金融界4月21日(rì)消息 证监会有关部(bù)门负责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件答记者问。证监会有关(guān)部门(mén)负责(zé)人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广(guǎng)大(dà)投(tóu)资(zī)者(zhě)合法权益，危及市场秩(zhì)序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关(guān)于依法(fǎ)从严(yán)打击证(zhèng)券(quàn)违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务(wù)院对资本(běn)市场(chǎng)违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科创板首批欺(qī)诈(zhà)发行案件(jiàn)，社会影(yǐng)响广泛(fàn)。作为监管机构，如何推(tuī)动对上述发行人、控股股东(dōng)、实际控制人(rén)、中介机(jī)构(gòu)及(jí)其责任人员(yuán)等相关责(zé)任主(zhǔ)体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序(xù)和(hé)金融安全。中(zhōng)办(bàn)、国办(bàn)《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚(jiān)持“零(líng)容忍(rěn)”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化(huà)打击证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国务院(yuàn)对(duì)资本市场违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零(líng)容(róng)忍”要求(qiú)，推动对欺诈(zhà)发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪(zuì)行为实(shí)行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发行人及相关(guān)控股(gǔ)股东(dōng)、实(shí)际控制(zhì)人等“首恶(è)”坚决严惩，全方位(wèi)追(zhuī)责。如在(zài)上述两案的行政责任方面，我会依法向泽达(dá)易盛（天津）科技股(gǔ)份(fèn)有限公司（以下简(jiǎn)称(chēng)泽达(dá)易盛）和(hé)广东紫晶信息(xī)存(cún)储技术股(gǔ)份(f建发集团是国企还是央企 建发员工有编制吗èn)有限公司（以(yǐ)下简称紫晶存储(chǔ)）及相关(guān)责任人作出行政处罚和(hé)市场禁入决(jué)定，分别对泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存(cún)储及(jí)相关责任人员进行行政处(chù)罚，并对部分责任人(rén)员采取证券市场禁入措施。同(tóng)时(shí)，我会(huì)加强与公安机(jī)关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人(rén)依法及时移送公(gōng)安机关处(chù)理(lǐ)，推动案件刑事追(zhuī)责相关工作。另外，根据《上(shàng)海(hǎi)证券交(jiāo)易所(suǒ)科创板股(gǔ)票上市规(guī)则》的规(guī)定，上海证券交易所将依(yī)法(fǎ)对泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储启动(dòng)重(zhòng)大违法强制退(tuì)市。

　　二是(shì)依(yī)法(fǎ)支持适格投资者及时有(yǒu)效地追(zhuī)究违(wéi)规上市公(gōng)司及其(qí)相关中介(jiè)机构(gòu)等责(zé)任(rèn)主体的民事赔(péi)偿责任。民(mín)事责任是资本(běn)市场(chǎng)法律责任体系的重要组(zǔ)成部(bù)分，是对违法(fǎ)行(xíng)为进行(xíng)立体式追责的重要(yào)一环(huán)，也是提高资本市场违法违规成本的重要举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者合法权益，督促市场参与(yǔ)各方归位(wèi)尽责(zé)，形成资(zī)本市场(chǎng)良好(hǎo)生(shēng)态。

　　三是(shì)对于为(wèi)上(shàng)市公司提供保荐、承销服务的证券公司、出具审计报告的或者法律(lǜ)意(yì)见书的证(zhèng)券服务机构等违规主体实施精准打击。如果(guǒ)相关中介机构故(gù)意参与造(zào)假，情节(jié)恶(è)劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送(sòng)司法(fǎ)机关处理；如果相(xiāng)关中介机(jī)构主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情形(xíng)，我会将(jiāng)按(àn)照过责相当(dāng)的法治理(lǐ)念，综合考(kǎo)虑(lǜ)违法(fǎ)程(chéng)度(dù)、案件情(qíng)况、执(zhí)法效(xiào)率、赔偿投资者损失意愿和能力等因素，依法妥(tuǒ)善(shàn)处理，让中介机构为其(qí)未勤(qín)勉尽责的执业行(xíng)为付出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构的责(zé)任人员。证券(quàn)公司、会(huì)计(jì)师(shī)事务所、律师事务所等中介机构从业(yè)人员的道(dào)德水准(zhǔn)、专(zhuān)业能力、合(hé)规风险意识(shí)和廉洁从业(yè)水(shuǐ)平等，是保障(zhàng)证(zhèng)券服务质量的重要因素。如(rú)果(guǒ)在欺诈(zhà)发行、财务造假等案件(jiàn)中发(fā)现相关中介机构责(zé)任人员存(cún)在(zài)违法违规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺(qī)诈发行案(àn)严重损害投(tóu)资(zī)者合法权益，目前在(zài)投资者保护方面有哪(nǎ)些安(ān)排(pái)？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法》《民(mín)事诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了包(bāo)括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责(zé)令回购、行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺、单独诉讼、示范判(pàn)决、代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼等一系列投(tóu)资者赔(péi)偿救济制度(dù)。这些制度各有优势(shì)，对于(yú)个案(àn)中(zhōng)采用何种方式，需综合考虑不同投(t建发集团是国企还是央企 建发员工有编制吗óu)资者赔(péi)偿救济(jì)制(zhì)度的适用条件、投资(zī)者获赔(péi)的充分性和(hé)有效性、赔付责任(rèn)主体(tǐ)的意愿(yuàn)和(hé)能力等因素(sù)，目(mù)标都是(shì)有效保护投资者、惩戒(jiè)和震慑违法行为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金融法院已(yǐ)经收到泽达易盛普通代(dài)表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼起诉材料(liào)，中证中小(xiǎo)投资者服务中心发布公告(gào)，表(biǎo)示密切关注泽(zé)达(dá)易盛普通代(dài)表(biǎo)人诉讼进(jìn)展，如上海金融法(fǎ)院受理并裁(cái)定(dìng)适用普通代表人诉讼，将依法接受投(tóu)资者特(tè)别授权，申请参加(jiā)该案并转换特(tè)别代表人诉(sù)讼。特别代表人诉讼制度(dù)具有“默示加入、明示退出(chū)”的特征(zhēng)，能(néng)够一揽子解(jiě)决(jué)泽达易(yì)盛案的民事赔偿问题，适格投资者的合法(fǎ)权益可以在诉讼程序中得到(dào)保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中(zhōng)信建投证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公开(kāi)发行股(gǔ)票的保(bǎo)荐机构(gòu)和主承销商，与其他中介机构(gòu)正在主动筹备投资者赔偿事(shì)宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金额为公司初(建发集团是国企还是央企 建发员工有编制吗chū)步估算结果，基(jī)金规模将根据最终计算的(de)适(shì)格投资者损失(shī)赔付(fù)金额进行(xíng)调整），用于先行(xíng)赔付适格投(tóu)资者的投资(zī)损失。先行赔付可以高(gāo)效、快捷地解(jiě)决紫晶存储案(àn)的民事(shì)赔(péi)偿问题，适格投资(zī)者可(kě)以积极参与先行赔付程序直(zhí)接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披(pī)露(lù)的公告中提出向证监会提(tí)交证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺申请，证监会将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证(zhèng)券(quàn)法》新增(zēng)了证券领域(yù)行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度（以下(xià)简称(chēng)当事人承诺(nuò)制度）。当事人承诺制度是(shì)指国务院证(zhèng)券监督(dū)管理机构(gòu)对(duì)涉嫌(xián)证券期(qī)货违法的单位或者个人进行调(diào)查(chá)期间，被调查的当事人承(chéng)诺纠(jiū)正涉嫌违(wéi)法行(xíng)为(wèi)、赔偿有关(guān)投(tóu)资者损(sǔn)失、消(xiāo)除损(sǔn)害或者不(bù)良影响(xiǎng)并经国务院证券监督(dū)管理机构认可，当事(shì)人履行承诺后国务院证券监督管理机构终止案件调(diào)查的行政执法方式。相关法律法规(guī)明确规定了当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度的基(jī)本流程、适用范围、监(jiān)督制约机制等(děng)。

　　根据《证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺制度实(shí)施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺(nuò)金数额的确定需要综合考(kǎo)虑当事人(rén)因涉(shè)嫌违法行为可能获得的收益或(huò)者避免的损失(shī)、当事人涉嫌(xián)违法行为(wèi)依(yī)法可能被(bèi)处以罚款和没收(shōu)违法所得的金(jīn)额，以及投资者因当事人(rén)涉嫌(xián)违法行为所遭受的损失等(děng)诸多因素。承诺金数额通常高于罚没(méi)款数额，且可用(yòng)于赔偿投资者损失，在(zài)证券期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)这一(yī)程序中，既可以实现对(duì)申请人(rén)的精准打击，也可以(yǐ)有(yǒu)效便捷(jié)地补(bǔ)偿投资(zī)者的(de)损失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案(àn)件相关的行政处理(lǐ)与民事赔(péi)偿问(wèn)题，有效提高执(zhí)法效(xiào)能，达(dá)到行政追(zhuī)责与(yǔ)民事追(zhuī)责相统(tǒng)一(yī)的效果。

　　对于中信建投证券股(gǔ)份有限公司向我(wǒ)会提(tí)交当事人(rén)承诺(nuò)申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券期(qī)货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺制度实施(shī)办法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制度实施规(guī)定》等规定，依法(fǎ)依规决定是(shì)否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于(yú)泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)所涉的证(zhèng)券(quàn)公司、会计师事(shì)务所、律师(shī)事务(wù)所等中介机(jī)构及其(qí)责(zé)任人员，下一步(bù)将(jiāng)如何处理？

　　答：前期(qī)，我(wǒ)会(huì)贯(guàn)彻(chè)“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫晶(jīng)存(cún)储所涉中介机(jī)构(gòu)开(kāi)展“一(yī)案(àn)双(shuāng)查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限公司、天健会计(jì)师事(shì)务(wù)所、北京市康达律师事(shì)务所等(děng)中介机构因涉嫌(xián)在相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责，近日(rì)已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会对中(zhōng)信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司(sī)、容诚会(huì)计(jì)师事(shì)务所、致同会计师事务所、广东恒(héng)益律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构(gòu)启动了(le)相(xiāng)关(guān)调查工作，后续将根(gēn)据其在相关执业行(xíng)为中的勤勉(miǎn)尽(jǐn)责情(qíng)况，结合其主(zhǔ)动(dòng)先(xiān)行赔付(fù)以及申请证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺等情形，依法进行下一步(bù)处理。需要指出的是，我们(men)将关注相关(guān)中介机构有关责任人员在上述案(àn)件(jiàn)中的(de)执业行为，如果发现有关责任人员存在违(wéi)法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证(zhèng)券公(gōng)司(sī)、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构是保障资本市(shì)场高(gāo)质量发(fā)展的重要力(lì)量(liàng)，中介机构(gòu)及其从(cóng)业人员(yuán)应当严格遵守法律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律、公(gōng)平竞(jìng)争，自觉(jué)营造和(hé)维护风(fēng)清气正(zhèng)的(de)企(qǐ)业文化和行业文化(huà)，珍视行业声誉。

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