金融(róng)界4月21日消息 证监会(huì)有关部门(mén)负责(zé)人就泽(zé)达易盛案、紫晶存储案(àn)系(xì)科创(chuàng)板首批欺诈发行(xíng)案件答记(jì)者问。证(zhèng)监会有关部门负责(zé)人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重(zhòng)损害(hài)广(guǎng)大投资者(zhě)合法权益，危(wēi)及市场秩序(xù)和金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依(yī)法从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持(chí)“零(líng)容忍”要求，依法严厉查(chá)处(chù)证券违法犯罪案(àn)件，立体(tǐ)化(huà)打击(jī)证券(quàn)违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实(shí)党(dǎng)中央国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要求，推动对(duì)欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑(shè)。

　　具(jù)体(tǐ)问(wèn)答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首(shǒu)批欺诈(zhà)发行案(àn)件，社会影响(xiǎng)广泛。作为监管机构，如(rú)何(hé)推(tuī)动对上述发行(xíng)人、控股股东、实(shí)际控制(zhì)人、中介机构及其责任人员等相关(guān)责(zé)任主体进行(xíng)立体(tǐ)化追(zhuī)责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投(tóu)资者合(hé)法(fǎ)权益(yì)，危及市场秩序和金(jīn)融安全。中办、国办《关于(yú)依法(fǎ)从严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依(yī)法严厉(lì)查处证券(quàn)违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化打(dǎ)击证(zhèng)券(quàn)违法活动(dòng)。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央(yāng)国(guó)务院对资本市(shì)场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等(děng)违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强(qiáng)力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证(zhèng)券发行人及(jí)相关控股股东、实际控制人等“首恶(è)”坚决(jué)严惩，全方位追责(zé)。如在上述两案(àn)的行政责任方面，我会依法向泽达易(yì)盛（天(tiān)津）科技股(gǔ)份有限公司（以下简称泽达(dá)易(yì)盛(shèng)）和(hé)广东紫(zǐ)晶(jīng)信息存储技术股份有限公司（以下(xià)简称紫晶存(cún)储）及(jí)相关责任人作出行(xíng)政(zhèng)处(chù)罚(fá)和市场禁入决(jué)定，分别对泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责(zé)任人员进行行政(zhèng)处罚，并对(duì)部(bù)分责任人员采取证券(quàn)市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加强与(yǔ)公(gōng)安机关的沟通(tōng)协调，对涉(shè)嫌刑事犯罪(zuì)的(de)当事(shì)人依(yī)法(fǎ)及时移送公安机关处理(lǐ)，推动(dòng)案件刑事追责相关工作。另外(wài)，根(gēn)据(jù)《上海(hǎi)证券交易所科创板股(gǔ)票上市规则》的(de)规定，上海证券交(jiāo)易所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动(dòng)重(zhòng)大违法强制退市。

　　二是(shì)依法支持(chí)适格投资者及时(shí)有效地追究违(wéi)规上(shàng)市公司(sī)及其相(xiāng)关中介机构等责任(rèn)主(zhǔ)体的(de)民(mín)事(shì)赔偿责任。民事责任是资本市场法律责任体系的(de)重要组成部分(fēn)，是(shì)对违(wéi)法行为进行(xíng)立体式(shì)追(zhuī)责的(de)重独肖有哪几个(zhòng)要一环，也是(shì)提高资本市场违法(fǎ)违规(guī)成本的重要举措(cuò)。我会将(jiāng)进一步畅通投资者权利(lì)救济渠(qú)道(dào)，维护投资者(zhě)合法权益(yì)，督促市场参(cān)与各方归位尽(jǐn)责，形成资(zī)本市场良好生态(tài)。

　　三是对于为上市公司(sī)提供保(bǎo)荐、承销服务(wù)的(de)证券公司、出具审计(jì)报告的或者法律意见书的证券服务机构等违(wéi)规主体实施(shī)精准打击。如果相(xiāng)关中介(jiè)机构故意参与造假(jiǎ)，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从(cóng)重处(chù)罚，涉嫌(xián)犯罪(zuì)的(de)，移(yí)送司法机(jī)关处理；如果相关(guān)中介机构(gòu)主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的情形(xíng)，我会将按照过(guò)责相当的法治理念(niàn)，综合考虑违法(fǎ)程度(dù)、案件情况、执(zhí)法(fǎ)效率、赔偿投(tóu)资者损失意愿和能(néng)力等因素，依法妥善处理，让中介机构(gòu)为其未勤勉(miǎn)尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机(jī)构的(de)责任人员(yuán)。证券公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中介机构从业人(rén)员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意识和(hé)廉洁(jié)从业水平等，是保障(zhàng)证券(quàn)服务质量的(de)重要因(yīn)素。如果在欺(qī)诈发行、财务造假等案件中发现相(xiāng)关中介机构责任人(rén)员存在违法(fǎ)违规行为，将依法依(yī)规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈(zhà)发(fā)行案严(yán)重(zhòng)损害投资者合(hé)法权益，目前在投(tóu)资者保护方面有哪些(xiē)安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了(le)包括协商和解、纠纷(fēn)调解、先行(xíng)赔付、责令回(huí)购(gòu)、行政执法当事(shì)人承诺(nuò)、单独诉讼、示(shì)范(fàn)判决、代表人诉讼等一系列投资(zī)者赔偿救济制度。这些(xiē)制度各有优势，对于个案中采用何种方式，需综合考虑不同(tóng)投资者(zhě)赔(péi)偿救济制度的适用(yòng)条件、投(tóu)资者获赔的充分(fēn)性和有效(xiào)性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和(hé)能(néng)力等因素，目标都(dōu)是有(yǒu)效保护投(tóu)资者、惩戒和震(zhèn)慑(shè)违法行为人。

　　对(duì)于泽达易(yì)盛案，上海金融(róng)法(fǎ)院已经(jīng)收到泽达易(yì)盛普通代表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证(zhèng)中小投资(zī)者服务中心发(fā)布公告，表(biǎo)示密切(qiè)关(guān)注(zhù)泽达(dá)易(yì)盛普(pǔ)通代表人诉讼进(jìn)展，如上海金融法(fǎ)院受(shòu)理(lǐ)并裁定适用普通代表人(rén)诉讼，将依法接受投资(zī)者特(tè)别授权，申请参加该(gāi)案并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼制度具有“默示加入、明示退出(chū)”的特征，能够(gòu)一揽子解决泽达(dá)易盛案的民事赔偿问题，适格投资者的(de)合(hé)法权(quán)益可以在诉讼(sòng)程序中(zhōng)得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限(xiàn)公司作为紫晶存储(chǔ)申请首次公开发(fā)行股票的保荐机构(gòu)和(hé)主(zhǔ)承销商，与其他中介机构正在主动(dòng)筹备投资者(zhě)赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项(xiàng)基金（上述金(jīn)额为公(gōng)司初步估算结果，基金规模将根据最终计算(suàn)的适格投资者损失赔(péi)付金额进行调整），用于先(xiān)行赔付(fù)适(shì)格(gé)投资者(zhě)的投资损失。先行赔(péi)付可以高效(xiào)、快(kuài)捷地解决紫(zǐ)晶存储案的民事赔偿问(wèn)题，适格投(tóu)资(zī)者可(kě)以积极参(cān)与先行赔付(fù)程序(xù)直接(jiē)获赔，以维护自身合(hé)法权益。

　　3.中(zhōng)信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司披露的公(gōng)告中提出向证监会提交证券(quàn)期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承诺申请，证监(jiān)会(huì)将如何处理？

　　答(dá)：2019年(nián)修(xiū)订的(de)《证券法》新增了(le)证券领域行政执法当事人承诺制度（以(yǐ)下(xià)简称当事人(rén)承诺制度）。当事人承诺制度是指(zhǐ)国(guó)务院(yuàn)证券(quàn)监(jiān)督管理机构(gòu)对(duì)涉嫌证(zhèng)券期货违法(fǎ)的单位或者(zhě)个人进行调查期间，被(bèi)调查的当事人(rén)承诺(nuò)纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资者损失、消除(chú)损害或者不良影响并经(jīng)国(guó)务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构认(rèn)可，当事人履行(xíng)承诺后国务院(yuàn)证券监督(dū)管理机构(gòu)终止案(àn)件(jiàn)调查(chá)的行政执法方式。相关法律法规明确规定了(le)当事(shì)人承诺制(zhì)度的基本流程、适用范(fàn)围、监督制约机(jī)制等。

　　根据(jù)《证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额的确定(dìng)需要综合考(kǎo)虑(lǜ)当事(shì)人因(yīn)涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)可能(néng)获得的(de)收益或(huò)者避免的损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法(fǎ)可能被处以罚款和没收违法所得(dé)的金(jīn)额，以及投资者因当(dāng)事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭(zāo)受(shòu)的损失等诸多因素(sù)。承诺金数额通常(cháng)高于罚没款数(shù)额，且可用于独肖有哪几个赔偿投资者损失，在证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺这一程序(xù)中，既(jì)可以实现对申请人的(de)精(jīng)准(zhǔn)打击，也可(kě)以有效便捷地补偿(cháng)投资者的损失。因此，当事人承诺制度可(kě)以一并解决案件相(xiāng)关的行(xíng)政处理与民(mín)事赔(péi)偿问题，有效(xiào)提(tí)高执法(fǎ)效能，达到行政追(zhuī)责与民事追责相统(tǒng)一(yī)的效果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股(gǔ)份有限公司向我会提交当事人承诺申(shēn)请，我(wǒ)会将依(yī)据《证券法》《证(zhèng)券(quàn)期(qī)货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度(dù)实施办(bàn)法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施规定》等(děng)规定(dìng)，依法依(yī)规(guī)决定是否受(s独肖有哪几个hòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等(děng)中介机构及其(qí)责任人员，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会(huì)贯(guàn)彻(chè)“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶存储所涉中(zhōng)介机构开展“一案(àn)双(shuāng)查(chá)”。在泽(zé)达易盛案(àn)中，东兴证券(quàn)股份有限公司、天健会(huì)计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、北京市康达律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构因(yīn)涉(shè)嫌(xián)在相关执业(yè)过程(chéng)中未(wèi)勤(qín)勉(miǎn)尽责，近日已被我会(huì)立案。在紫晶存储案中，我会对中信(xìn)建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司(sī)、容诚(chéng)会计师(shī)事(shì)务所、致同会(huì)计师(shī)事务所、广(guǎng)东(dōng)恒益律(lǜ)师事务所等中介机构启动(dòng)了相关调查工(gōng)作，后续将根(gēn)据其在相关执业(yè)行为中(zhōng)的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付(fù)以(yǐ)及申(shēn)请证券(quàn)期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺等情形(xíng)，依(yī)法进行下(xià)一步处(chù)理。需要指出的是，我(wǒ)们将关注相关中介(jiè)机构(gòu)有关责任人员在上(shàng)述案(àn)件中的(de)执业行为，如果发现有关(guān)责任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为(wèi)，将依法依(yī)规(guī)予以严处(chù)。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机(jī)构是(shì)保障(zhàng)资(zī)本(běn)市(shì)场高质量发展的重要力量，中介机构及其从业人(rén)员应(yīng)当严格遵守法律法规和职业道(dào)德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平(píng)竞(jìng)争，自觉营(yíng)造和(hé)维护风清气正的企业文(wén)化和(hé)行业文化，珍视行业声誉。

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