金融界4月(yuè)21日消(xiāo)息 证监会有关部(bù)门负责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件答记(jì)者问(wèn)。证监会(huì)有(yǒu)关部门(mén)负责(zé)人表(biǎo)示，欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合(hé)法(fǎ)权益，危及市场(chǎng)秩序和(hé)金融(róng)安(ān)全(quán)。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从(cóng)严打击(jī)证券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券(quàn)违法(fǎ)犯罪(zuì)案(àn)件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯(guàn)彻(chè)落实党中央国务院(yuàn)对资本(běn)市(shì)场违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行(xíng)等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社会(huì)影响广泛。作为监管机构，如何推动对(duì)上(shàng)述发行人、控股股东、实际(jì)控制人(rén)、中介(jiè)机构(gòu)及其(qí)责任人员等(děng)相关(guān)责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益(yì)，危及(jí)市(shì)场秩序和金融安全(quán)。中办、国办《关于依(yī)法从严(yán)打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动(dòng)的意(yì)见》强调坚持(chí)“零(líng)容忍”要(yào)求，依法严厉查(chá)处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落实(shí)党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强力震慑。具(jù)体而言(yán)：

　　一是对(duì)于证券发行人(rén)及相关控股股东、实(shí)际控(kòng)制(zhì)人等“首恶(è)”坚决严惩，全方(fāng)位追(zhuī)责。如在上述两案的行(xíng)政责任(rèn)方(fāng)面，我(wǒ)会依(yī)法向(xiàng)泽达易(yì)盛（天津）科技(jì)股份有限公司（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信息存储技术股份(fèn)有(yǒu)限公司（以下简称紫晶存储）及相关责任人作出行政处罚和市场禁入决(jué)定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责(zé)任人员进行(xíng)行政(zhèng)处罚，并对部分责(zé)任人员采取(qǔ)证券(quàn)市场禁入(rù)措施。同时，我(wǒ)会(huì)加强与公安机关的沟通协(xié)调，对(duì)涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依(yī)法及时(shí)移(yí)送(sòng)公安(ān)机关处理(lǐ)，推动案件刑分号的用法有哪些词语，分号的用法及作用举例事追责相关工作。另外，根据分号的用法有哪些词语，分号的用法及作用举例《上海证(zhèng)券交易所科(kē)创(chuàng)板股票(piào)上市规(guī)则(zé)》的(de)规定，上(shàng)海证券(quàn)交易所将依法对泽达(dá)易盛、紫晶存储启动(dòng)重(zhòng)大违法强制退市。

　　二是依法支(zhī)持(chí)适格投资者及时有效地(dì)追究违(wéi)规上市(shì)公(gōng)司及其(qí)相关中介机(jī)构等责(zé)任(rèn)主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法律责任(rèn)体系的重要组成部分，是对(duì)违法行为(wèi)进行立体式追责的重要一环，也是(shì)提(tí)高资(zī)本(běn)市场违(wéi)法违(wéi)规成(chéng)本(běn)的重要举措。我(wǒ)会将(jiāng)进一步畅(chàng)通投资者权利救济渠(qú)道，维护投资者合法权(quán)益，督促市场参与各(gè)方(fāng)归位尽(jǐn)责(zé)，形成资本市(shì)场良好(hǎo)生态(tài)。

　　三是对于为上市公(gōng)司提(tí)供保荐(jiàn)、承销服(fú)务的证(zhèng)券公司、出具审计报(bào)告的或者法(fǎ)律意见书的证券服务机构等违规主体实施(shī)精准打击(jī)。如果相关(guān)中介机构故(gù)意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法(fǎ)机关处理；如(rú)果相关中介(jiè)机构主要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将按(àn)照(zhào)过(guò)责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案件(jiàn)情况(kuàng)、执法效率(lǜ)、赔偿投资者损失(shī)意愿和能力等因素，依法妥(tuǒ)善(shàn)处理，让(ràng)中介机(jī)构(gòu)为其未勤勉尽(jǐn)责的执业行为付出代价(jià)。

　　四是关于中介机构的责任人(rén)员。证券公(gōng)司、会计师事务所、律(lǜ)师事务(wù)所等(děng)中介机构(gòu)从业人员(yuán)的道(dào)德水准(zhǔn)、专(zhuān)业能力、合规风(fēng)险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等，是(shì)保障证券服务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务(wù)造(zào)假等案件中发(fā)现相关中介机构责任人员存在(zài)违法(fǎ)违规行为，将依法依规(guī)予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺(qī)诈发行(xíng)案严(yán)重(zhòng)损(sǔn)害投(tóu)资(zī)者(zhě)合法权益(yì)，目前在(zài)投资者保护方面(miàn)有哪些安排？

　　答(dá)：《证(zhèng)券(quàn)法》《民(mín)事诉讼法》等(děng)法律(lǜ)法规规定了(le)包(bāo)括(kuò)协商和解(jiě)、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责令回购、行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺、单独诉讼(sòng)、示范(fàn)判决、代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼等一系列投资者赔偿(cháng)救(jiù)济(jì)制(zhì)度。这些制度各(gè)有优势，对于个案中采用(yòng)何种方式(shì)，需综合考虑不同投资者赔偿(cháng)救济制度的(de)适用条件、投资者(zhě)获(huò)赔的充分性和有效性(xìng)、赔付责(zé)任主体的意愿(yuàn)和能力等因素，目标(biāo)都是(shì)有效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经收到(dào)泽(zé)达易盛普通代表(biǎo)人诉(sù)讼起诉(sù)材料(liào)，中证中小投资者服务中(zhōng)心发(fā)布公告，表示(shì)密切关注(zhù)泽(zé)达(dá)易(yì)盛普通代(dài)表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院(yuàn)受(shòu)理并裁定(dìng)适用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法接受(shòu)投资者特别授权，申请(qǐng)参加该案并转换(huàn)特别代(dài)表人诉讼。特(tè)别代(dài)表人诉讼制(zhì)度具有“默示(shì)加(jiā)入、明分号的用法有哪些词语，分号的用法及作用举例示退出”的特征，能够一揽(lǎn)子(zi)解(jiě)决泽达易盛案(àn)的民事赔偿问题(tí)，适格投资(zī)者的合法权益可以在诉讼(sòng)程序中得(dé)到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司作为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐机构和主承(chéng)销商，与(yǔ)其(qí)他(tā)中介机(jī)构正在主(zhǔ)动筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟共(gòng)同出(chū)资(zī)10亿元(yuán)设(shè)立先行赔付专项(xiàng)基金（上述金额为公司初步估算(suàn)结果，基金规模将根据最(zuì)终计(jì)算的适格投资(zī)者(zhě)损(sǔn)失赔付金(jīn)额进行调整），用于先行赔付适格投资者的投资损失。先行(xíng)赔付可以高效、快捷地解(jiě)决紫晶存储(chǔ)案的民(mín)事赔偿(cháng)问题(tí)，适格投资者可以积极(jí)参与(yǔ)先行赔付程序直接(jiē)获赔(péi)，以维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投(tóu)证券(quàn)股份有限公司披露(lù)的(de)公告中提出向证(zhèng)监会(huì)提交证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺申请，证监会(huì)将如何(hé)处(chù)理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了证券领域行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事人承诺(nuò)制度（以下简称(chēng)当事(shì)人承(chéng)诺制度）。当事人承诺制度是(shì)指国务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机构对涉嫌证券期(qī)货违法(fǎ)的单位或者个人(rén)进行调(diào)查(chá)期间，被调查的当(dāng)事人承诺(nuò)纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿(cháng)有(yǒu)关投资者损失、消除(chú)损害或者不良影响并经国务院证券(quàn)监(jiān)督管理机构认可，当(dāng)事(shì)人履行承诺后国务院(yuàn)证券监督(dū)管理机构终止案件调查的行政执(zhí)法方式。相关法律法规明确规(guī)定了当事人(rén)承诺制度(dù)的基本(běn)流程、适用范围(wéi)、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证(zhèng)券期货(huò)行政执(zhí)法当事(shì)人承(chéng)诺制度实施(shī)办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数额的确定需要(yào)综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能获得(dé)的收(shōu)益或者避免的损失、当事人涉嫌(xián)违法行为依法可(kě)能被处以罚款和没收违法所得的金额，以及投资者因当事(shì)人(rén)涉嫌违法行为所(suǒ)遭受(shòu)的损失等诸多因素。承诺(nuò)金数额通常高于罚没款数(shù)额，且可用(yòng)于赔偿投(tóu)资者(zhě)损失，在证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政执法当事人承诺这一程序中，既(jì)可以(yǐ)实现对申请人的精准打(dǎ)击，也可以有效便捷地补偿投(tóu)资者的损失(shī)。因此，当事人(rén)承诺(nuò)制度可(kě)以一并解(jiě)决案件相(xiāng)关的行政处理与民事赔偿问(wèn)题，有效(xiào)提高执法效能，达(dá)到行(xíng)政追(zhuī)责与(yǔ)民事追责相统一(yī)的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有限公司(sī)向我会提交当事(shì)人承诺申请(qǐng)，我(wǒ)会(huì)将依(yī)据《证券法(fǎ)》《证券期(qī)货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施办法》《证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施规定》等规定，依法依(yī)规(guī)决定(dìng)是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公司、会计(jì)师(shī)事务(wù)所、律师事务所等(děng)中介机(jī)构及其责任人员，下一步(bù)将(jiāng)如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前(qián)期，我(wǒ)会贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达(dá)易盛和紫晶存储所(suǒ)涉(shè)中(zhōng)介(jiè)机构开展“一(yī)案双查”。在泽达(dá)易盛案中，东(dōng)兴证(zhèng)券股份有限公司、天健(jiàn)会计师事务所、北京(jīng)市康达律(lǜ)师事务所等(děng)中介(jiè)机构因(yīn)涉嫌在相关执业过程中未勤(qín)勉尽责，近日已(yǐ)被我(wǒ)会立案。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对中信建投证券股份有限(xiàn)公司(sī)、容(róng)诚会计师(shī)事(shì)务所、致(zhì)同会(huì)计师事务所(suǒ)、广东恒益律师事(shì)务所等中介机构(gòu)启动了相关调查工作，后(hòu)续将(jiāng)根(gēn)据其在相关执(zhí)业行为(wèi)中的(de)勤勉尽责情况，结合其主动先(xiān)行赔付以(yǐ)及申请证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事(shì)人承诺等情形(xíng)，依法进行下一(yī)步处理。需要指出的是，我们将(jiāng)关(guān)注相(xiāng)关中介(jiè)机构(gòu)有(yǒu)关责任人(rén)员在上述案件中的执业行为，如果发现(xiàn)有关责(zé)任人员存(cún)在违法违(wéi)规行(xíng)为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构是保障资(zī)本市场高质(zhì)量(liàng)发展的重(zhòng)要力量，中介机构及其从业人员应当(dāng)严(yán)格遵守法律(lǜ)法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁(jié)自律、公(gōng)平竞争，自(zì)觉(jué)营造和维护风清气(qì)正的企业(yè)文化和行业文(wén)化，珍视行业声誉。

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