金融(róng)界(jiè)4月21日消息 证(zhèng)监(jiān)会有(yǒu)关部门负责人就泽(zé)达易(yì)盛案(àn)、紫晶(jīng)存(cún)储案系科创板首批欺(qī)诈发行案件答记(jì)者(zhě)问(wèn)。证监会有关部门负责(zé)人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者合(hé)法权益，危(wēi)及市(shì)场秩序和金融安全(quán)。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券违(wéi)法活动的(de)意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查(chá)处(chù)证券(quàn)违(wéi)法犯罪案件，立(lì)体化打击证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中央国务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行(xíng)政、民(mín)事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑(shè)。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺(qī)诈发行案件，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作(zuò)为监管机构，如何推动对上述(shù)发(fā)行人、控股股(gǔ)东、实际控制人、中(zhōng)介机构(gòu)及(jí)其责任人员等相关责任主体进(jìn)行立体化追责(zé)？

　　答：欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等(děng)资(zī)本(běn)市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广大投资(zī)者(zhě)合法权益(yì)，危及市场秩序和金融安全。中办、国(guó)办《关(guān)于依(yī)法从(cóng)严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调(diào)坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击证券违(wéi)法活(huó)动。我会(huì)坚决贯(guàn)彻落(luò)实党(dǎng)中央(yāng)国(guó)务院对资(zī)本(běn)市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行(xíng)为实(shí)行行(xíng)政、民事、刑事立体惩(chéng)处(chù)，形成强力震慑。具体(tǐ)而言(yán)：

　　一(yī)是对于(yú)证券发行人及(jí)相(xiāng)关(guān)控股(gǔ)股东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决严惩，全方(fāng)位追(zhuī)责(zé)。如在上述两案的行政责任(rèn)方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技(jì)股份有限公司（以(yǐ)下(xià)简称(chēng)泽达易盛(shèng)）和(hé)广东紫晶信息存储技术股(gǔ)份有限公司（以下简称紫晶存储）及(jí)相关责任人作出行政(zhèng)处罚和(hé)市场禁入决(jué)定，分别对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责任人员进行行政处罚，并对(duì)部分责任人员采取证券市(shì)场禁入措施。同时，我会(huì)加强与公安机(jī)关(guān)的(de)沟(gōu)通(tōng)协调(diào)，对涉(shè)嫌刑(xíng)事犯(fàn)罪(zuì)的(de)当事人依法及(jí)时移送公安机关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易所科创板股票上市规则(zé)》的规定(dìng)，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大(dà)违法强制(zhì)退市。

　　二是(shì)依法支持适格投资者(zhě)及(jí)时(shí)有效地追究违规上(shàng)市公司及其相(xiāng)关中介机(jī)构等责(zé)任(rèn)主体(tǐ)的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法律(lǜ)责任体系的重要组成部(bù)分，是对(duì)违法行为进行立(lì)体式追责(zé)的重要一环，也是提高资本市场违法违规成本的(de)重要(yào)举措。我会(huì)将进一步畅通(tōng)投资(zī)者(zhě)权利救济(jì)渠道，维护投资(zī)者合法权益，督促市场参与各方归位尽责，形成资本(běn)市场良好生态。

　　三是对于为上市公司(sī)提供保荐、承销服务的证券公(gōng)司(sī)、出具审计报(bào)告(gào)的或者法律意(yì)见书的证券(quàn)服(fú)务机构(gòu)等违规主体实(shí)施精准打击。如果(guǒ)相(xiāng)关中介机(jī)构故意参与(yǔ)造(zào)假，情节恶(è)劣(liè)，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机(jī)关处理；如(rú)果相关中介机构主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情形(xíng)，我会将按(àn)照(zhào)过责相(xiāng)当的(de)法(fǎ)治理念，综合考虑违(wéi)法(fǎ)程度、案(àn)件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者损失意愿和能(néng)力(lì)等因(yīn)素，依(yī)法妥善(shàn)处理(lǐ)，让中介(jiè)机构为其未勤勉尽责的执(zhí)业行为(wèi)付出代价。

　　四(sì)是关于(yú)中介(jiè)机构的责(zé)任人员。证券公司、会计师事务(wù)所、律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构从业人员(yuán)的道德水准、专业能(néng)力(lì)、合(hé)规风险意(yì)识和廉洁从业(yè)水平等，是保(bǎo)障(zhàng)证券服务(wù)质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造(zào)假等(děng)案(àn)件中发现相关中介(jiè)机(jī)构责任人员存在违(wéi)法违规行为(wèi)，将依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储欺诈发行案(àn)严重损害投资(zī)者合法权(quán)益，目前在投资者保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法(fǎ)》等法律法规规定了(le)包(bāo)括协商和解、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责令回购、行政执法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼、示范判决(jué)、代表人诉讼等一系(xì)列投(tóu)资(zī)者赔偿救济制(zhì)度(dù)。这些(xiē)制度各有优势，对于个案中采用何种方式，需(xū)综合考虑不同投资(zī)者赔(péi)偿救济制度的适用(yòng)条件(jiàn)、投资者(zhě)获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付责任(rèn)主体的意愿(yuàn)和(hé)能力等因素，目(mù)标都是有效保护投资(zī)者、惩戒和震(zhèn)慑(shè)违法行(xí拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线ng)为(wèi)人。

　　对于泽(zé)达(dá)易盛案，上海金融法(fǎ)院(yuàn)已经收到泽达易(yì)盛普(pǔ)通代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)起(qǐ)诉材料(liào)，中证中小投(tóu)资(zī)者服务中心(xīn)发(fā)布公告，表示密切关注(zhù)泽(zé)达易盛普通代表人诉讼(sòng)进展，如上海金融(róng)法院受理(lǐ)并(bìng)裁(cái)定(dìng)适用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法接受投资者特(tè)别授权，申请参(cān)加该(gāi)案并转换特别代表人(rén)诉(sù)讼。特别代表人诉讼制度具有“默(mò)示加入、明示退(tuì)出(chū)”的特(tè)征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者的合法权益(yì)可以在诉讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对(duì)于(yú)紫晶(jīng)存(cún)储案(àn)，中信(xìn)建投证券股份有限公(gōng)司作为紫晶存储申请首次(cì)公开发行股票(piào)的保荐机(jī)构(gòu)和主承销商，与其他中介机构正在主动筹备(bèi)投资者赔偿事宜(yí)，拟共(gòng)同出资10亿元设立(lì)先(xiān)行赔付专项基金（上述金(jīn)额为公司初步估算结果(guǒ)，基金规模将根据最终计算(suàn)的适格投资者损失(shī)赔付金额(é)进行调整），用于先行(xíng)赔付适格投资者的投资损(sǔn)失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民(mín)事赔(péi)偿问(wèn)题，适格投资者可以(yǐ)积极参与先行(xíng)赔付程序直(zhí)接获赔，以维(wéi)护自身(shēn)合法(fǎ)权益(yì)。

　　3.中信建(jiàn)投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份有限公司披露的公告(gào)中提(tí)出向证监会提交证(zhèng)券期货(huò)行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺申请，证监会(huì)将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的《证券法》新增了证券领域行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度(dù)（以下简称(chēng)当事人(rén)承(chéng)诺制度）。当事人承(chéng)诺制度是指国务院证(zhèng)券(quàn)监督管理(lǐ)机构(gòu)对涉嫌证券(quàn)期货(huò)违法(fǎ)的单位(wèi)或者(zhě)个人进(jìn)行调查期间(jiān)，被(bèi)调(diào)查的(de)当事人承诺(nuò)纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消除损(sǔn)害(hài)或者(zhě)不良影(yǐng)响并经国务院证券监督管理(lǐ)机构认(rèn)可，当(dāng)事人履行承诺后国务院证券监督管理机(jī)构终(zhōng)止案件调查(chá)的(de)行政执法(fǎ)方式。相(xiāng)关法律(lǜ)法(fǎ)规明(míng)确规定了当(dāng)事人(rén)承诺制度的(de)基本流程、适(shì)用(yòng)范围、监(jiān)督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货(huò)行(xíng)政执法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度实施办法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺(nuò)金数额(é)的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能获得的收益(yì)或(huò)者避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能(néng)被处以罚款(kuǎn)和没收违法所得的金(jīn)额，以及(jí)投资者因当事(shì)人(rén)涉嫌违法行(xíng)为(wèi)所(suǒ)遭受的损(sǔn)失等诸(zhū)多(duō)因素。承诺金数额(é)通(tōng)常高于(yú)罚没(méi)款数额，且可用于赔偿投资(zī)者(zhě)损失(shī)，在证券期货行政执(zhí)法当事人承诺这一程序(xù)中，既(jì)可以实现对申(shēn)请(qǐng)人的精(jīng)准打击，也可以有效便捷地补(bǔ)偿(cháng)投(tóu)资者的损失(shī)。因(yīn)此，当事人承诺制度(dù)可(kě)以一并解决(jué)案件相(xiāng)关的(de)行政处理与民事赔偿问(wèn)题(tí)，有效提(tí)高执法效能，达到行政追(zhuī)责与民事追(zhuī)责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司(sī)向我会提交当事人承诺(nuò)申(shēn)请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度(dù)实(shí)施办法》《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事(shì)人承诺制(zhì)度实拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线施规定》等(děng)规(guī)定，依法依规决定(dìng)是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存储所(suǒ)涉(shè)的(de)证券(quàn)公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介机构及其责任人员(yuán)，下一步将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零容(róng)忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介(jiè)机构开展“一案双查”。在泽达(dá)易盛案中(zhōng)，东(dōng)兴证券股份有限公司(sī)、天健会计师事务所、北(běi)京市康达律(lǜ)师(shī)事务所等中介机构因(yīn)涉嫌(xián)在相关执业过程中未勤勉(miǎn)尽责，近(jìn)日(rì)已(yǐ)被(bèi)我会立案。在紫晶(jīng)存储案中(zhōng)，我会对中信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)、容诚会计师事务所、致(zhì)同会计师事务所、广东恒益律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构启动了相关调查工作，后续将根(gēn)据其在(zài)相关执(zhí)业(yè)行为中的勤(qín)勉(miǎn)尽责(zé)情况(kuàng)，结合其(qí)主(zhǔ)动先(xiān)行赔付以及申请证券期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺等情(qíng)形，依法(fǎ)进行(xíng)下一(yī)步处理。需(xū)要(yào)指出的是，我们将关注相关(guān)中介机构(gòu)有(yǒu)关责任人员在(zài)上述案件中的(de)执业行为，如(rú)果发现有(yǒu)关责任人员存(cún)在违(wéi)法(fǎ)违规行为，将依(yī)法依(yī)规予以严处。

　　证券公司、会(huì)计师(shī)事务所、律师事务所等中介(jiè)机构是保障(zhàng)资本市(shì)场高(gāo)质量发展的重要力量，中介机(jī)构(gòu)及其从业人员(yuán)应当(dāng)严(yán)格遵守(shǒu)法律法规和职业(yè)道德(dé)要(yào)求，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自律(lǜ)、公平(píng)竞争，自觉营造和维护风清(qīng)气(qì)正的(de)企(qǐ)业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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