金(jīn)融(róng)界4月21日消息 证监(jiān)会有关部门负(fù)责(zé)人就泽达易盛案(àn)、紫晶(jīng)存储案系科(kē)创板首批欺诈发行案件答(dá)记者问。证监会有关部(bù)门负责人(rén)表(biǎo)示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投资者合法(fǎ)权益(yì)，危及市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依(yī)法(fǎ)严厉查处(chù)证(zhèng)券违法犯罪案件(jiàn)，立(lì)体化(huà)打击(jī)证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央(yāng)国务院对(duì)资(zī)本市(shì)场违(wéi)法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具(jù)体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发(fā)行案(àn)件，社(shè)会影响广泛(fàn)。作为监管(guǎn)机(jī)构，如(rú)何推(tuī)动(dòng)对上述发行人(rén)、控股股东、实际控制人、中(zhōng)介机构(gòu)及(jí)其责任人员等相(xiāng)关责任主体进行立(lì)体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全。中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券(quàn)违法活(huó)动的意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求(qiú)，依法严(yán)厉查(chá)处证券(quàn)违(wéi)法犯罪案件，立(lì)体化打击证券(quàn)违(wéi)法活(huó)动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要求(qiú)，推动对欺(qī)诈发行等(děng)违(wéi)法(fǎ)犯罪行(xíng)为(wèi)实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对(duì)于证券(quàn)发行人及相关控股股东、实(shí)际控制(zhì)人(rén)等“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位追责(zé)。如在上述两(liǎng)案的行(xíng)政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限公(gōng)司（以下简称泽(zé)达易盛）和广东(dōng)紫晶信(xìn)息存(cún)储技(jì)术股份有限公司（以下简称紫晶存储）及(jí)相关责任人作出行政处罚和市场禁入决定(dìng)，分别对泽达易(yì)盛、紫晶存储及相关责任(rèn)人员进行行政处罚，并对部分责任人员采取证券市场禁入(rù)措施。同时，我会(huì)加强与公安机关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑(xíng)事犯(fàn)罪的当事(shì)人依法及(jí)时移送公安机关处理，推动(dòng)案(àn)件刑事追(zhuī)责相关(guān)工作。另外，根据《上(shàng)海证券交易所(suǒ)科创板(bǎn)股票上(shàng)市(shì)规(guī)则》的规(guī)定(dìng)，上(shàng)海(hǎi)证券交易(yì)所将依法对泽达(dá)易盛、紫晶存储启(qǐ)动重大违法强制退市。

　　二是(shì)依法支持适格投(tóu)资者及时(shí)有效(xiào)地追究违规上市公司及其(qí)相关中介机构等责任主体的民事(shì)赔偿责任。民事责任是资(zī)本(běn)市(shì)场法律责任(rèn)体系的(de)重要组成部(bù)分(fēn)，是对(duì)违法(fǎ)行为(wèi)进行立(lì)体式(shì)追责的重要一环，也是提(tí)高资本市场(chǎng)违法违规成本(běn)的重要(yào)举措。我(wǒ)会将进一步畅通(tōng)投资者权利救济渠(qú)道(dào)，维护(hù)投(tóu)资者合法(fǎ)权益，督促市场参与各(gè)方(fāng)归位尽(jǐn)责，形成资(zī)本市场良(liáng)好生态。

　　三是对于为上市公(gōng)司提供保荐、承销(xiāo)服(fú)务的证(zhèng)券公司、出具审计(jì)报(bào)告的(de)或者法(fǎ)律意见(jiàn)书的证券服务机构等违规主体实施精准打击。如果相关(guān)中介(jiè)机构故意参与(yǔ)造假，情(qíng)节恶劣(liè)，坚决严惩，从重处(chù)罚(fá)，涉嫌(xián)犯罪的，移(yí)送司法机关(guān)处(chù)理；如果相关(guān)中介(jiè)机(jī)构主要涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的(de)情形，我会将(jiāng)按照过责相当(dāng)的(de)法治理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执(zhí)法效率、赔偿投(tóu)资者损失(shī)意(yì)愿(yuàn)和(hé)能(néng)力等因素，依法妥(tuǒ)善处(chù)理(lǐ)，让中(zhōng)介机构为(wèi)其未勤勉尽责的执业行(xíng)为付出代(dài)价。

　　四是关于中介机构(gòu)的责任人员。证券公(gōng)司(sī)、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务所等中介机(jī)构从业人(rén)员的道(dào)德水准(zhǔn)、专业能力、合(hé)规风险(xiǎn)意识和廉洁(jié)从业水平(píng)等，是保障证券服务质量(liàng)的(de)重要(yào)因(yīn)素(sù)。如(rú)果在欺诈发(fā)行、财(cái)务造假(jiǎ)等(děng)案件(jiàn)中发现相关中(zhōng)介机(jī)构责任人员存在违法违规行为，将依(yī)法(fǎ)依(yī)规(guī)予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺(qī)诈(zhà)发(fā)行案(àn)严重损害(hài)投资者合(hé)法权益，目前在投资者保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事(shì)诉(sù)讼法》等(děng)法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责(zé)令回购、行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺、单(dān)独诉讼(sòng)、示范判决(jué)、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济(jì)制度(dù)。这(zhè)些(xiē)制度(dù)各有(yǒu)优势，对(duì)于个案中采用何种方式，需综合(hé)考虑不同投资(zī)者赔偿救(jiù)济制度的适(shì)用条件、投资者获(huò)赔的(de)充分性和有效(xiào)性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和能力等因素，目标都是(shì)有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛案(àn)，上(shàng)海金融法院已经收到(dào)泽(zé)达易盛(shèng)普通代表人(rén)诉讼起诉材料，中证(zhèng)中小投资者服务中心发布公告，表示(shì)密切关注泽达易盛普(pǔ)通代(DHC属于什么档次，dhc属于什么档次的化妆品dài)表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定(dìng)适(shì)用普通代表人诉讼(sòng)，将依(yī)法接受(shòu)投资者(zhě)特别授权，申请参加该案(àn)并转换特别代表人诉(sù)讼。特(tè)别代表人诉讼(sòng)制度具(jù)有“默(mò)示加入、明示退(tuì)出(chū)”的特征(zhēng)，能够一揽子解决泽达易盛案(àn)的民(mín)事赔偿问题(tí)，适(shì)格投资者的合法权(quán)益可以在诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投证券(quàn)股份有限公(gōng)司(sī)作为紫晶存储申请首次公(gōng)开发行股票(piào)的(de)保(bǎo)荐机构和主承销商(shāng)，与其他中介机(jī)构正在主(zhǔ)动筹(chóu)备(bèi)投资者(zhě)赔偿(cháng)事宜(yí)，拟共同出资10亿元(yuán)设立先(xiān)行(xíng)赔付专项基(jī)金（上(shàng)述金额为公司初步估(gū)算结果(guǒ)，基金(jīn)规模(mó)将(jiāng)根(gēn)据最终计算(suàn)的(de)适格投(tóu)资(zī)者损失赔付(fù)金额进行调整(zhěng)），用于(yú)先行(xíng)赔付适格(gé)投资者的投资损(sǔn)失。先(xiān)行赔付可以(yǐ)高效、快(kuài)捷地解决紫(zǐ)晶存储(chǔ)案(àn)的民(mín)事赔偿问(wèn)题，适格(gé)投(tóu)资(zī)者(zhě)可(kě)以(yǐ)积极参(cān)与先(xiān)行赔付程序直接(jiē)获(huò)赔，以维护自身合法权(quán)益。

　　3.中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司披(pī)露(lù)的公(gōng)告中提(tí)出向证监(jiān)会提交证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺申请，证(zhèng)监会将如何处理？

　　答：2019年(nián)修订的(de)《证券(quàn)法》新增了证(zhèng)券领域(yù)行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度（以下简称当事人承诺制度）。当(dāng)事人承诺制(zhì)度是指国务院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构对涉嫌证(zhèng)券期(qī)货违法的单位或者个(gè)人(rén)进行调查期间，被(bèi)调查的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资(zī)者损(sǔn)失、消(xiāo)除(chú)损(sǔn)害(hài)或者不良影响(xiǎng)并(bìng)经国务院证(zhèng)券监督管理机构认可，当事人履行承诺后(hòu)国务(wù)院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构终止案件(jiàn)调查的(de)行(xíng)政执法方式。相关法律法规明确规定(dìng)了(le)当事人承诺制度的基本流(liú)程、适用范围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据(jù)《证券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施办法》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需(xū)要(yào)综合考(kǎo)虑当事(shì)人因涉嫌违法行为可能获得的收益(yì)或者避(bì)免的损失(shī)、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和没收(shōu)违法所得的金额，以(yǐ)及投资者(zhě)因(yīn)当事人涉嫌(xián)违法行(xíng)为所遭受的损失等(děng)诸(zhū)多因素(sù)。承诺金(jīn)数额通常高(gāo)于罚没款数额，且可用于赔偿投资者(zhě)损失，在证券期货(huò)行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)这一程序(xù)中，既(jì)可以实现对申请人的精准(zhǔn)打击(jī)，也可以有(yǒu)效便(biàn)捷地(dì)补(bǔ)偿投(tóu)资(zī)者(zhě)的损失(shī)。因(yīn)此，当事人承诺制(zhì)度可以一并(bìng)解决案件相关的行政处(chù)理与民(mín)事赔偿问(wèn)题，有效提(tí)高执(zhí)法效能(néng)，达到行政追责与民事追责相统一的效果。

　　对于(yú)中信建投证(zhèng)券(quàDHC属于什么档次，dhc属于什么档次的化妆品n)股(gǔ)份有限公司向(xiàng)我会提(tí)交当事人(rén)承诺申请，我会将依(yī)据(jù)《证券法》《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制度实施(shī)办法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度(dù)实施规定》等(děng)规定，依法依规(guī)决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)所(suǒ)涉的证券公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律师事务所等中介机构及其(qí)责任(rèn)人员，下一(yī)步(bù)将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻(chè)“零容忍”要求(qiú)，对泽达易盛(shèng)和紫晶存储(chǔ)所涉中介机构开展“一案(àn)双查”。在(zài)泽达(dá)易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有限公司(sī)、天(tiān)健(jiàn)会计师事务所、北京市康达律师(shī)事务所等中(zhōng)介机构因(yīn)涉(shè)嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立(lì)案。在紫晶存储(chǔ)案(àn)中(zhōng)，我会对中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司、容诚会计师事务所、致(zhì)同会计师(shī)事务所、广东(dōng)恒(héng)益律师事务(wù)所等中介(jiè)机(jī)构启动了相(xiāng)关调(diào)查工作(zuò)，后续将根据其在相关执业行为(wèi)中的勤勉尽责情况，结合(hé)其主动(dòng)先行赔付以及申请证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺(nuò)等(děng)情形，依法(fǎ)进行下一步(bù)处理(lǐ)。需要指出的(de)是，我(wǒ)们将关(guān)注相关中介(jiè)机构有关责任人(rén)员在上述(shù)案件中的(de)执业(yè)行为，如(rú)果(guǒ)发现有关责(zé)任人员存(cún)在(zài)违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事(shì)务所、律师事(shì)务所等(děng)中介机构是(shì)保障资本市(shì)场高(gāo)质量发展的重要力量，中介机构及其从业(yè)人员应当严格(gé)遵守(shǒu)法律法(fǎ)规(guī)和职业(yè)道德要(yào)求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营(yíng)造和(hé)维护风清气正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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