金融界4月(yuè)21日消息 证监(jiān)会有关部(bù)门负责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案(àn)系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件(jiàn)答(dá)记者问。证监(jiān)会有关部(bù)门负责人表示，欺诈发行、财莫衷一是什么意思 莫衷一是是褒义还是贬义务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及市场秩序(xù)和金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关(guān)于依法从严打(dǎ)击证券违法活动的(de)意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零容忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件(jiàn)，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中(zhōng)央国务院(yuàn)对资本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发(fā)行案件，社(shè)会影响广泛。作为监管机(jī)构，如何(hé)推动对上述发行人、控股股东、实际控(kòng)制人、中介(jiè)机(jī)构及其(qí)责(zé)任(rèn)人员等相(xiāng)关(guān)责任主(zhǔ)体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权(quán)益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。中(zhōng)办、国办《关于依法(fǎ)从(cóng)严(yán)打击(jī)证券(quàn)违法活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍(rěn)”要(yào)求，依(yī)法严厉(lì)查处证券违法犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻(chè)落实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形(xíng)成强力震慑(shè)。具(jù)体而言：

　　一是对于证券发行人及(jí)相关(guān)控股股东、实际控制人(rén)等“首恶”坚决严惩，全方位追责(zé)。如在上述(shù)两案的(de)行政责任(rèn)方面，我会依法(fǎ)向(xiàng)泽(zé)达易盛(shèng)（天津）科技股份有限公司（以下简称泽达易盛）和(hé)广(guǎng)东(dōng)紫晶信息存储(chǔ)技术股份(fèn)有限公司(sī)（以下简称紫晶(jīng)存储）及相关(guān)责任人作出(chū)行政(zhèng)处罚(fá)和市场禁入决定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储及相关责任人员进行行(xíng)政处(chù)罚，并对部分责任人(rén)员采取证券市(shì)场(chǎng)禁入措(cuò)施(shī)。同时，我会(huì)加强与公安机关(guān)的(de)沟通协(xié)调(diào)，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事人莫衷一是什么意思 莫衷一是是褒义还是贬义依法及时移送公安机(jī)关处理，推动案(àn)件刑事追责(zé)相关工(gōng)作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易所(suǒ)科创(chuàng)板(bǎn)股票(piào)上市规(guī)则》的规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违(wéi)法强制退(tuì)市。

　　二是依法支持适格投资者及时有(yǒu)效地(dì)追究(jiū)违规上市公司及其相关中介机构等(děng)责任主体的民事赔偿责任(rèn)。民事责任是资本市场(chǎng)法律(lǜ)责任体系的重要(yào)组成部分，是对违法行为进行立体(tǐ)式追(zhuī)责的重要一环，也是提(tí)高资(zī)本市场违(wéi)法违规成本(běn)的重要(yào)举措。我会将进(jìn)一步畅(chàng)通投资者权利救济渠道，维(wéi)护投资者合法(fǎ)权益，督促市场参与各方归位(wèi)尽责，形(xíng)成资本市场(chǎng)良好生态。

　　三是对于为(wèi)上市(shì)公司提供保荐、承销服务的证券公司、出(chū)具审计报告的或者法律意见书的(de)证(zhèng)券(quàn)服务机构等(děng)违规主体实施精(jīng)准打击。如(rú)果相(xiāng)关中介(jiè)机构故意参与造假，情节恶(è)劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法(fǎ)机关处理(lǐ)；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责(zé)的情形(xíng)，我会将按照过责(zé)相当的(de)法治理(lǐ)念，综合考虑(lǜ)违(wéi)法程(chéng)度、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者损(sǔn)失意愿和能力等因素(sù)，依法(fǎ)妥善(shàn)处(chù)理，让(ràng)中介机构(gòu)为其未勤勉尽(jǐn)责(zé)的(de)执业行为付出代价。

　　四是关于(yú)中介机构的责任(rèn)人员。证券公司、会计(jì)师事务(wù)所、律师(shī)事(shì)务所等中介机构从业人员的道德(dé)水准、专业能(néng)力、合规风险意识和(hé)廉洁从(cóng)业水(shuǐ)平(píng)等(děng)，是(shì)保障(zhàng)证券(quàn)服务质量的重要因素。如(rú)果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等(děng)案件中发现相(xiāng)关中介机构责(zé)任人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发(fā)行(xíng)案严(yán)重(zhòng)损(sǔn)害投资者合(hé)法(fǎ)权(quán)益，目(mù)前(qián)在投资(zī)者保护方(fāng)面有哪些安(ān)排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律(lǜ)法(fǎ)规规定了(le)包括协商(shāng)和解、纠纷调(diào)解、先行赔付、责令回购、行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)、单独诉(sù)讼、示(shì)范判决、代(dài)表人诉讼等一系列投(tóu)资(zī)者赔偿救济(jì)制(zhì)度(dù)。这些制度各有(yǒu)优(yōu)势，对于个案中采用何种方式(shì)，需(xū)综合(hé)考虑不(bù)同投(tóu)资(zī)者赔偿救济制度的适(shì)用(yòng)条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔(péi)付责(zé)任主体的意(yì)愿和能(néng)力等因素，目标都是有效保护投资者、惩戒(jiè)和震慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金(jīn)融法院已经收(shōu)到(dào)泽达易(yì)盛普通代表人诉讼起诉材(cái)料，中证中小投资者服务中心发布公告(gào)，表(biǎo)示(shì)密切关(guān)注泽达易盛普通代表人(rén)诉讼(sòng)进展，如上海金(jīn)融法院受理(lǐ)并裁定适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼，将依法(fǎ)接受投资者(zhě)特(tè)别授权，申请参加该案并转换(huàn)特别(bié)代(dài)表人(rén)诉(sù)讼。特别(bié)代(dài)表人(rén)诉讼制度具有“默示(shì)加入(rù)、明示退出”的(de)特征，能够一(yī)揽子解决泽达易盛案(àn)的民(mín)事赔(péi)偿问题，适格(gé)投资者(zhě)的合法权益可以(yǐ)在诉讼程序中(zhōng)得(dé)到(dào)保护(hù)。

　　对于(yú)紫晶存储案(àn)，中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有(yǒu)限公(gōng)司作为紫晶(jīng)存储申(shēn)请首(shǒu)次公(gōng)开(kāi)发行股票的保荐机构(gòu)和主承销(xiāo)商，与其他中介机(jī)构(gòu)正在(zài)主动筹(chóu)备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资10亿元设(shè)立先行赔付(fù)专项(xiàng)基金（上述(shù)金额为公司初步估(gū)算结果，基金规模(mó)将根(gēn)据最终(zhōng)计算的适格投资者损失赔付(fù)金额进(jìn)行(xíng)调整(zhěng)），用(yòng)于先行赔付(fù)适格(gé)投资者的投资损(sǔn)失。先行(xíng)赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者可以积极(jí)参与先行赔付程序(xù)直接获赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露(lù)的(de)公(gōng)告中提(tí)出向证监会提交证券期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺申请，证监会(huì)将如(rú)何(hé)处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新增了证(zhèng)券领域行政执法当事人承诺制(zhì)度(dù)（以(yǐ)下简称当事人承(chéng)诺制度）。当事人(rén)承诺制度是(shì)指国务院证券监督管理机构(gòu)对涉嫌证券(quàn)期货违(wéi)法的单位(wèi)或者个(gè)人进行(xíng)调查(chá)期间，被调查(chá)的当事人承诺(nuò)纠正(zhèng)涉嫌违法行(xíng)为(wèi)、赔偿(cháng)有(yǒu)关(guān)投资(zī)者损失、消(xiāo)除(chú)损害或者不良影响并经国务院证券监督管理机构(gòu)认可，当事(shì)人(rén)履行(xíng)承(chéng)诺后国务(wù)院证券监督(dū)管理机(jī)构(gòu)终止案件调查的行政执法方(fāng)式。相关法(fǎ)律法规明确规定了当事人(rén)承诺制(zhì)度的基本流程(chéng)、适(shì)用范(fàn)围、监督制(zhì)约机制等(děng)。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人(rén)承诺制度实施办(bàn)法(fǎ)》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当(dāng)事人因涉嫌违法(fǎ)行为可能获得(dé)的收益或者(zhě)避免(miǎn)的(de)损(sǔn)失、当事(shì)人涉嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为依法可能被处以罚款和没收违法所(suǒ)得的金额，以及投资者因(yīn)当事人(rén)涉嫌(xián)违法行为所遭受的损(sǔn)失等(děng)诸多因素。承诺金数(shù)额通常高于罚没款数(shù)额，且可用于赔偿(cháng)投(tóu)资者损(sǔn)失，在证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺这一程序中，既可(kě)以(yǐ)实(shí)现对申请人的精准(zhǔn)打(dǎ)击，也(yě)可(kě)以有效便捷地补偿投资者(zhě)的损失(shī)。因此，当事人承诺制度可以一并解决案(àn)件相(xiāng)关的行政处(chù)理与民事(shì)赔偿(cháng)问题(tí)，有效提高执法效能，达到行政追责与民(mín)事追(zhuī)责(zé)相(xiāng)统一(yī)的效果(guǒ)。

　　对于中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司向(xiàng)我会提交当事人承诺申(shēn)请，我会(huì)将依(yī)据《证券法(fǎ)》《证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度实施办法》《证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺制度(dù)实(shí)施规(guī)定》等规定(dìng)，依法依规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫(莫衷一是什么意思 莫衷一是是褒义还是贬义zǐ)晶存储所涉的(de)证券公司、会(huì)计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构(gòu)及其责任人(rén)员，下(xià)一步将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：前期(qī)，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对(duì)泽达易盛(shèng)和紫晶存储所涉(shè)中(zhōng)介(jiè)机构开(kāi)展“一案双查”。在(zài)泽达易(yì)盛案中，东兴(xīng)证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司、天健会计师事务所、北(běi)京市康达律师事(shì)务所等中介机构因涉嫌在相关(guān)执业过程(chéng)中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶(jīng)存(cún)储案中，我会对(duì)中(zhōng)信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司、容诚会计师事(shì)务所、致同会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、广(guǎng)东恒益律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构启(qǐ)动了相关调查工作(zuò)，后(hòu)续(xù)将根据其在相关执(zhí)业行为中的勤勉尽责情(qíng)况(kuàng)，结合其(qí)主动先行赔(péi)付以及申(shēn)请证(zhèng)券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺等(děng)情(qíng)形，依法进行下(xià)一步处理。需(xū)要指出的是，我们将关注相(xiāng)关中介机构有关(guān)责任人员(yuán)在上述案件中的(de)执业(yè)行为，如(rú)果发(fā)现有关责任人(rén)员存在违法违规行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　证券公司(sī)、会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构是保障资本市场(chǎng)高质量发展的重(zhòng)要(yào)力量，中介机(jī)构及(jí)其从业人员应当严格遵守法律法规和职业道德(dé)要求(qiú)，勤勉尽责(zé)、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公平(píng)竞争，自觉营造(zào)和维护风(fēng)清气正的(de)企业(yè)文(wén)化(huà)和行业(yè)文化，珍视(shì)行业声誉。

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