金融界4月21日消息(xī) 证监(jiān)会(huì)有关(guān)部门(mén)负责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批(pī)欺诈发行案件(jiàn)答(dá)记者问。证监会(huì)有关部门负责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活动的(de)意(yì)见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严(yán)厉查处(chù)证(zhèng)券违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市场违法(fǎ)犯(fàn)罪行为“零容忍(rěn)”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽(zé)达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存(cún)储案系(xì)科创板(bǎn)首批欺诈发行案件(jiàn)，社会影响(xiǎng)广泛。作为监管机(jī)构，如何推动(dòng)对上述发行人、控股股(gǔ)东、实际控制(zhì)人、中介(jiè)机构(gòu)及其责任(rèn)人员(yuán)等(děng)相关责(zé)任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投(tóu)资者(zhě)合法权益，危及(jí)市场(chǎng)秩(zhì)序和(hé)金融安全。中办、国(guó)办《关(guān)于依法(fǎ)从(cóng)严打击证券违法活动的意(yì)见》强调(diào)坚持“零容忍(rěn)”要(yào)求，依(yī)法严厉查(chá)处证券违法犯罪(zuì)案件，立(lì)体(tǐ)化打击(jī)证券违(wéi)法活(huó)动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要(yào)求(qiú)，推(tuī)动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证券发行人(rén)及相关控股股(gǔ)东(dōng)、实(shí)际控制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位(wèi)追责(zé)。如(rú)在上(shàng)述两案的行政责任方面(miàn)，我会依法(fǎ)向泽达易(yì)盛（天(tiān)津）科技股份(fèn)有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储(chǔ)技术(shù)股份我们人类属于什么动物，人类属于什么动物门有限(xiàn)公司（以下简(jiǎn)称紫(zǐ)晶存储(chǔ)）及相(xiāng)关责任(rèn)人(rén)作(zuò)出行(xíng)政处罚和市场(chǎng)禁入决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)及相关责任人员进行行政处罚，并对部分(fēn)责任(rèn)人(rén)员采取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安机(jī)关的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事(shì)犯(fàn)罪的(de)当(dāng)事人依法及时移送公(gōng)安机关(guān)处理，推动(dòng)案件(jiàn)刑事追责相关工作(zuò)。另外，根据《上海证券交易所科创板股票上市(shì)规则》的规定，上海证(zhèng)券交易(yì)所将依(yī)法(fǎ)对泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储启(qǐ)动重大违(wéi)法强(qiáng)制退市。

　　二是依(yī)法支持(chí)适格投资(zī)者(zhě)及(jí)时有效地追究违规上市公司及其(qí)相(xiāng)关中介机(jī)构等责任主体(tǐ)的民事赔偿责任(rèn)。民事责任是资(zī)本市场(chǎng)法(fǎ)律责任(rèn)体系(xì)的重要(yào)组成(chéng)部分，是对(duì)违法行为(wèi)进行立体(tǐ)式(shì)追责的重要一环，也(yě)是提高资本市场违法违规(guī)成本的重要(yào)举措。我会将进一步畅通投(tóu)资者权利(lì)救济渠(qú)道，维护投资者合法(fǎ)权益(yì)，督促(cù)市场参与各(gè)方归(guī)位尽(jǐn)责(zé)，形成资本市场良好生态。

　　三是(shì)对(duì)于为上(shàng)市公司提供(gōng)保荐、承销服务的证(zhèng)券公司(sī)、出具审(shěn)计报告的或者法律意见(jiàn)书(shū)的证(zhèng)券服务机构等违规主体实施精准打击。如果相关中(zhōng)介机构故意(yì)参与(yǔ)造假，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从重(zhòng)处(chù)罚(fá)，涉嫌犯(fàn)罪的(de)，移送司法机关处理；如果相关中(zhōng)介机构主要(yào)涉(shè)嫌执业未勤(qín)勉尽责的情(qíng)形，我(wǒ)会将按(àn)照过(guò)责(zé)相当(dāng)的法治理(lǐ)念，综合考虑(lǜ)违法程度(dù)、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投(tóu)资者损(sǔn)失意愿和(hé)能力等因素，依法妥善(shàn)处理(lǐ)，让中(zhōng)介(jiè)机(jī)构为其未(wèi)勤勉尽责的(de)执(zhí)业行为付出代价。

　　四是(shì)关于中(zhōng)介机构(gòu)的责任人(rén)员。证券公司(sī)、会计师事(shì)务所、律师事务所等中介机构从业人员的道德(dé)水准、专业(yè)能(néng)力(lì)、合规(guī)风险意识和廉(lián)洁(jié)从业水平等，是保障证券服(fú)务(wù)质量(liàng)的重要(yào)因素。如果在欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等案件中发现相关中介机构责任人员存在违法(fǎ)违规(guī)行(xíng)为(wè我们人类属于什么动物，人类属于什么动物门i)，将依法依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易(yì)盛、紫晶(jīng)存储欺诈(zhà)发行案严重损害投资者合法权益(yì)，目前在投资者保护方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律法规(guī)规定(dìng)了包括协商和解、纠纷调(diào)解(jiě)、先(xiān)行赔付、责令回购、行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺、单(dān)独诉讼(sòng)、示范判决、代表人(rén)诉讼(sòng)等一系(xì)列投资者(zhě)赔偿(cháng)救济制(zhì)度。这些制度各(gè)有优势，对于个案中采用(yòng)何种(zhǒng)方式，需(xū)综合考虑(lǜ)不同投资者赔(péi)偿救济制度的适(shì)用(yòng)条件(jiàn)、投资者获赔的充分性和有(yǒu)效性(xìng)、赔(péi)付责任主(zhǔ)体(tǐ)的(de)意愿(yuàn)和(hé)能力(lì)等因素(sù)，目标(biāo)都是有效(xiào)保护投资者、惩戒和(hé)震慑(shè)违法行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融法(fǎ)院(yuàn)已经收(shōu)到(dào)泽达易盛普通代(dài)表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证(zhèng)中小投资(zī)者(zhě)服务中心发布公告，表示密切关注泽(zé)达易盛(shèng)普通代表人诉讼进展，如上海(hǎi)金融法院受理并裁定适用(yòng)普通代表人(rén)诉讼(sòng)，将依(yī)法接(jiē)受投资者特别(bié)授权，申请参加该案并(bìng)转换特(tè)别代表人(rén)诉讼。特别(bié)代表人诉讼制(zhì)度具有“默示加(jiā)入、明示(shì)退出”的特(tè)征，能够一揽(lǎn)子解(jiě)决泽(zé)达易盛案的民(mín)事赔(péi)偿问题(tí)，适格投资者(zhě)的合法权益可以在诉讼程序中得到(dào)保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有限公司作为紫晶存储申(shēn)请首次公开发行股票的保荐机(jī)构和主(zhǔ)承销商，与其他中介机构正(zhèng)在(zài)主动(dòng)筹(chóu)备投(tóu)资者赔偿事宜，拟共同出资10亿(yì)元设立(lì)先行赔付专项(xiàng)基金（上述金额为公司初步估算(suàn)结果，基金规模将根据最(zuì)终计算的适格投资者(zhě)损失赔付(fù)金额进行调整(zhěng)），用于先(xiān)行(xíng)赔付适(shì)格(gé)投资者(zhě)的投资(zī)损失。先行赔付可以高效、快捷地(dì)解决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问(wèn)题，适格(gé)投资(zī)者可以积极参与先行(xíng)赔付程(chéng)序直接获赔，以(yǐ)维护自身合法(fǎ)权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有限公司(sī)披露的(de)公告中提出向证(zhèng)监(jiān)会提(tí)交证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承诺申请，证监会将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增(zēng)了(le)证券领域行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度（以下简(jiǎn)称当事人承诺制度）。当事(shì)人(rén)承诺制度是指(zhǐ)国务院证(zhèng)券(quàn)监督管(guǎn)理机构(gòu)对涉(shè)嫌证券期货违法的单位或者个人(rén)进行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿(cháng)有关(guān)投资者损失、消除损(sǔn)害或者不(bù)良影(yǐng)响并经(jīng)国务院(yuàn)证券(quàn)监督管理(lǐ)机构(gòu)认可，当事人履行承诺后国务院(yuàn)证券监督管理机(jī)构终止案件调查的行政执法方(fāng)式。相关法律法(fǎ)规明确规定了(le)当事人承诺制度(dù)的基本流程、适用范围(wéi)、监督制约机(jī)制等。

　　根据(jù)《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度实施办法(fǎ)》等规定(dìng)，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺(nuò)金(jīn)数额的(de)确(què)定(dìng)需要综合(hé)考虑当事人因涉嫌违(wéi)法行为可能获得的收益或者(zhě)避免的(de)损失、当事人涉嫌违(wéi)法行为依(yī)法可(kě)能被处以罚款和没收违法所得的金额，以及投资者因当事人涉(shè)嫌违(wéi)法(fǎ)行为所遭受的损失等(děng)诸多(duō)因素。承诺金数额通常(cháng)高于(yú)罚(fá)没款数(shù)额，且可(kě)用于(yú)赔偿投资者损失，在证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)这一(yī)程(chéng)序中，既(jì)可以实现对申请人的精准(zhǔn)打击，也可(kě)以有效便捷地补偿投(tóu)资者的损失。因此，当事人(rén)承诺制度可以(yǐ)一并解决案件相(xiāng)关的(de)行政(zhèng)处理与民事(shì)赔偿问题，有(yǒu)效提(tí)高执法(fǎ)效(xiào)能，达到(dào)行政(zhèng)追责与民事追责(zé)相统(tǒng)一的(de)效果。

　　对于中信建投(tóu)证券股份有限公司向我(wǒ)会(huì)提(tí)交当事人承诺申请，我会将依(yī)据《证券(quàn)法》《证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制度实施(shī)办法》《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺(nuò)制度实施(shī)规定》等规定，依法依规(guī)决定是(shì)否受理(lǐ)。

　　4.对于(yú)泽(zé)达(dá)易(yì)盛、紫晶存(cún)储所涉的证券公(gōng)司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构及(jí)其责任人员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽(zé)达易(yì)盛和紫晶存(cún)储所(suǒ)涉(shè)中(zhōng)介机构开展(zhǎn)“一案(àn)双(shuāng)查”。在(zài)泽达(dá)易盛案中，东兴证券股(gǔ)份有限公司、天健会计师事务所、北京市康达(dá)律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构因涉(shè)嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被(bèi)我(wǒ)会立案。在紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)案中(zhōng)，我会对中信建投证券股份有限(xiàn)公司、容诚(chéng)会计师事务所、致同会计师事务所(suǒ)、广东恒益律师事(shì)务所等中介机构启动了相(xiāng)关(guān)调查(chá)工作(zuò)，后续(xù)将根据其在相关执业行为中的(de)勤勉(miǎn)尽责情况，结(jié)合其主动先行赔付以及申请证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺等(děng)情形，依法进行下一步处理(lǐ我们人类属于什么动物，人类属于什么动物门)。需要指出的(de)是，我(wǒ)们(men)将关注相关中介(jiè)机(jī)构(gòu)有关责(zé)任人员在(zài)上述(shù)案(àn)件(jiàn)中(zhōng)的执业行为，如果发(fā)现有关(guān)责任人员存在违(wéi)法(fǎ)违(wéi)规行为(wèi)，将(jiāng)依法(fǎ)依规予以(yǐ)严(yán)处。

　　证(zhèng)券公(gōng)司、会(huì)计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)是保障(zhàng)资本市(shì)场高(gāo)质量发(fā)展的重要力量(liàng)，中介机构及其从(cóng)业(yè)人员应(yīng)当(dāng)严(yán)格遵守法律法规和职业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自(zì)律、公平(píng)竞争，自觉营造和维护风清气正的企业文化(huà)和(hé)行业文化，珍视行业(yè)声誉(yù)。

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