金融界4月21日消息(xī) 证监会(huì)有关部门负(fù)责人就泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件答记(jì)者问。证监会有关部门(mén)负责人(rén)表(biǎo)示，欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者(zhě)合(hé)法权益，危及市(shì)场秩序和(hé)金融安全。

　　中办、国(guó)办《关于依法(fǎ)从严打(dǎ)击(jī)证券(quàn)违法(fǎ)活(huó)动的(de)意见》强调坚持“零容(róng)忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案件，立(lì)体(tǐ)化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本(běn)市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发(fā)行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行(xíng)为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批(pī)欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监管(guǎn)机(jī)构，如(rú)何推动对上述发行人(rén)、控(kòng)股股(gǔ)东、实际控制人、中介机构(gòu)及(jí)其责任人员等相关责任主体(tǐ)进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财(cái)务(wù)造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大(dà)投资(zī)者合(hé)法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。中办、国办《关于依(yī)法从严打击证券(quàn)违法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法(fǎ)严(yán)厉查处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案件，立体(tǐ)化打击(jī)证(zhèng)券违法(fǎ)活动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻(chè)落实党中(zhōng)央国务院对资本市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要求，推动(dòng)对欺(qī)诈发行等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。具体(tǐ)而言(yán)：

　　一是对(duì)于证券发行人(rén)及相关控股股东、实际(jì)控(kòng)制人等(děng)“首恶”坚决严惩，全方位(wèi)追责。如在(zài)上述两案的行(xíng)政责任方面(miàn)，我(wǒ)会依法向泽达易盛(shèng)（天津）科技(jì)股份有限公司（以下简称泽达(dá)易盛）和(hé)广东紫(zǐ)晶信息存储技术(shù)股份有限(xiàn)公司（以下简(jiǎn)称(chēng)紫晶(jīng)存储）及相关责(zé)任人作出(chū)行(xíng)政处罚和市场禁入决定，分别对泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储及(jí)相关责任人员进行行(xíng)政处罚，并对部(bù)分责(zé)任人员采取证券市场禁入(rù)措施。同时，我会(huì)加强与公安机(jī)关的(de)沟通协(xié)调(diào)，对涉(shè)嫌刑事犯(fàn)罪的(de)当事人依(yī)法及时移送公安机关(guān)处理，推动案件刑事(shì)追责相关工作。另外，根据(jù)《上海证(zhèng)券交易所科创(chuàng)板股票上市规则》的规定，上(shàng)海证券交易所(suǒ)将(jiāng)依法(fǎ)对泽(zé)达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)启动重大违法(fǎ)强(qiáng)制退市。

　　二是(shì)依法支持适格投资者及时有效地追(zhuī)究违规上市公司及其(qí)相关中介机(jī)构等(děng)责任主(zhǔ)体(tǐ)的民事赔偿(cháng)责(zé)任。民(mín)事责(zé)任是资本市场法律责任(rèn)体系的重要(yào)组成部分，是对违法行为进行(xíng)立体(tǐ)式追责的重要一(yī)环，也是(shì)提高资本市场违法违规成本(běn)的重(zhòng)要举措。我会(huì)将进一步畅(chàng)通投资(zī)者权(quán)利救济渠道，维护(hù)投(tóu)资者合法权益，督促市场参与各方归位尽责，形成(chéng)资本(běn)市(shì)场(chǎng)良好(hǎo)生(shēng)态。

　　三是对于为(wèi)上市(shì)公(gōng)司提供(gōng)保荐、承销服务的(de)证券公司、出具(jù)审计报告的或(huò)者法律意见书的(de)证券服务机构等违规主体实施精准打击。如果相(xiāng)关(guān)中介机构故意参与造(zào)假(jiǎ)，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处理；如果(guǒ)相关中介机构主要涉嫌执(zhí)业未勤(qín)勉尽责的情(qíng)形，我(wǒ)会将按照过责相(xiāng)当的法治理念，综合考虑违法程度、案件情况(kuàng)、执法(fǎ)效率、赔(péi)偿投资(zī)者损失意愿和能力等因素，依(yī)法妥善处理，让(ràng)中介机构为其未勤勉尽责(zé)的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机构的责(zé)任(rèn)人员。证券公司、会计师事(shì)务所、律师(shī)事务所等中(zhōng)介(jiè)机构从业(yè)人员(yuán)的道德水(shuǐ)准(zhǔn)、专业能力(lì)、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障(zhàng)证券服务质量的重要(yào)因素。如(rú)果在(zài)欺(qī)诈发行、财务(wù)造假等案件中发现相(xiāng)关中介机构责任人员存在违法违规行为(wèi)，将依(yī)法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案严重损害投资者(zhě)合法权(quán)益，目前(qián)在(zài)投资者保护方面(miàn)有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券(quàn)法(fǎ)》《民(mín)事诉讼(sòng)法》等法(fǎ)律法(fǎ)规规定了包括协商和解、纠纷(fēn)调(diào)解、先行赔付(fù)、责令(lìng)回购、行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示(shì)范判决、代表人(rén)诉(sù)讼等(děng)一(yī)系列投资者(zhě)赔偿救济制度(dù)。这些制度各有(yǒu)优(yōu)势，对于个案(àn)中采(cǎi)用(yòng)何种方(fāng)式(shì)，需(xū)综合考虑不同投资者(zhě)赔偿救济制度的适(shì)用条件、投资者获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付(fù)责任主体的意愿和能力(lì)等因素，目标(biāo)都(dōu)是有效保(bǎo)护投资者、惩(chéng)戒和震(zhèn)慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽(zé)达易盛(shèng)案，上海金融法院已经收到泽达易盛普通代(dài)表人诉讼起(qǐ)诉材(cái)料，中证中小(xiǎo)投资(zī)者服(fú)务中心(xīn)发布公告(gào)，表示密切关注泽达易盛普通代(dài)表人(rén)诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)，将依法(fǎ)接受投资者(zhě)特别授权，申请(qǐng)参加该案(àn)并转换特别代表(biǎo)人(rén)诉讼。特别代表人诉讼制度(dù)具有(yǒu)“默示加(jiā)入、明示退(tuì)出”的(de)特征，能(néng)够一揽(lǎn)子(zi)解决泽达易盛案(àn)的民事赔偿问题(tí)，适格投资(zī)者的合(hé)法权益(yì)可以(yǐ)在(zài)诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有(yǒu)限公司作为(wèi)紫晶存储申请首(shǒu)次公(gōng)开发行股票的保荐(jiàn)机构和(hé)主承销(xiāo)商，与其(qí)他(tā)中(zhōng)介机构正在主动筹(chóu)备投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设立(lì)先行赔付专项(xiàng)基金（上述(shù)金额为公司初步(bù)估(gū)算结果，基(jī)金规(guī)模将根据最终计算的适(shì)格投资者损失赔付金(jīn)额进行(xíng)调整），用于先行赔付适(shì)格(gé)投资者的投资(zī)损(sǔn)失。先行赔付(fù)可以高(gāo)效(xiào)、快(kuài)捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积(jī)极(jí)参与先行赔付程序直接(jiē)获赔，以维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有限公司披露的公告中(zhōng)提(tí)出(chū)向证监会提交证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承诺申(shēn)请(qǐng)，证监会(huì)将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订的(de)《证券法》新增了(le)证券领域行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制度（以下简称当(dāng)事人承诺(nuò)制度）。当事人承诺(nuò)制度是(shì)指(zhǐ)国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构对涉嫌证券期货违法的单位或者个人进行(xíng)调(diào)查期间，被调(diào)查的当事人承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为、赔偿有关投(tóu)资(zī)者损失、消除损害或者(zhě)不良(liáng)影响(xiǎng)并经国务(wù)院(yuàn)证券(quàn)监督管理(lǐ)机构认可，当事人履行承诺后(hòu)国务院证券监督管理机构终止案件(jiàn)调(diào)查的行(xíng)政执法(fǎ)方式。相(xiāng)关法律法规明确规定了当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度的基本流程、适用范围(wéi)、监督制约机制等(děng)。

　　根(gēn)据《证券期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数额的确定(dìng)需要综合考虑当事人(rén)因涉(shè)嫌(xián)违法行(xíng)为可(kě)能获得的收益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和没收(shōu)违法所得的金额，以及投资者(zhě)因当事(shì)人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承诺(nuò)金数额通常高于罚(fá)没款数(shù)额，且可用于(yú)赔偿投资(zī)者损失，在(zài)证券期货(huò)行政执法当事人承诺这(zhè)一程序(xù)中，既可以实现(xiàn)对申请(qǐng)人(rén)的精准打击，也(yě)可以有效便(biàn)捷(jié)地(dì)补偿(cháng)投(tóu)资者的损失(shī)。因此(cǐ)，当(dāng)事(shì)人承诺制度可以一并(bìng)解决案件(jiàn)相关的(de)行政(zhèng)处理与民事赔偿问题，有效(xiào)提高执法效能，达(dá)到(dào)行政追责与民事(shì)追责相统一的(de)效果。

　　对于中信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公司(sī)向我会提交当(dāng)事人(rén)承诺申请，我会(huì)将依据《证券法(fǎ)》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度实施办法》《证券(quàn)期货(huò)行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度实(shí)施规定》等规定，依法依(yī)规决(jué)定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务(wù)所、律师事务所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介机构(gòu)及其责任人员(yuán)，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达易竹林七贤顺口溜记忆法，建安七子顺口溜怎么读盛和紫晶存(cún)储所涉中(zhōng)介机构开展(zhǎn)“一(yī)案双查”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴证(zhèng)券股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司、天健(jiàn)会计师事务所、北京市(shì)康达律师事(shì)务所等中介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日已(yǐ)被我会立(lì)案。在紫晶(jīng)存(cún)储案(àn)中，我会(huì)对中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司、容诚会计竹林七贤顺口溜记忆法，建安七子顺口溜怎么读(jì)师事务所、致同会(huì)计师(shī)事务所(suǒ)、广东(dōng)恒益律师事务所等中介机构(gòu)启动了(le)相关(guān)调查工作，后(hòu)续将(jiāng)根据其在相关(guān)执业行为(wèi)中的勤勉尽责(zé)情况，结(jié)合其主动先行赔付以及申请证(zhèng)券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺等(děng)情形，依法进行下一步处(chù)理。需(xū)要指出的是，我们(men)将关(guān)注(zhù)相(xiāng)关中(zhōng)介机构有关责任(rèn)人(rén)员在(zài)上述案件(jiàn)中(zhōng)的(de)执业行为，如果发现有(yǒu)关责任(rèn)人员存在违(wéi)法违规行为，将依法依规予以严(yán)处(chù)。

　　证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)是保障资本市场高质量发(fā)展的重要(yào)力量，中介机构及(jí)其从(cóng)业人员(yuán)应当严格遵守法(fǎ)律法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自(zì)律、公平竞争，自觉营(yíng)造(zào)和(hé)维护风清气正(zhèng)的企业文化和行业文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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