金(jīn)融界4月(yuè)21日消息 证监会有关部门(mén)负责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储(chǔ)案系科(kē)创板首批欺诈发行案件答记者(zhě)问。证(zhèng)监会(huì)有关部门负责人(rén)表示，欺(qī)诈发行、财务造(zào)假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投(tóu)资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法活动(dòng)的意见》强(qiáng)调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严(yán)厉查(chá)处证券违法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体化打击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中央国务院对资(zī)本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体惩处，形(xíng)成(chéng)强力震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存(cún)储案系(xì)科(kē)创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社会(huì)影(yǐng)响广(guǎng)泛。作为监管(guǎn)机构，如(rú)何推动对(duì)上述(shù)发行人(rén)、控股(gǔ)股东、实际(jì)控制人、中(zhōng)介机构(gòu)及其责任人员等(děng)相关责(zé)任主体进行(xíng)立体化追责？

　　答(dá)：欺诈(zhà)发(fā)行、财(cái)务(wù)造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广(guǎng)大(dà)投资者合法权(quán)益，危及市场秩(zhì)序(xù)和(hé)金融安全。中办、国办《关于依法从(cóng)严打击(jī)证(zhèng)券违法活动(dòng)的意见》强调(diào)坚(jiān)持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法严厉(lì)查(chá)处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活(huó)动(dòng)。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻(chè)落实党中央国(guó)务院对资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要(yào)求，推(tuī)动对欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处(chù)，形成强力(lì)震(zhèn)慑(shè)。具(jù)体而言(yán)：

　　一是(shì)对于证券发行人及相关控股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人(rén)等“首恶”坚(jiān)决严(yán)惩，全方位追责。如在(zài)上(shàng)述两(liǎng)案(àn)的行政责任(rèn)方面，我会(huì)依(yī)法向泽(zé)达易盛（天(tiān)津）科技股份有限公司（以下简称泽(zé)达易盛）和广(guǎng)东紫晶(jīng)信息存储技术(shù)股份有限公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称紫晶存储）及(jí)相关责任人作出(chū)行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存(cún)储及相关责(zé)任人(rén)员进(jìn)行行政处(chù)罚(fá)，并对部分(fēn)责任(rèn)人员采取证券市(shì)场禁入措施。同时(shí)，我会(huì)加强与(yǔ)公(gōng)安(ān)机关的沟通(tōng)协(xié)调，对(duì)涉嫌(xián)刑(xíng)事(shì)犯罪的当事人(rén)依法及时移送(sòng)公安机关处理，推动案(àn)件刑事追责相关(guān)工(gōng)作(zuò)。另外，根据(jù)《上海证(zhèng)券交易所(suǒ)科创板股票上市规则》的规定，上海证券交易(yì)所将依法对泽(zé)达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储(chǔ)启动重(zhòng)大(dà)违法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适(shì)格投(tóu)资者及时有(yǒu)效地追究(jiū)违规上市(shì)公(gōng)司及其(qí)相(xiāng)关中介机构等责(zé)任主体的民事赔(péi)偿(cháng)责任。民事责(zé)任是资(zī)本市场法律责任体系的重要组成部分，是对违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为进(jìn)行立体式追责的重要(cos180°是多少，cos180度等于多少yào)一环，也是提高资本市场违法违规成本的重要举措。我会(huì)将进一步(bù)畅通(tōng)投资者权利救(jiù)济渠道(dào)，维护(hù)投资者合(hé)法权益，督促市场参(cān)与各方归位(wèi)尽责，形(xíng)成资本市场(chǎng)良好生态(tài)。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承(chéng)销服(fú)务的证(zhèng)券公司、出(chū)具(jù)审计报告的或(huò)者法律意见书(shū)的(de)证券服务(wù)机构等(děng)违规主体实施(shī)精准打(dǎ)击。如果相关中介机构故意参(cān)与造假(jiǎ)，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机(jī)关处(chù)理；如(rú)果相(xiāng)关中介机构主要(yào)涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情形，我会将按照过责(zé)相当的法(fǎ)治理念，综合考虑(lǜ)违法程度、案(àn)件情况(kuàng)、执法效率、赔(péi)偿投资者损失意愿和能力等因素，依(yī)法妥善处理(lǐ)，让(ràng)中介机构为(wèi)其未(wèi)勤勉尽责的(de)执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中介机构(gòu)的责任人(rén)员。证券公司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介机(jī)构从业人员的(de)道(dào)德(dé)水准(zhǔn)、专业能力、合规风险(xiǎn)意识和(hé)廉洁从业(yè)水平(píng)等，是(shì)保障(zhàng)证(zhèng)券服务(wù)质量的(de)重要因素。如果在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)案(àn)件中发现相(xiāng)关中介机构(gòu)责任人员存在违法违规(guī)行为(wèi)，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储(chǔ)欺诈发行(xíng)案(àn)严重(zhòng)损害投资(zī)者合法(fǎ)权(quán)益，目前在(zài)投资者保(bǎo)护方(fāng)面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法规(guī)规定(dìng)了包括协商(shāng)和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责(zé)令回购、行政执法当事(shì)人承诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列(liè)投资者(zhě)赔偿救济(jì)制度(dù)。这些制度(dù)各(gè)有优势，对(duì)于(yú)个(gè)案中采用何种方式(shì)，需综合(hé)考(kǎo)虑不(bù)同投资者赔偿救济制(zhì)度(dù)的适用条件、投(tóu)资(zī)者(zhě)获赔的(de)充(chōng)分性和有效性(xìng)、赔(péi)付责任(rèn)主(zhǔ)体的(de)意愿和能力等(děng)因素，目(mù)标都是有效保护投(tóu)资者、惩戒和(hé)震(zhèn)慑违(wéi)法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海金融(róng)法院(yuàn)已(yǐ)经收到泽达易盛普通(tōng)代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)起(qǐ)诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服(fú)务中心发布公告，表示密(mì)切关注泽达易盛普通代表人(rén)诉讼(sòng)进(jìn)展，如(rú)上海金融法(fǎ)院受理并裁(cái)定(dìng)适用普通代表人诉(sù)讼(sòng)，将依法接受投资者(zhě)特别(bié)授权，申(shēn)请参(cān)加该案并转换特别代表人诉讼。特(tè)别代表人诉讼制度具有“默示(shì)加入(rù)、明示退(tuì)出”的特征，能够(gòu)一揽子解决泽达易盛案的民(mín)事赔偿问题(tí)，适格投资者的合法权益可以在诉(sù)讼(sòng)程序(xù)中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公司作为(wèi)紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)申请首次(cì)公开发行股票的(de)保荐机构和(hé)主(zhǔ)承销商(shāng)，与其(qí)他中介(jiè)机构正在主动筹(chóu)备投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同(tóng)出(chū)资(zī)10亿(yì)元(yuán)设立先行赔付专(zhuān)项基金（上述金额为公司初步(bù)估算结(jié)果(guǒ)，基(jī)金规模将根(gēn)据最终计算的适(shì)格投资者(zhě)损失赔付金额进(jìn)行(xíng)调(diào)整），用(yòng)于先(xiān)行赔(péi)付适格投资者的(de)投(tóu)资损失。先(xiān)行(xíng)赔付可(kě)以高效、快(kuài)捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者可以积极参(cān)与先(xiān)行(xíng)赔(péi)付程序直接获赔，以维护自身合(hé)法权(quán)益。

　　3.中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限(xiàn)公司(sī)披(pī)露的(de)公告(gào)中提(tí)出(chū)向证监会(huì)提交证券期货行政执(zhí)法当事人承诺申请，证(zhèng)监会(huì)将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制度(dù)（以下简称当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度）。当事人(rén)承诺制度是(shì)指国务院证券监督管理机构对(duì)涉嫌(xián)证券期(qī)货违(wéi)法(fǎ)的单(dān)位或者个人(rén)进行调查期间，被调查的当事(shì)人承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为、赔偿(cháng)有(yǒu)关投资者损失、消除损害或者不(bù)良影响并(bìng)经(jīng)国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构认可，当事(shì)人履(lǚ)行(xíng)承(chéng)诺后国(guó)务(wù)院证(zhèng)券监(jiān)督管理机构终止案(àn)件调查的行政执(zhí)法方式。相(xiāng)关法律(lǜ)法规明确规(guī)定了当事人承(chéng)诺(nuò)制度的基本流(liú)程、适用范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)制度实施办(bàn)法(fǎ)》等(děng)规(guī)定，承诺金(jīn)兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额(é)的确定需要综(zōng)合考虑当事人因涉嫌违法行(xíng)为(wèi)可能获得的收益或者避(bì)免的损失、当(dāng)事人涉嫌违法行为依法(fǎ)可能被处(chù)以罚款和没收(shōu)违法所得的(de)金(jīn)额，以(yǐ)及(jí)投资(zī)者(zhě)因(yīn)当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸多因素。承诺金数额(é)通常高于罚没款数额，且可用(yòng)于赔(péi)偿投资者(zhě)损失，在证券期(qī)货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺这一程序中，既可以实现对申请人的精(jīng)准(zhǔn)打击，也可(kě)以有效便捷(jié)地补偿(cháng)投资(zī)者的损失(shī)。因此，当事(shì)人承(chéng)诺制度可(kě)以一并解决(jué)案件相(xiāng)关的行政处理与民事赔偿(cháng)问题，有效提高(gāo)执法(fǎ)效(xiào)能，达到行(xíng)政追责(zé)与(yǔ)民事(shì)追责相统一(yī)的效果。 cos180°是多少，cos180度等于多少

　　对于中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公司向我会提交(jiāo)当事人承(chéng)诺申请(qǐng)，我会(huì)将依据(jù)《证(zhèng)券(quàn)法》《证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺制度实施办(bàn)法》《证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺制度实施(shī)规定》等规(guī)定，依法依规决定是(shì)否(fǒu)受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存储所涉的(de)证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构及其责任(rèn)人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻(chè)“零容忍”要求，对(duì)泽达(dá)易盛和紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)所涉(shè)中介机(jī)构(gòu)开展“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中(zhōng)，东兴证券股份有限公司、天健会计师事务所、北(běi)京市康达律师事务(wù)所(suǒ)等(děng)中介机构因涉嫌在相关执业(yè)过程中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被我会(huì)立案。在紫晶存储案中，我(wǒ)会(huì)对中信建(jiàn)投(tóu)证券股(gǔ)份(fèn)有限公司、容诚会计师(shī)事务所(suǒ)、致同会计师事务(wù)所、广东恒益律师事(shì)务所等中介机(jī)构启动了相关调查工作，后续将根据其在相(xiāng)关执业行为中的勤(qín)勉尽(jǐn)责情(qíng)况，结合其主动先行赔付以及申请证券(quàn)期货行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承诺等情形，依法(fǎ)进(jìn)行下一步处理。需要(yào)指出(chū)的是(shì)，我们(men)将关注相关中介机构(gòu)有关责任人员在(zài)上(shàng)述案件中的执业行为(wèi)，如果发现有关责任(rèn)人员(yuán)存在违法违规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、律(lǜ)师(shī)事务(wù)所等中介(jiè)机构是保障资本(běn)市(shì)场高质量发展的重要力量，中介机构及其从业(yè)人员(yuán)应当严格遵守法(fǎ)律法规和职(zhí)业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和(hé)维(wéi)护风(fēng)清(qīng)气正的企(qǐ)业文(wén)化和行业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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