科创板首批退市公司(sī)，正(zhèng)式确认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽达(dá)分别发布公告称，其收到证监会下(xià)发的《行(xíng)政处罚决定(dìng)书》，将被(bèi)实施重大(dà)违法强(qiáng)制退市，

　　与此同时，上交所(suǒ)也对两公司下(xià)发拟终止(zhǐ)公司股票上市(shì)的事(shì)先告知(zhī)书，两(liǎng)家公司(sī)的股(gǔ)票自4月24日开市起(qǐ)停(tíng)牌。

　　4月21日(rì)晚(wǎn)间(jiān)，上海金融法院消息(xī)显示，其收到12名(míng)投资者共同起诉(sù)泽(zé)达易盛、林应等(děng)证券虚假陈述责任纠纷(fēn)的申请(qǐng)，保荐券商东(dōng)兴(xīng)证(zhèng)券及两名保代、天健会计师(shī)事务(wù)所、康达律师事务所均在被起诉名单中(zhōng)。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶(jīng)方(fāng)面的(de)问题：

　　证监(jiān)会行政处罚(fá)决(jué)定书显示，紫(zǐ)晶存储存在(zài)欺诈发(fā)行(xíng)的(de)问题。紫(zǐ)晶存(cún)储于2019年4月(yuè)3日披露招股书申报稿，同(tóng)年10月(yuè)获(huò)科创板上市委审议同意发(fā)行上市，2020年3月(yuè)在科创(chuàng)板上市。

　　经查，紫晶存储《招股说明书》通过虚构销售合同、伪造物流单(dān)据和验收单据(jù)入账、安排资金(jīn)回款(kuǎn)、提前(qián)确认收入等方式虚增营业(yè)收入、利(lì)润(rùn)。其中，2017年-2019年(nián)上半年分别虚增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年(nián)利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶(jīng)存储《招股说明(míng)书(shū)》未(wèi)按规定(dìng)披露的2016年末、2017年末以及(jí)2019年上半年(nián)末(mò)对外担保余额(é)分别(bié)为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说(shuō)明(míng)书签署日，未按规(guī)定披露对(duì)外担保(bǎo)余额(é)合计(jì)13,500.12万(wàn)元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过前述财务造假(jiǎ)方式(shì)虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报告记载的利润(rùn)总额(é)绝对值的94.55％；2020年虚增(zēng)利润16902.36万元，占当(dāng)期报告记载的利(lì)润总额绝对(duì)值的150.21％。另(lìng)外(wài)，2019年(nián)-2020年报中仍存在未按规定披(pī)露对外担保的问题(tí)。

　　最终鱼目混珠这个故事，鱼目混珠的典故，证监(jiān)会对紫晶存储(chǔ)责令改(gǎi)正，给予(yǔ)警告(gào)，并(bìng)处以(yǐ)3668.52万元罚款，对(duì)实控人(rén)郑穆(mù)、罗铁威分别处(chù)以2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款。此(cǐ)外，郑穆被(bèi)采取终(zhōng)身(shēn)市场禁(jìn)入措施，罗(luó)铁(tiě)威(wēi)被处10年市(shì)场禁入(rù)措(cuò)施，其他相关负责(zé)人(rén)也被处以(yǐ)罚款、5年市场禁入等(děng)。

　　欺诈发(fā)行被(bèi)罚超8亿

　　实(shí)控人(rén)、财(cái)务总监终身市场禁入

　　泽达易盛方面(miàn)，行政处罚决定(dìng)书(shū)显示，其于2019年6月披露招股(gǔ)书申报稿，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽(zé)达易盛在公告的证(zhèng)券发(fā)行文(wén)件中隐瞒重要(yào)事实、编造重大虚假(jiǎ)内容(róng)，2016年-2019年累计虚(xū)增营业收入34229.63万(wàn)元，虚增利润(rùn)18673.53万元(yuán)，且未如(rú)实披(pī)露关联交(jiāo)易、股权代持情况等。

　　在上(shàng)市(shì)后，泽达易盛及其全资子(zi)公司浙江金淳、杭州(zhōu)畅鸿(hóng)签订虚假合同、开展(zhǎn)虚假(jiǎ)业务，2020年虚增利润(rùn)8246.92万(wàn)元(yuán)，占当期报告记载(zài)的利润总额的(de)88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万元(yuán)，占当期报(bào)告记载的利(lì)润总额(é)的56.23％。此外，泽达(dá)易盛还存(cún)在虚(xū)增在建工程等问(wèn)题。

　　值得关注的是，对于欺诈(zhà)发行部分，证监会对泽达易(yì)盛处以非法所(suǒ)募(mù)集资(zī)金金额20％的(de)处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存储则被罚(fá)款非(fēi)法(fǎ)募集资金的3％，罚(fá)款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合并其他违(wéi)法事实计算，证监会(huì)最终对泽达易盛处以(yǐ)8.6亿元罚款，对实控(kòng)人(rén)、时任董事(shì)长、总经(jīng)理(lǐ)林应处以3800万元罚(fá)款，时任董事、副总经理(lǐ)、财务总监(jiān)、董事会(huì)秘书应岚被罚(fá)1300万元(yuán)，二人均被采取终(zhōng)身市场禁入(rù)。

　　颇为诡异(yì)的是，在4月21日市场全(quán)面大跌的(de)行情下，两家公司均有(yǒu)不(bù)同(tóng)幅度的上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大(dà)涨6.98％，报收(shōu)4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年9月(yuè)30日，*ST泽达(dá)A股股东总户数(shù)为6538户，户(hù)均持(chí)股市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股股(gǔ)东总户数为12352户(hù)，户(hù)均持(chí)股市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽(zé)达已被提起诉讼(sòng)

　　中介机构(gòu)一同被诉

　　行政处罚(fá)“靴子落地”，两(liǎng)家公司也进入到停(tíng)牌及被终止上(shàng)市的阶段。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发布公告称，公司(sī)触及(jí)《上海证券(quàn)交(jiāo)易所科创板股(gǔ)票上市规(guī)则(zé)》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规定的重大违法行为，将被(bèi)实(shí)施重(zhòng)大违法强制退市。公(gōng)司股(gǔ)票(piào)自2023年4月24日（星(xīng)期(qī)一）开市起停(tíng)牌。

　　4月(yuè)21日，两家(jiā)公司均收(shōu)到(dào)上交所(suǒ)下发的拟(nǐ)终止(zhǐ)公司股票上市(shì)的事(shì)先告知书。在收到(dào)终止上市(shì鱼目混珠这个故事，鱼目混珠的典故)告(gào)知(zhī)书后，两家公司可以根据规定申请听证，提出(chū)陈述和申辩。交易所由上市委员会就是否终(zhōng)止公司股(gǔ)票上市事(shì)宜(yí)进行审议，并根据(jù)上市(shì)委员会的(de)审核意见(jiàn)作出是否终止公司(sī)股票上(shàng)市的决(jué)定。

　　根据相(xiāng)关规(guī)定(dìng)，若股票被终止(zhǐ)上市，自(zì)交(jiāo)易所公告对股(gǔ)票作(zuò)出终止(zhǐ)上(shàng)市(shì)的决(jué)定(dìng)之日(rì)后5 个交易日(rì)届满的(de)下一交易(yì)日起(qǐ)，相关公(gōng)司股票(piào)复牌并进入退(tuì)市(shì)整(zhěng)理(lǐ)期，并(bìng)在(zài)股票简称前冠以“退市”标识，退市整理(lǐ)期(qī)的(de)交易期限为15 个交(jiāo)易日。交(jiāo)易(yì)所(suǒ)将在(zài)退(tuì)市整(zhěng)理期届满后(hòu)5个交易日内对(duì)股(gǔ)票予以摘牌，股(gǔ)票(piào)最(zuì)终终止(zhǐ)上市(shì)。

　　另外，4月(yuè)21日晚间，上海金融法院官微发布消息显示，其已于当日收到(dào)12名投资者共同起诉(sù)泽达易盛等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠(jiū)纷的申请(qǐng)。起诉(sù)投资者同时申请适用(yòng)普通代(dài)表人诉(sù)讼程序(xù)审理案件。上海(hǎi)金融法(fǎ)院称，其将(jiāng)依(yī)法审查，及时公布(bù)进展情况。

　　值得关(guān)注的是，在投(tóu)资(zī)者提起的(de)诉讼中，被(bèi)告(gào)除了泽达易(yì)盛及(jí)实控人(rén)、董监高等，中介机(jī)构(gòu)东兴证券及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天(tiān)健会计师(shī)事(shì)务(wù)所(suǒ)、康(kāng)达律师(shī)事务所也(yě)均在被(bèi)起诉之(zhī)列(liè)。

　　3月31日晚间，东(dōng)兴证券曾发布公(gōng)告称，因(yīn)在(zài)执行泽达易(yì)盛首(shǒu)次(cì)公开发(fā)行股票并在科(kē)创板上(shàng)市项目中(zhōng)，涉嫌(xián)保荐(jiàn)、承销及持续督导等业务未勤勉尽责，证监会决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资者(zhě)服务中心公告(gào)称，关(guān)注(zhù)到上海(hǎi)金融法(fǎ)院收到12名投资(zī)者共(gòng)同起诉泽达(dá)易(yì)盛等证券(quàn)虚假陈述责任纠(jiū)纷(fēn)的申请，起诉投(tóu)资者同时申(shēn)请适用普(pǔ)通代表人(rén)诉(sù)讼程序审理(lǐ)案件(jiàn)。泽达易(yì)盛是(shì)科(kē)创板首批被中国证监会立案调查公司(sī)，根据《行政处罚(fá)决定(dìng)书(shū)》，公司构成欺诈发行。

　　投(tóu)服中心将密切(qiè)关注诉讼进展，如(rú)上海(hǎi)金融(róng)法院(yuàn)后续受理并裁定适(shì)用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼(sòng)，发布普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人诉讼(sòng)权利登记公告，拟相关法律法规公开征集并(bìng)接受50名以(yǐ)上（含50名(míng)）投资者特别授(shòu)权(quán)，申请参加普通代(dài)表人诉讼(sòng)并申请转换(huàn)特别代(dài)表人诉讼。

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