救(jiù)济制(zhì)度。这些制度各有感谢你特别邀请来见证你的爱情是什么歌，感谢你特别邀请来见证你的爱情是什么歌曲优势，对于个案中(zhōng)采用何种方式(shì)，需综(zōng)合考虑不同投资(zī)者赔偿救济制度的(de)适用条件、投(tóu)资(zī)者获赔的充分(fēn)性和(hé)有效性、赔付责任主体的意愿和能(néng)力等因素(sù)，目标都(dōu)是有(yǒu)效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人(rén)。

　　对(duì)于泽达易盛案，上海金融(róng)法院已经收到泽达易盛普通代(dài)表人诉讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服务中心发布公告，表(biǎo)示密切关(guān)注(zhù)泽达易(yì)盛(shèng)普通代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼进(jìn)展，如上海金(jīn)融(róng)法(fǎ)院受理并裁定适(shì)用普通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)，将依法接受(shòu)投资(zī)者(zhě)特别(bié)授(shòu)权，申请参(cān)加该(gāi)案并转换特别代表(biǎo)人诉讼(sòng)。特别代表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加(jiā)入、明(míng)示(shì)退出”的特征，能够一揽子解决泽达(dá)易盛案的(de)民(mín)事赔偿(cháng)问题，适格投资者的合法权益(yì)可(kě)以在诉讼(sòng)程(chéng)序中(zhōng)得到保(bǎo)护。

　　对于(yú)紫晶(jīng)存储(chǔ)案，中信建投(tóu)证券(quàn)股份有(yǒu)限公司作为紫晶存(cún)储申请首次(cì)公开发行股票的保(bǎo)荐机构和(hé)主承(chéng)销商，与其他(tā)中介机(jī)构正在主动筹(chóu)备(bèi)投资者赔(péi)偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项(xiàng)基(jī)金（上述金额为公(gōng)司初步估算(suàn)结果，基金规模将根(gēn)据最终计算的适格投资者损(sǔn)失赔付金额进(jìn)行调整），用于先行赔付适格(gé)投(tóu)资者(zhě)的投资损失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存储(chǔ)案的民(mín)事(shì)赔偿问题(tí)，适格投资者可(kě)以积极参与先行赔(péi)付程序(xù)直(zhí)接获赔(péi)，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限公司披露的公(gōng)告中提(tí)出(chū)向证监(jiān)会提交证券期货行政执法当事人承诺(nuò)申请，证监(jiān)会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了证券领域行政执(zhí)法当事人承诺制度（以下简称当事(shì)人承诺制度(dù)）。当事(shì)人承诺(nuò)制度是指国(guó)务院证券监督管理机构对(duì)涉嫌证券(quàn)期(qī)货违法的(de)单位或者个人进(jìn)行调查期间，被调查的当(dāng)事人承诺(nuò)纠正涉嫌(xián)违(wéi)法行为、赔偿有关投(tóu)资者损失、消除损害(hài)或者不良(liáng)影响并(bìng)经国务院(yuàn)证券(quàn)监督管理机构认可，当事人(rén)履行承诺后国务院证券监督管理机构终止(zhǐ)案件(jiàn)调查的行政执法方式。相关法律法规(guī)明(míng)确规定了当事(shì)人承诺制度(dù)的基本流程、适用(yòng)范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期(qī)货(huò)行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制(zhì)度(dù)实施办(bàn)法》等(děng)规定，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能，承诺金数额的(de)确定需要综(zōng)合考虑当事人因涉(shè)嫌违(wéi)法(fǎ)行为可能获得(dé)的收益或者避免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违(wéi)法行为依法可能被处以罚(fá)款和没(méi)收违法所(suǒ)得的金额(é)，以(yǐ)及投(tóu)资者(zhě)因当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法行为所遭(zāo)受的损失等诸多因素。承诺金数额(é)通常高(gāo)于罚没(méi)款数额，且可用于(yú)赔偿(cháng)投资者(zhě)损失，在证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺这一程序中，既可以实现对申请人的(de)精准打击(jī)，也(yě)可以有效便(biàn)捷地补偿(cháng)投资者的(de)损失。因此，当(dāng)事人承诺制度可(kě)以(yǐ)一并解决案件相关的(de)行政处理与民事赔(péi)偿问题，有效提高执(zhí)法效(xiào)能，达到行政追(zhuī)责与(yǔ)民事追责相统一(yī)的效果(guǒ)。

　　对(duì)于中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份有限公司向我会提交当(dāng)事(shì)人(rén)承诺申请，我(wǒ)会将依据《证(zhèng)券法》《证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺制度实施办法》《证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度实施规定(dìng)》等规定，依法依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于(yú)泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)及其责任(rèn)人员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会(huì)贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存(cún)储所涉中介(jiè)机(jī)构开展“一(yī)案双查(chá)”。在泽(zé)达易盛案(àn)中，东兴证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司、天健会计师事务所(suǒ)、北(běi)京市(shì)康达律(lǜ)师事务所等中介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日已被(bèi)我会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会对中信建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司、容(róng)诚会计师事(shì)务(wù)所、致同会计(jì)师事(shì)务所、广东恒益律师事(shì)务所等中介(jiè)机构启动了相关调查工(gōng)作，后续将根据其在相关(guān)执业行为中的(de)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)情(qíng)况，结合其(qí)主动先行(xíng)赔付(fù)以及(jí)申请证券期(qī)货感谢你特别邀请来见证你的爱情是什么歌，感谢你特别邀请来见证你的爱情是什么歌曲行政执法(fǎ)当事人承诺等情形，依法进行(xíng)下一(yī)步处理。需要(yào)指出的(de)是，我们将(jiāng)关注相关(guān)中介机构有关责任人员在上述案(àn)件中的执业行为，如果发现(xiàn)有关责任人员存在违(wéi)法违(wéi)规行为，将依法依(yī)规予以严处(chù)。

　　证券公司(sī)、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构是保障资本市场高质量发展的重要力量，中介机构及其从业人员(yuán)应(yīng)当严(yán)格(gé)遵守法律法规和职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守(shǒu)信(xìn)、廉(lián)洁自律、公平竞争，自(zì)觉营造和维护风清气正的企业(yè)文(wén)化和(hé)行业(yè)文化，珍(zhēn)视行业声(shēng)誉。

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