科创(chuàng)板首批(pī)退市公司，正式(shì)确(què)认！

　　4月21日(rì)晚(wǎn)间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽达分(fēn)别发布公告(gào)称(chēng)，其收到证监会下发的《行(xíng)政处罚决定(dìng)书(shū)》，将(jiāng)被(bèi)实施重大违法强制退市，

　　与此(cǐ)同时(shí)，上交所也对伊拉克是不是被灭国了两公(gōng)司下(xià)发拟终(zhōng)止公司股(gǔ)票上市的事先告知(zhī)书，两家公(gōng)司(sī)的股票自4月24日开市(shì)起停牌。

　　4月21日晚间，上(shàng)海(hǎi)金融法院(yuàn)消息显示，其(qí)收到12名(míng)投资者(zhě)共同起(qǐ)诉泽达(dá)易盛、林应等证券(quàn)虚假陈述责任纠纷(fēn)的申请，保荐券商(shāng)东兴证(zhèng)券及两(liǎng)名(míng)保代、天(tiān)健(jiàn)会(huì)计师事务所(suǒ)、康(kāng)达律师事(shì)务所均(jūn)在被起诉名单中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈(zhà)发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首(shǒu)先(xiān)来看*ST紫(zǐ)晶方面的问题：

　　证监会行政处罚决定书显示(shì)，紫晶存储存在欺(qī)诈发行的(de)问题。紫晶存储于2019年4月3日披露招(zhāo)股书(shū)申报稿，同年(nián)10月获(huò)科创板上市委审议同意发行上市(shì)，2020年3月在科创板(bǎn)上市(shì)。

　　经查，紫晶存储(chǔ)《招股说(shuō)明书》通过虚构销(xiāo)售合同(tóng)、伪造(zào)物(wù)流单(dān)据和验收单据入账、安排资(zī)金回款、提(tí)前(qián)确认收(shōu)入等方式虚(xū)增营业收入、利润。其(qí)中，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万(wàn)元(yuán)、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当(dāng)年利(lì)润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股(gǔ)说(shuō)明书》未按(àn)规定披露(lù)的(de)2016年(nián)末、2017年末以及2019年上半年末(mò)对外担(dān)保余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至(zhì)招(zhāo)股说明书签署日(rì)，未按规(guī)定(dìng)披露对外担(dān)保(bǎo)余(yú)额合计13,500.12万元。

　　在(zài)上市(shì)后，紫晶存储继(jì)续(xù)通(tōng)过前(qián)述财务造(zào)假(jiǎ)方(fāng)式虚增营业收入、利润。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元(yuán)，占当(dāng)期报告记(jì)载的利(lì)润总额绝对值的94.55％；2020年虚增(zēng)利(lì)润16902.36万(wàn)元(yuán)，占当(dāng)期报告记(jì)载的利润(rùn)总额绝对值的(de)150.伊拉克是不是被灭国了21％。另外，2019年-2020年报中(zhōng)仍存在未(wèi)按(àn)规定(dìng)披露(lù)对外担保的问题。

　　最终，证(zhèng)监会对(duì)紫晶存储责(zé)令改正，给予(yǔ)警告(gào)，并处以(yǐ)3668.52万元罚款，对实控人(rén)郑(zhèng)穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款。此外，郑穆被采取终身市场禁入措(cuò)施，罗铁威被(bèi)处10年市场禁入措(cuò)施，其他相关负责(zé)人也被处以罚(fá)款(kuǎn)、5年市(shì)场禁入等。

　　欺(qī)诈发行被(bèi)罚(fá)超(chāo)8亿

　　实控(kòng)人、财务总监终身(shēn)市场禁(jìn)入

　　泽达易盛方面，行政处罚决定(dìng)书显示，其(qí)于2019年6月(yuè)披(pī)露招股书申报稿(gǎo)，2020年(nián)6月在科创板上市。

　　经查明(míng)，泽达(dá)易盛(shèng)在公(gōng)告的(de)证券发行(xíng)文件中(zhōng)隐瞒(mán)重要事实(shí)、编造(zào)重大(dà)虚(xū)假(jiǎ)内容，2016年-2019年累计虚增营(yíng)业(yè)收(shōu)入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如实披露(lù)关联交易、股权代持情(qíng)况等。

　　在上(shàng)市后，泽(zé)达易盛及其(qí)全资子公司浙江金淳、杭州畅(chàng)鸿签订虚假(jiǎ)合同(tóng)、开展虚假业务，2020年(nián)虚增(zēng)利润8246.92万元(yuán)，占(zhàn)当期报告记载的利润(rùn)总(zǒng)额(é)的(de)88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当(dāng)期报告记载的利润总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛还存在虚(xū)增(zēng)在建工(gōng)程(chéng)等问(wèn)题(tí)。

　　值(zhí)得关注的是(shì)，对于欺诈发行部(bù)分，证监会对(duì)泽达易盛处(chù)以非(fēi)法所募集资金金额20％的处罚，罚款(kuǎn)金额高达8.1亿元；紫晶(jīng)存储则被罚(fá)款非法募集资金的3％，罚(fá)款金额(é)3068.52万元(yuán)。

　　合并(bìng)其他违法事实计算，证监(jiān)会最终对泽达易(yì)盛(shèng)处以8.6亿(yì)元罚(fá)款(kuǎn)，对实控(kòng)人、时任(rèn)董事长(zhǎng)、总经(jīng)理(lǐ)林应处以3800万元罚款，时任董事(shì)、副(fù)总经理(lǐ)、财务总监、董事会秘书应岚被罚1300万元，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为(wèi)诡异的(de)是，在(zài)4月21日市场全面大跌的行(xíng)情下，两家公司均有不同(tóng)幅(fú)度的上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股(gǔ)；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东(dōng)总户数为6538户，户均持股市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股股东总户数为(wèi)12352户，户均持(chí)股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴子落地(dì)”，两家公司也(yě)进入(rù)到停牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称(chēng)，公司触及《上海证券交易所科创板股票上市规则(zé)》第12.2.2条第(dì)（一）项规定的重大违法(fǎ)行为，将被(bèi)实施重大(dà)违(wéi)法强制退市。公司股票(piào)自2023年(nián)4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司均收到上交所下发的拟终止公司(sī)股票上市(shì)的事先告(gào)知书。在(zài)收(shōu)到终止上市告知(zhī)书后，两(liǎng)家公司(sī)可以根据(jù)规定(dìng)申请听证，提出陈述和(hé)申辩(biàn)。交易(yì)所由(yóu)上市委员会就是否终止公司股票上市(shì)事宜(yí)进行审议，并根据上市委员会的审核意见作出(chū)是(shì)否终止(zhǐ)公司股票(piào)上市的决(jué)定(dìng)。

　　根(gēn)据相关规(guī)定，若(ruò)股票被(bèi)终止上(shàng)市，自交易(yì)所公告对股(gǔ)票(piào)作(zuò)出(chū)终止上市的决定之(zhī)日后5 个交易日届(jiè)满(mǎn)的下一交易日(rì)起，相关公司股票复牌(pái)并进入退(tuì)市整理期，并在股票简称前冠以(yǐ)“退市”标识，退市整理期的交易(yì)期(qī)限为15 个交易日(rì)。交易所(suǒ)将在退(tuì)市整理(lǐ)期届满后(hòu)5个交易日内对股票(piào)予以(yǐ)摘牌，股票最(zuì)终终(zhōng)止上市。

　　另外，4月(yuè)21日晚间(jiān)，上海金融法院(yuàn)官(guān)微发(fā)布消息显示，其已于当(dāng)日(rì)收到12名投(tóu)资(zī)者共同(tóng)起(qǐ)诉(sù)泽达易盛(shèng)等(děng)证券虚假陈(chén)述责任(rèn)纠纷的(de)申(shēn)请(qǐng)。起诉投资(zī)者同(tóng)时(shí)申请适(shì)用(yòng)普通代表人诉讼程序(xù)审理案件。上海金(jīn)融法(fǎ)院(yuàn)称，其将依法审查，及时公(gōng)布(bù)进展情况。

　　值(zhí)得关注的是，在投资者(zhě)提起的诉讼(sòng)中，被告除了泽达易盛及实控人、董监高等(děng)，中(zhōng)介机构东(dōng)兴证(zhèng)券(quàn)及(jí)两(liǎng)名(míng)保代（胡晓(xiǎo)莉(lì)、陶(táo)晨亮）、天健(jiàn)会计师(shī)事务所、康达(dá)律师(shī)事务所也均(jūn)在被起诉之(zhī)列。

　　3月(yuè)31日晚(wǎn)间(jiān)，东(dōng)兴证券曾发布公告称，因在执行泽达易(yì)盛首次公开发行(xíng)股票(piào)并在科创板上市项目中，涉嫌保荐、承销及持续督导(dǎo)等业务未勤(qín)勉尽责，证(zhèng)监会决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资者服务中心(xīn)公告(gào)称，关(guān)注(zhù)到上(shàng)海金融法院收(shōu)到12名投资者共同起诉泽(zé)达易(yì)盛等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请，起诉投资者同时(shí)申请适(shì)用普(pǔ)通代(dài)表人诉讼(sòng)程序审理案件。泽达易盛是科创板(bǎn)首批(pī)被中(zhōng)国证监会立(lì)案调查公司，根据(jù)《行(xíng)政处(chù)罚决定书》，公司构(gòu)成(chéng)欺诈发行。

　　投服中心(xīn)将密切关(guān)注诉讼进展，如(rú)上海金(jīn)融法院(yuàn)后续受理并裁定适用(yòng)普通代表(biǎo)人诉讼，发布普通代表人诉讼权利登记公告，拟相关法律法规公开征集并接(jiē)受50名以上（含50名）投资者特(tè)别授权，申(shēn)请参(cān)加普通代表人诉讼并申请转换(huàn)特别(bié)代(dài)表伊拉克是不是被灭国了人诉(sù)讼(sòng)。

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