金融界4月21日消息 证(zhèng)监会有关部门(mén)负责人就泽(zé)达(dá)易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储案系(xì)科创板首(shǒu)批欺诈(zhà)发行案件答记者问。证监会(huì)有关部门负责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大投资(zī)者合法权益(yì)，危及市(shì)场(chǎng)秩(zhì)序(xù)和(hé)金融安(ān)全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严打宋朝二府三司分别是什么，二府三司分别是什么东府和西府(dǎ)击(jī)证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证(zhèng)券违(wéi)法活(huó)动。我(wǒ)会(huì)坚决贯(guàn)彻(chè)落实党中央国务(wù)院对资本市(shì)场违法犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等(děng)违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件，社(shè)会影响(xiǎng)广泛。作为监管机构，如何推(tuī)动对上(shàng)述发行(xíng)人、控股(gǔ)股东(dōng)、实际控制人(rén)、中介机构(gòu)及(jí)其责任人员(yuán)等相关责任(rèn)主(zhǔ)体(tǐ)进行(xíng)立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)、财务造假等资本(běn)市(宋朝二府三司分别是什么，二府三司分别是什么东府和西府shì)场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩(zhì)序和(hé)金(jīn)融(róng)安全。中办(bàn)、国办《关(guān)于依(yī)法从严打击(jī)证(zhèng)券违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券(quàn)违法犯(fàn)罪案件，立(lì)体化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实党中央国务院对资本市场违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪行为实(shí)行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑(shè)。具(jù)体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发行人及相关控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚(jiān)决严惩，全(quán)方(fāng)位追责。如在上述(shù)两案的行政(zhèng)责(zé)任方面，我会依(yī)法向泽达易盛（天津）科技股(gǔ)份有限公司（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术(shù)股份有限公司（以(yǐ)下简称紫(zǐ)晶存储(chǔ)）及相关责任人作出(chū)行政处罚和市场禁入决定(dìng)，分(fēn)别对泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储及相关责任人员进(jìn)行行政(zhèng)处(chù)罚，并对(duì)部分(fēn)责任人员采取(qǔ)证券市场禁入措施。同(tóng)时，我会加强与公安机关的沟通协调(diào)，对涉嫌(xián)刑事犯罪的当(dāng)事人(rén)依法及时移送公安(ān)机关处理，推动(dòng)案件刑事(shì)追(zhuī)责相(xiāng)关工作。另(lìng)外，根据《上海证券交易所科创板股票上(shàng)市规则》的规定，上(shàng)海(hǎi)证(zhèng)券交易所将依(yī)法对泽达易盛、紫晶存储启(qǐ)动重大(dà)违法强(qiáng)制退市。

　　二(èr)是依法支持适格投(tóu)资(zī)者及时有效地追(zhuī)究违规上市公(gōng)司及其相关(guān)中(zhōng)介机构等责任主体(tǐ)的民事赔偿责(zé)任。民事责(zé)任(rèn)是资本市场法律责任体系(xì)的重要组(zǔ)成部分，是对违法行为(wèi)进行立体式追责的(de)重要一环，也是提高资本市场(chǎng)违(wéi)法违规成(chéng)本的重要举措。我会将进一(yī)步畅通投(tóu)资者权(quán)利救济渠道，维护投(tóu)资(zī)者合(hé)法权益，督(dū)促市场参(cān)与(yǔ)各(gè)方归位尽责，形成资本(běn)市(shì)场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为(wèi)上市公司(sī)提供(gōng)保荐、承销服务的证券公司、出具审计报(bào)告的(de)或者法律意见书的证券服务机构等(děng)违规主(zhǔ)体实施精(jīng)准打击(jī)。如果相关中介机构故(gù)意(yì)参(cān)与造假，情节恶(è)劣，坚(jiān)决严惩，从重(zhòng)处罚(fá)，涉嫌犯罪的(de)，移送司法(fǎ)机关处理；如果(guǒ)相关(guān)中介机(jī)构主要涉(shè)嫌执(zhí)业(yè)未勤勉尽责的情(qíng)形，我会将按照过责相当的法治理念(niàn)，综合考虑违法程度、案件(jiàn)情况、执(zhí)法效率、赔偿投资者损失(shī)意(yì)愿和(hé)能力(lì)等因素，依(yī)法妥(tuǒ)善处(chù)理(lǐ)，让中介机(jī)构为(wèi)其未勤勉(miǎn)尽责的执业行(xíng)为(wèi)付出代价。

　　四是关(guān)于(yú)中(zhōng)介(jiè)机构的责(zé)任人(rén)员。证券公司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构从业(yè)人员的(de)道(dào)德水(shuǐ)准、专业能力、合规(guī)风险意识和廉洁从业(yè)水平(píng)等(děng)，是保障证券(quàn)服务质量的重要(yào)因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发(fā)现相关中(zhōng)介(jiè)机构责任(rèn)人(rén)员存在违法(fǎ)违规行为，将依(yī)法依规(guī)予以(yǐ)严(yán)处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储(chǔ)欺诈发行(xíng)案严重损害(hài)投(tóu)资(zī)者合法权益，目(mù)前(qián)在投资者保(bǎo)护方(fāng)面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼法(fǎ)》等(děng)法律(lǜ)法规(guī)规定了包括(kuò)协商(shāng)和(hé)解(jiě)、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责令回购(gòu)、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判决、代(dài)表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼等一系列投资者赔偿救(jiù)济制度(dù)。这(zhè)些制度各有优(yōu)势，对于个(gè)案中采用何种方式，需综合(hé)考虑不同(tóng)投(tóu)资者赔偿救济制度的适(shì)用条件(jiàn)、投(tóu)资者获赔的充分性和有效(xiào)性、赔付责任主体(tǐ)的意(yì)愿和能力等因素，目标(biāo)都是有(yǒu)效保(bǎo)护投资者、惩(chéng)戒和震慑违法(fǎ)行(xíng)为人。

　　对(duì)于(yú)泽达(dá)易盛案(àn)，上海(hǎi)金融法院(yuàn)已经收到(dào)泽达易盛普通代表人(rén)诉讼起诉材(cái)料，中证中小(xiǎo)投资者服务中(zhōng)心发布(bù)公告，表示密切关注泽达(dá)易盛普通代表(biǎo)人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法接受投(tóu)资者特别(bié)授权，申请(qǐng)参加该案并转(zhuǎn)换特(tè)别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默(mò)示(shì)加入、明示退(tuì)出(chū)”的特征，能够一揽子解(jiě)决泽达易盛案的民事赔偿问题，适格投资(zī)者(zhě)的合法权(quán)益可以(yǐ)在(zài)诉讼程序中得(dé)到(dào)保护(hù)。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信建投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份有限公司作为紫(zǐ)晶存(cún)储申请首次(cì)公开(kāi)发行股票的保荐机构和(hé)主承销(xiāo)商，与其他(tā)中介机构正在主动筹备投资(zī)者赔偿事(shì)宜，拟(nǐ)共同出(chū)资10亿(yì)元设立先(xiān)行赔付专项基金(jīn)（上述金(jīn)额(é)为公司初步(bù)估(gū)算结(jié)果，基金规模将(jiāng)根(gēn)据最(zuì)终计算的适格投资(zī)者损(sǔn)失赔(péi)付金(jīn)额(é)进行调整），用于先行赔(péi)付适(shì)格(gé)投资(zī)者的投资(zī)损(sǔn)失。先行赔付(fù)可以(yǐ)高(gāo)效、快(kuài)捷地解决紫晶存储案的(de)民事赔偿问(wèn)题(tí)，适格投资者(zhě)可以(yǐ)积极参与先行(xíng)赔付程序直接获赔(péi)，以维护(hù)自身合法权(quán)益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司披露的公告(gào)中提出(chū)向证监会提(tí)交证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺申请，证监会(huì)将如(rú)何(hé)处理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订(dìng)的《证(zhèng)券法》新增了证券领域行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度（以下(xià)简称当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度）。当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度是指国务院证券(quàn)监督管理机构对涉嫌证券期(qī)货违法的单位或者个人进行调查(chá)期间，被调查的当事(shì)人承诺纠(jiū)正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关投资者(zhě)损(sǔn)失、消(xiāo)除损(sǔn)害或者不良(liáng)影响并经(jīng)国务院证券监督(dū)管理机构认可(kě)，当事人履行(xíng)承诺后国务院(yuàn)证券监督(dū)管理机构终止(zhǐ)案件调查(chá)的(de)行政执法方(fāng)式。相关法律法(fǎ)规明(míng)确规定了(le)当事人承诺(nuò)制度的基(jī)本流程(chéng)、适用范围、监督(dū)制约(yuē)机制等。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施办法》等规定，承(chéng)诺金(jīn)兼(jiān)具惩戒和赔(péi)偿功能，承诺金数额的(de)确定需要综(zōng)合(hé)考虑当事人因(yīn)涉嫌违法行为(wèi)可能获得的(de)收益或(huò)者避免的损失、当(dāng)事人涉(shè)嫌违法行为依法(fǎ)可能被处以(yǐ)罚款和没收违法所得的金(jīn)额(é)，以及投资者因当事人涉(shè)嫌违(wéi)法行为所遭受(shòu)的损失等诸多因(yīn)素(sù)。承诺金数额通常高(gāo)于罚没款(kuǎn)数额，且可用于赔(péi)偿投资者损失，在证券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺这一程序中(zhōng)，既可以实现对(duì)申请人(rén)的精准(zhǔn)打击，也可以有效(xiào)便捷地(dì)补偿(cháng)投资者的损失。因此，当(dāng)事人(rén)承诺制度可(kě)以一并解决案件(jiàn)相关的(de)行政(zhèng)处理与民(mín)事赔偿问(wèn)题，有效提高执法效能，达到行(xíng)政追责与民事追责相统一(yī)的效果(guǒ)。

　　对于(yú)中信建投(tóu)证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司向我会提交(jiāo)当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)申(shēn)请，我会(huì)将依(yī)据《证(zhèng)券法》《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制度实施(shī)办(bàn)法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施规(guī)定(dìng)》等规定，依(yī)法依规决定是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于(yú)泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储所(suǒ)涉的证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等(děng)中介机构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会(huì)贯彻“零容忍”要(yào)求，对(duì)泽达(dá)易(yì)盛和紫晶存储所涉中介机构(gòu)开展“一(yī)案(àn)双查”。在泽达易盛(shèng)案中(zhōng)，东兴证券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限公司、天健会(huì)计师(shī)事务所、北京市(shì)康达律师事务所等中介机(jī)构(gòu)因涉嫌在相关执业过(guò)程中未勤勉尽责，近日已被我(wǒ)会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券股份有限公司、容诚会计(jì)师事务(wù)所、致同会计师事(shì)务所、广东恒(héng)益(yì)律师事(shì)务所等中介(jiè)机构启动了相(xiāng)关(guān)调查工作，后续将根据其(qí)在相关执业行为中(zhōng)的勤勉尽(jǐn)责(zé)情(qíng)况，结合其主动先行(xíng)赔付(fù)以及申请证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺等情(qíng)形，依法(fǎ)进行下(xià)一(yī)步处理。需(xū)要指出(chū)的是(shì)，我们(men)将关注相关中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)有关责任人员在上(shàng)述(shù)案件中的执业行为(wèi)，如果发现(xiàn)有关责任人员存在(zài)违法违规(guī)行为，将依(yī)法依(yī)规予以严处(chù)。

　　证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、会(huì)计师事务所、律师(shī)事(shì)务所等中介机构是(shì)保障资本市场(chǎng)高质量发展的重要力量，中介机构及其(qí)从业人员应当严格遵守法律(lǜ)法规和职业道德(dé)要求(qiú)，勤勉(miǎn)尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正的(de)企业文化和行业文化，珍视行(xíng)业(yè)声誉。

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