金融界4月(yuè)21日消息 证监会有关部(bù)门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行(xíng)案件答记者问。证监会(huì)有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害(hài)广大投资者合法权益，危(wēi)及(jí)市(shì)场(chǎng)秩序和金融安(ān)全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法(fǎ)从严打(dǎ)击证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法活动的意(yì)见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本(běn)市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违(wéi)法犯罪行为实行(xíng)行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社会(huì)影(yǐng)响(xiǎng)广(guǎng)泛。作(zuò)为(wèi)监管机构，如何推动对上述发行人、控股股东、实际(jì)控(kòng)制人、中介机构及(jí)其(qí)责任人员等相(xiāng)关责任主体进行立(lì)体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资(zī)本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及市场秩序和金融安全(quán)。中办、国(guó)办《关于(yú)依法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处(chù)证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院对资(zī)本市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行行(xíng)政、民事、刑事立(lì)体(tǐ)惩(chéng)处，形成(chéng)强力(lì)震(zhèn)慑。具体而(ér)言(yán)：

　　一是对(duì)于证券发行人及相关控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两(liǎng)案的行政责任(rèn)方面，我会依(yī)法(fǎ)向(xiàng)泽达易盛（天津）科(kē)技股份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫晶信息(xī)存储技术股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司（以下简(jiǎn)称紫晶存(cún)储）及相关责任人作(zuò)出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分别对(duì)泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储及相关责任人员进行行政(zhèng)处罚，并对部分责任(rèn)人(rén)员采取证券市场禁入措施(shī)。同时，我会(huì)加(jiā)强与(yǔ)公安机(jī)关的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依法及时移(yí)送公(gōng)安机关(guān)处理，推动案件刑(xíng)事追责相关工作。另(lìng)外，根据《上海证券交易所(suǒ)科创板股票上市规则》的规定，上(shàng)海证(zhèng)券交(jiāo)易所将依法对泽达易(yì)盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法支(zhī)持适格投资者及时有效(xiào)地(dì)追究违规上市(shì)公司及其相关(guān)中介(jiè)机(jī)构(gòu)等(děng)责任主(zhǔ)体的(de)民事赔(péi)偿责任(rèn)。民(mín)事(shì)责任是资(zī)本市场法律(lǜ)责任体系(xì)的(de)重要组成部分，是对违(wéi)法(fǎ)行为进行立体式追责(zé)的重要一环，也是提高资本市(shì)场违(wéi)法违规(guī)成(chéng)本的(de)重要举措。我会将进(jìn)一步畅通投资(zī)者权利救济渠道，维(wéi)护投(tóu)资者合法(fǎ)权(quán)益(yì)，督(dū)促市(shì)场(chǎng)参(cān)与(yǔ)各(gè)方(fāng)归位(wèi)尽(jǐn)责，形(xíng)成(chéng)资本市场良好生态。

　　三是(shì)对于为上(shàng)市公司提供(gōng)保荐、承销服务的证券公司、出具(jù)审计报告的或(huò)者(zhě)法(fǎ)律意见书的(de)证券(quàn)服务机构等(děng)违规主体(tǐ)实(shí)施精准打击(jī)。如果(guǒ)相关中(zhōng)介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送(sòng)司(sī)法机关处理；如果(guǒ)相关(guān)中介(jiè)机(jī)构主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的情形，我(wǒ)会(huì)将按照过责(zé)相当的法治理念，综合考虑违法程度、案(àn)件情况(kuàng)、执法效率、赔偿投资(zī)者损失(shī)意(yì)愿和能力等因素，依法妥(tuǒ)善处理(lǐ)，让中介机构(gòu)为其未(wèi)勤(qín)勉尽责(zé)的执业行为付(fù)出(chū)代价(jià)。

　　四(sì)是关于中介机构(gòu)的责(zé)任人员。证券公司(sī)、会计师事务(wù)所(suǒ)、律师事务(wù)所等中介机构从业(yè)人员的道德水准、专业能力、合(hé)规风(fēng)险(xiǎn)意识(shí)和廉洁从(cóng)业水平等，是保障(zhàng)证(zhèng)券服务质量的(de)重要因素。如果在(zài)欺(qī)诈发行、财务造假等案件中发现相关中介机(jī)构(gòu)责(zé)任人员存在违法违(wéi)规行为，将(jiāng)依法依规(guī)予以(yǐ)严处。

　　2.泽达(dá)易(yì)盛、紫(zǐ)晶存(cún)储欺诈发行案(àn)严重损害投资者合法权益，目前在投资(zī)者保护(hù)方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法规规定了包括(kuò)协商和解(jiě)、纠(jiū)纷(fēn)调解(jiě)、先行赔付(fù)、责令回购、行政执(zhí)法(fǎ)当事人(rén)承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉(sù)讼(sòng)等一系列投(tóu)资者赔偿救(jiù)济制度。这些制度各有(yǒu)优势，对于个案中(zhōng)采用何种方式，需(xū)综合考虑不同投资者赔(péi)偿救济制(zhì)度的适用(yòng)条件、投(tóu)资者(zhě)获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付责任(rèn)主体(tǐ)的(de)意愿(yuàn)和能力等(děng)因素，目标都是(shì)有效保护投资(zī)者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达(dá)易盛(shèng)案，上海(hǎi)金融法院已经收到泽达易盛普通(tōng)代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)起(qǐ)诉(sù)材料，中(zhōng)证中(zhōng)小投(tóu)资(zī)者服务中心发布公告(gào)，表示密切关注泽(zé)达易盛普通(tōng)代(dài)表人诉讼进展，如上海金融法院受理并(bìng)裁定适用(yòng)普通代表人(rén)诉讼，将依法接受投资者特别(bié)授权(quán)，申请参加该案并转(zhuǎn)换(huàn)特别代表人(rén)诉讼。特别代(dài)表人诉讼制(zhì)度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够(gòu)一揽(lǎn)子(zi)解决泽达(dá)易盛(shèng)案(àn)的民事赔偿问题，适格投资者的合法权(quán)益(yì)可以(yǐ)在诉讼程(chéng)序中得(dé)到保(bǎo)护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信建投证券股份(fèn)有限公司(sī)作为紫(zǐ)晶存储(chǔ)申请首次公开发(fā)行(xíng)股(gǔ)票(piào)的保(bǎo)荐(jiàn)机构(gòu)和(hé)主(zhǔ)承销商，与其他中(zhōng)介机构正在主动筹备投资者(zhě)赔(péi)偿事(shì)宜(yí)，拟共同(tóng)出资10亿元(yuán)设立先行赔付专项基金（上述金额为(wèi)公司(sī)初步估算(suàn)结(jié)果(guǒ)，基金(jīn)规模将根(gēn)据最终计算的(de)适格投资(zī)者(zhě)损失赔付(fù)金额进行(xíng)调整），用(yòng)于先行赔付适格投资(zī)者的投资损失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶(jīng)存储案的民事赔(péi)偿问题，适格投资(zī)者(zhě)可以积极(jí)参与先(xiān)行赔付程序直(zhí)接获赔，以(yǐ)维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投(tóu)证券股份(fèn)有限(xiàn)公司披露的公告中提出向证监会(huì)提交(jiāo)证券期货行政执法当事人承诺申请，证监会将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法》新增了(le)证(zhèng)券领域行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制(zhì)度（以下(xià)简称当事(shì)人承诺制(zhì)度）。当事人(rén)承诺(nuò)制度是(shì)指国(guó)务院证券(quàn)监督管理机构对(duì)涉(shè)嫌证券期货违法的单位或(huò)者个人(rén)进行(xíng)调查(chá)期(qī)间(jiān)，被(bèi)调查的当(dāng)事人承诺(nuò)纠正涉嫌(xián)违法行为、赔偿有关投资者损失(shī)、消除(chú)损害或者不良(liáng)影响并经国务院证(zhèng)券监督(dū)管理机构(gòu)认可，当(dāng)事人(rén)履行(xíng)承诺后国务(wù)院证券监(jiān)督管理机构(gòu)终止案件调查(chá)的行政执法(fǎ)方式(shì)。相关法律(lǜ)法规(guī)明确规定(dìng)了(le)当事人承诺(nuò)制(zhì)度的基本流程、适(shì)用范围(wéi)、监督制约机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度实施办(bàn)法(fǎ)》等规定(dìng)，承诺金(jīn)兼(jiān)具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确(què)定需要综(zōng)合考虑当事人(rén)因涉嫌违(wéi)法行为可能(néng)获得的(de)收(shōu)益(yì)或者避免(miǎn)的损失、当事(shì)人涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为依法可(kě)能被处(chù)以(yǐ)罚款(kuǎn)和没收违法(fǎ)所得的金(jīn)额，以(yǐ)及投(tóu)资者因当事人涉嫌(xián)违法行为所遭受的损(sǔn)失(shī)等诸多因素。承(chéng)诺金数额通常高(gāo)于罚(fá)没(méi)款数额，且可用于(yú)赔偿投资者损失，在证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺这一程(chéng)序中(zhōng)，既可以实现(xiàn)对申(shēn)请人的(de)精准打击(jī)，也可以有效便(biàn)捷(jié)地补偿投资者(zhě)的损失。因此，当事(shì)人承诺制(zhì)度可以(yǐ)一并解决案件相(xiāng)关的行政(zhèng)处理(lǐ)与民事赔偿问题(tí)，有效提高执(zhí)法效能(néng)，达到行(xíng)政追责与民(mín)事(shì)追责相统一的效(xiào)果。

　　对于中(zhōng)信建(jiàn)投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公(gōng)司向(xiàng)我会提(tí)交当事人承(chéng)诺(nuò)申请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证(zhèng)券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺制(zhì)度实施办法》《证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承(chéng)诺制(zhì)度实施(shī)规定》等规定，依(yī)法依规决定是否(fǒu)受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储所涉的证(zhèng)券公(gōng)司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构及其责任人员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽(zé)达(dá)易盛(shèng)和紫晶(jīng)存储所涉(shè)中介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在(zài)泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)、天(tiān)健(jiàn)会(huì)计师(shī)事务所、北京市(shì)康(kāng)达(dá)律师事务所等(děng)中介机构因(yīn)涉(shè)嫌在(zài)相关执(zhí)业过程中(zhōng)未勤(qín)勉尽责，近日已被我会立(lì)案。在紫(zǐ)晶存(cún)储案中，我会对中信建(jiàn)投(tóu)证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司(sī)、容诚会计师事务所、致同会计师(shī)事务所、广东恒益律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)启动了相关(guān)调查工作，后续(xù)将根(gēn)据其在相关执(zhí)业行为中的勤勉尽责(zé)情况，结(jié)合其主动先行赔付以及申请证券期货行政执法当(dāng)事人一尺九的腰围是多少厘米 一尺九的腰围是26还是27承诺等(děng)情形(xíng)，依法进(jìn)行下一步处理(lǐ)。需要指(zhǐ)出的(de)是，我们将(jiāng)关(guān)注相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构有关责(zé)任人员在(zài)上述案件(jiàn)中的执业行为(wèi)，如果发现有关责任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依法依规(guī)予以严处。

　　证券公司、会(huì)计师事务所、律师事(shì)务所等中介机构是保障(zhàng)资(zī)本一尺九的腰围是多少厘米 一尺九的腰围是26还是27市场(chǎng)高(gāo)质量发展(zhǎn)的重要力量，中介机构及(jí)其从业人员应当(dāng)严格遵守(shǒu)法律(lǜ)法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉营造(zào)和维护风清气(qì)正的企业文化和(hé)行业(yè)文(wén)化，珍视(shì)行业(yè)声誉(yù)。

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