金融界4月21日消息 证监(jiān)会有关部门(mén)负责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板(bǎn)首批欺诈发行(xíng)案件答记(jì)者(zhě)问。证监(jiān)会有(yǒu)关部门负(fù)责(zé)人(rén)表示(shì)，欺诈发行、财(cái)务造假等资(zī)本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大投资(zī)者(zhě)合法权益，危及(jí)市场秩序和金融安全(quán)。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券违法活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法(fǎ)活(huó)动。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻落实党(dǎng)中央国务院对资(zī)本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求(qiú)，推(tuī)动(dòng)对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答(dá)如下(xià)：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系(xì)科创(chuàng)板(bǎn)首批(pī)欺诈(zhà)发行案件，社会(huì)影(yǐng)响广泛。作为监管机(jī)构，如何推动对(duì)上述发行人、控股股东、实(shí)际控制人、中介机构及其(qí)责任人员等相(xiāng)关责任主体进(jìn)行(xíng)立(lì)体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资(zī)者合法权(quán)益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全。中办(bàn)、国办《关(guān)于依法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺(qī)诈(zhà)发行等违(wéi)法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成(chéng)强(qiáng)力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对(duì)于(yú)证券发行人及相关控(kòng)股股东(dōng)、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决严(yán)惩(chéng)，全方位追责。如在上述两(liǎng)案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限公司(sī)（以下(xià)简称泽(zé)达易(yì)盛）和广(guǎng)东紫晶信息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶存储）及(jí)相关责任人作出行政处(chù)罚(fá)和市场禁入决定，分别(bié)对(duì)泽达(dá)易盛、紫晶存储及相关责任人(rén)员进行行政处罚(fá)，并(bìng)对部分责任人员采取证券(quàn)市场(chǎng)禁入措(cuò)施。同时(shí)，我会加强与(yǔ)公(gōng)安机关的沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时移送(sòng)公(gōng)安机关处理，推(tuī)动案件刑事(shì)追责相关工作。另外，根据《上海证券(quàn)交(jiāo)易所科创板股票(piào)上市规则》的规定(dìng)，上海证券交(jiāo)易所将(jiāng)依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启(qǐ)动(dòng)重大违(wéi)法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支(zhī)持(chí)适格(gé)投(tóu)资(zī)者及时有效(xiào)地追究违规上市公司(sī)及其相关(guān)中介机构(gòu)等责任(rèn)主体的民事赔偿责(zé)任。民事责(zé)任是资本市(shì)场法律责任体系的重(zhòng)要(yào)组成(chéng)部分(fēn)，是(shì)对违法行(xíng)为(wèi)进行立(lì)体(tǐ)式追责(zé)的重(zhòng)要一(yī)环，也是提高(gāo)资本市场违法(fǎ)违规(guī)成本的重要举措。我会将进一步(bù)畅通投资者(zhě)权(quán)利救(jiù)济渠道(dào)，维(wéi)护(hù)投资者合法(fǎ)权益(yì)，督促市场参与(yǔ)各方归位尽(jǐn)责，形(xíng)成资本市场(chǎng)良好生态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承(chéng)销(xiāo)服(fú)务的证券公司、出(chū)具(jù)审计报告(gào)的或者法律意见书的证(zhèng)券服(fú)务机构(gòu)等违规主体实施(shī)精准打击。如果相关中介机构故意参与造(zào)假，情节(jié)恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果(guǒ)相关中介机(jī)构主要涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情形(xíng)，我(wǒ)会(huì)将按照(zhào)过责相当的法治理念，综合考(kǎo)虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法(fǎ)效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和能力等因素(sù)，依法(fǎ)妥(tuǒ)善(shàn)处理(lǐ)，让(ràng)中介机(jī)构为(wèi)其未勤勉尽责的执业行为付出代价(jià)。

　　四是关(guān)于中介机构的(de)责任人员。证券公司(sī)、会(huì)计师(shī)事务(wù)所、律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机(jī)构从业人员的道德(dé)水准、专业能力(lì)、合规(guī)风险(xiǎn)意识和廉洁从业水平(píng)等，是保障证券服务质(zhì)量的(de)重要因素。如果在欺诈发行、财务造(zào)假(jiǎ)等案件中发现(xiàn)相关中介机构责任人员存(cún)在违法违规行为，将依法依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案严(yán)重损害投(tóu)资者合法权益，目前(qián)在投资者保护方(fāng)面有哪些安(ān)排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔(péi)付、责令(lìng)一对璧人还是一双璧人呢，一对璧人什么意思回购、行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺(nuò)、单独诉(sù)讼、示范判决一对璧人还是一双璧人呢，一对璧人什么意思、代表人(rén)诉讼等(děng)一系列投资者(zhě)赔偿救济制(zhì)度。这些制度各有优势(shì)，对于(yú)个(gè)案中采用何(hé)种方式，需综合考虑不同(tóng)投资(zī)者赔偿救济制(zhì)度的适(shì)用(yòng)条件、投资者获赔的(de)充分性和有效性、赔付责任主体(tǐ)的意愿和能(néng)力等因(yīn)素，目标都(dōu)是有(yǒu)效(xiào)保护(hù)投资者、惩戒(jiè)和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金(jīn)融(róng)法院已(yǐ)经收到泽达易(yì)盛普通(tōng)代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)起诉材料(liào)，中证中小投资者服务中心(xīn)发布公告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上(shàng)海(hǎi)金融法院受理并裁定适用普通代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼，将依法(fǎ)接(jiē)受投资者特(tè)别授权，申请参加该(gāi)案并转(zhuǎn)换(huàn)特别代表人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度具有(yǒu)“默示加入(rù)、明(míng)示退出”的特(tè)征，能够(gòu)一(yī)揽子解(jiě)决泽(zé)达易(yì)盛(shèng)案(àn)的民(mín)事赔偿问(wèn)题，适格(gé)投资者(zhě)的合法权(quán)益(yì)可(kě)以在(zài)诉(sù)讼程(chéng)序(xù)中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份有限公司作为紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)申请首(shǒu)次公开发行股票的(de)保荐机构和主承销(xiāo)商，与其他中介机构正在(zài)主(zhǔ)动筹(chóu)备投资者赔偿事(shì)宜(yí)，拟共同出资(zī)10亿(yì)元设立先(xiān)行赔付专项基金（上(shàng)述金(jīn)额为公司(sī)初步估算结果，基(jī)金规模将(jiāng)根(gēn)据最(zuì)终计算的适(shì)格投资者(zhě)损失赔付金(jīn)额进行调整(zhěng)），用于先(xiān)行(xíng)赔(péi)付适格投资者的投资损(sǔn)失(shī)。先(xiān)行赔付(fù)可以高效、快(kuài)捷地解决紫晶存储案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者可以积极(jí)参与先(xiān)行赔(péi)付程序直接获赔，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份有限公司披露的(de)公告中提(tí)出向(xiàng)证监会提交证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年(nián)修订的《证券(quàn)法》新(xīn)增了证券领域(yù)行政(zhèng)执法当事人承诺制度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度(dù)是(shì)指国务院证券监(jiān)督(dū)管理机构对涉嫌证券(quàn)期货违(wéi)法(fǎ)的单位或者个人进行调(diào)查期间，被调查的当事人(rén)承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资(zī)者损失、消除(chú)损(sǔn)害或者不良影响并(bìng)经国务院(yuàn)证券监督管理机构(gòu)认(rèn)可(kě)，当事人履行承诺后国务院证(zhèng)券监督管理机构(gòu)终止案(àn)件(jiàn)调查的行政执法方式(shì)。相关法律法(fǎ)规明(míng)确规定了当事人承诺制(zhì)度的基本(běn)流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》等(děng)规定，承诺金(jīn)兼具(jù)惩戒和赔(péi)偿功能，承(chéng)诺金数额的确(què)定需要(yào)综合考虑当事人因(yīn)涉嫌违法行为(wèi)可能获得的收益或(huò)者避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌(xián)违(wéi)法行为(wèi)依(yī)法可能被处以罚(fá)款和没收违法所得的(de)金额(é)，以及投资者因(yīn)当事人涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为所遭(zāo)受(shòu)的(de)损失等(děng)诸(zhū)多因素。承诺金数额(é)通常高于罚(fá)没款数额，且可用(yòng)于赔偿投资者(zhě)损失，在证券期(qī)货行政执法当事(shì)人(rén)承诺这(zhè)一程(chéng)序(xù)中，既可以实现对申请人(rén)的精准打击，也可以(yǐ)有效(xiào)便(biàn)捷地补偿投(tóu)资者(zhě)的损失。因(yīn)此(cǐ)，当事人承诺制度可以一并解(jiě)决案件相关的行政(zhèng)处(chù)理与民事(shì)赔偿问(wèn)题，有效提高执法效能(néng)，达到行(xíng)政追责与民(mín)事追(zhuī)责相(xiāng)统一的(de)效果。

　　对(duì)于中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有限公司向我会提交当事人承诺申(shēn)请，我会(huì)将依据《证(zhèng)券法(fǎ)》《证券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺制度实施办法》《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制度实施规(guī)定》等规定，依法依规决定(dìng)是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证(zhèng)券(quàn)公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中介机构及其责(zé)任人员(yuán)，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求(qiú)，对泽达易(yì)盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一(yī)案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券(quàn)股份有限公司(sī)、天健会计师事(shì)务所、北京市康达律师事务所(suǒ)等中介机构因涉嫌在相关执业过(guò)程中未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)，近(jìn)日已被我会立(lì)案。在紫晶存(cún)储案中，我(wǒ)会对中信建投证券股份有限公司(sī)、容诚会计师事务所、致同(tóng)会计师事(shì)务(wù)所、广东恒益律师事(shì)务所等中介机构(gòu)启(qǐ)动了相(xiāng)关调查工作(zuò)，后(hòu)续将根据其(qí)在相关(guān)执业行为中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔(péi)付以及申请证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)等情形，依法进行(xíng)下一步(bù)处理。需要指出的(de)是，我们(men)将关注(zhù)相关中介(jiè)机构有关责任人员在(zài)上(shàng)述(shù)案(àn)件中的执(zhí)业(yè)行为，如果发现有关(guān)责任人员存在违法违规行为(wèi)，将依法依(yī)规予以严(yán)处(chù)。

　　证(zhèng)券公司、会(huì)计师(shī)事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)是保障资本市(shì)场高质量发展的重要力量，中介机(jī)构及其从业人员应当严格遵守法律(lǜ)法规和职业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自(zì)律、公平竞争，自(zì)觉(jué)营造和维护(hù)风清气(qì)正的(de)企业文化(huà)和(hé)行业(yè)文化，珍视行业声誉。

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