科创(chuàng)板(bǎn)首(shǒu)批退市公(gōng)司，正式确认！

　　4月21日(rì)晚(wǎn)间，*ST紫晶和(hé)*ST泽达分(fēn)别发布公(gōng)告称，其收到证监(jiān)会下发的《行政处罚决定书》，将被实(shí)施重大违法强制(zhì)退(tuì)市，

　　与此同时(shí)，上交(jiāo)所也对两公司下发拟终(zhōng)止公(gōng)司股票上市的事先告(gào)知书，两家公司的(de)股票(piào)自4月24日开市起停牌(pái)。

　　4月21日(rì)晚间，上海金(jīn)融法院消息显示，其收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛、林应(yīng)等证券(quàn)虚假陈述责任纠纷的申(shēn)请，保(bǎo)荐券(quàn)商东兴证券(quàn)及两名保代、天健会(huì)计师事务所、康达律师事务(wù)所均(jūn)在(zài)被起诉名单中。

　　来看(kàn)详情(qíng)——

　　欺诈发行+信披违法违规(guī)

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面的问(wèn)题：

　　证(zhèng)监会行政处罚决定(dìng)书显(xiǎn)示，紫晶(jīng)存储(chǔ)存在欺诈发(fā)行的问题(tí)。紫晶存储(chǔ)于2019年4月(yuè)3日披(pī)露招股书申报稿，同(tóng)年10月(yuè)获科创板上市委审议(yì)同意(yì)发(fā)行上市(shì)，2020年3月(yuè)在科创板(bǎn)上(shàng)市。

　　经查，紫晶存储(chǔ)《招股说明书(shū)》通过虚构(gòu)销(xiāo)售合同、伪造(zào)物流单(dān)据和验(yàn)收单据入账、安(ān)排资(zī)金(jīn)回款、提前确认收入等方(fāng)式虚增营业收入、利润。其中(zhōng)，2017年-2019年上半年(nián)分(fēn)别虚(xū)增(zēng)利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万(wàn)元(yuán)，占(zhàn)当年利润总(zǒng)额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储《招股说明书》未按规定披露的2016年(nián)末、2017年(nián)末以及2019年上(shàng)半年末对外担(dān)保(bǎo)余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招(zhāo)股说(shuō)明书签署日，未按(àn)规定(dìng)披露对外担保余(yú)额合计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市后，紫(zǐ)晶存储(chǔ)继续通过前述财务造假方式虚增(zēng)营业收入、利润。2019年虚增利(lì)润14529.07万元，占当(dāng)期报告记载的利润总额(é)绝对值(zhí)的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元，占(zhàn)当(dāng)期报(bào)告记载的(de)利润总额绝对(duì)值(zhí)的150.21％。另外，2019年-2020年报(bào)中仍存在(zài)未按规定披露对外(wài)担保的问题。

　　最终，证监会对紫(zǐ)晶存储责令改正，给予警告(gào)，并处以3668.52万(wàn)元罚款，对实(shí)控人郑穆、罗铁威分(fēn)别(bié)处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被(bèi)采取终身市场(chǎng)禁入措施，罗铁威被处10年市场禁入措施(shī)，其他相关负(fù)责人也被处(chù)以(yǐ)罚款(kuǎn)、5年(nián)市场(chǎng)禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人(rén)、财务总监(jiān)终身市场禁(jìn)入(rù)

　　泽达易盛方面，行政处罚决(jué)定书显示(shì)，其于2019年6月(yuè)披露招股书申报稿，2020年6月在科创板上(shàng)市。

　　经查(chá)明，泽达易盛在公告的证券(quàn)发行文件中隐(yǐn)瞒重要事(shì)实、编造(zào)重大(dà)虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万元，虚增利(lì)润(rùn)18673.53万(wàn)元，且未如实(shí)披(pī)露关联交易、股(gǔ)权代持(chí)情况等。

　　在上市后，泽达易(寿眉是最差的白茶吗，寿眉是什么档次的茶yì)盛及其全资子公司浙(zhè)江金淳、杭州畅鸿(hóng)签订虚假合同(tóng)、开展虚假业(yè)务，2020年虚增(zēng)利润8246.92万(wàn)元，占当期报(bào)告记载的(de)利润总额的88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万(wàn)元，占当期报告记(jì)载的利润(rùn)总额的56.23％。此外，泽达易盛(shèng)还存在虚增在建(jiàn)工程等问题。

　　值(zhí)得(dé)关注的是，对于欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)部分，证监(jiān)会对(duì)泽达(dá)易盛处(chù)以非法所募集资金金额(é)20％的(de)处(chù)罚(fá)，罚(fá)款金额高达8.1亿(yì)元；紫晶存储则被罚(fá)款(kuǎn)非(fēi)法募集资(zī)金的3％，罚(fá)款金额3068.52万元。

　　合并其他违法(fǎ)事(shì)实计算，证监会最(zuì)终对(duì)泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实(shí)控人、时任董事长、总经理林应处以3800万(wàn)元罚(fá)款，时任董事、副总经理(lǐ)、财务总(zǒng)监、董(dǒng)事会秘书应岚被罚1300万(wàn)元，二(èr)人均(jūn)被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场(chǎng)全(quán)面大跌(diē)的(de)行情下，两家公司均有不同(tóng)幅(fú)度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽(zé)达A股股(gǔ)东(dōng)总户数(shù)为(wèi)6538户(hù)，户均持股(gǔ)市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股股(gǔ)东总户(hù)数(shù)为12352户，户均持股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉(sù)讼

　　中(zhōng)介机(jī)构一(yī)同被诉

　　行政处(chù)罚“靴(xuē)子落地”，两家公司也进入到停牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称(chēng)，公司触及《上海证券交易所科创板股票上市规则》第(dì)12.2.2条(tiáo)第（一(yī)）项规定的(de)重大违法(fǎ)行为，将被实(shí)施重大违法(fǎ)强制(zhì)退市。公司股(gǔ)票自2023年4月24日(rì)（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公(gōng)司(sī)均(jūn)收到上交(jiāo)所下发(fā)的(de)拟(nǐ)终止(zhǐ)公(gōng)司(sī)股票上市的事(shì)先告知书。在收到终止上市告知书后，两家公(gōng)司(sī)可(kě)以根据规定申请听(tīng)证，提出陈述和申辩(biàn)。交易(yì)所由上市委员(yuán)会就是否(fǒu)终止(zhǐ)公司股票上市事宜(yí)进行(xíng)审议，并(bìng)根据上(shàng)市委(wěi)员会的审核意见作出是否终止(zhǐ)公(gōng)司(sī)股票(piào)上市(shì)的决定(dìng)。

　　根据相关规定，若股(gǔ)票被终止上市，自交易(yì)所公告对股票作(zuò)出终止上市的决定之日后5 个交易日(rì)届(jiè)满的下一交(jiāo)易日起，相关公司股(gǔ)票复(fù)牌(pái)并进入退市整理期，并在股(gǔ)票(piào)简(jiǎn)称前冠以“退(tuì)市”标识，退市整理期的交易期限(xiàn)为15 个交易日。交易所将在(zài)退市整理期届满后5个交易日内对股票予以摘牌，股票最终终(zhōng)止上市。

　　另外，4月21日(rì)晚间，上海金融法院官微发(fā)布消(xiāo)息(xī)显(xiǎn)示，其已于当(dāng)日收到12名投资者共同起诉泽达易盛等证券虚假陈(chén)述责任纠(jiū)纷的申请。起诉投资者同时(shí)申请适用普通代表人诉(sù)讼程序审理(lǐ)案件(jiàn)。上海金融法院称(chēng)，其将依法(fǎ)审查，及时公(gōng)布进展情况。

　　值(zhí)得关注的是，在投资者提(tí)起的诉讼(sòng)寿眉是最差的白茶吗，寿眉是什么档次的茶中，被告除了泽达(dá)易盛及实控人、董监(jiān)高(gāo)等，中介(jiè)机(jī)构(gòu)东兴证券及两名(míng)保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务所、康达(dá)律师(shī)事务所也均(jūn)在被起诉之列。

　　3月31日(rì)晚间，东兴证券曾发布公(gōng)告称，因在执行泽达易(yì)盛首(shǒu)次公开发行股票并在科创板上市项目(mù)中，涉嫌保荐、承销(xiāo)及持(chí)续(xù)督导(dǎo)等业(yè)务未勤勉(miǎn)尽责，证监会决定对其公司立案。

　　4月21日(rì)，中证中小投资(zī)者服务中心公告称(chēng)，关注(zhù)到(dào)上海金融法院收到(dào)12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛等(děng)证券虚(xū)假陈述责任(rèn)纠纷的申请，起诉投资者同(tóng)时申请适用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼程序(xù)审理案件。泽达易盛是科创板首批被(bèi)中国证监(jiān)会立案(àn)调查公(gōng)司，根据《行政处罚决定书》，公司构成欺诈发行(xíng)。

　　投服中心将(jiāng)密切关注诉(sù)讼进展(zhǎn)，如(rú)上海金融法院后(hòu)续受理(lǐ)并裁定适用普通(tōng)代表人诉讼，发布(bù)普通代表人诉(sù)讼权利(lì)登记(jì)公告，拟相关法律法规(guī)公开征集并接受50名(míng)以(yǐ)上（含50名）投资(zī)者特别授(shòu)权，申请参加普通代表人(rén)诉讼(sòng)并申请转换(huàn)特别代表人诉讼(sòng)。

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