金融界4月(yuè)21日(rì)消(xiāo)息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行(xíng)案件答记者问。证监会有关(guān)部(bù)门负(fù)责人表示，欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者合(hé)法权益，危及市(shì)场秩序和金(jīn)融(róng)安全。

　　中办、国办《关于(yú)依法从严(yán)打击(jī)证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)活(huó)动的意(yì)见》强调坚持“零(líng)容忍”要(yào)求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打击证券违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚决贯(guàn)彻落实党(dǎng)中(zhōng)央国(guó)务院(yuàn)对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà幸会幸会后面接什么有趣，高情商回复幸会)发行等违法犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立(lì)体(tǐ)惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具(jù)体问(wèn)答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺(qī)诈发(fā)行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推(tuī)动对上述发行人(rén)、控股股东、实际控(kòng)制人、中介(jiè)机构及其责任人员(yuán)等相关责任主体进行立体化(huà)追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财(cái)幸会幸会后面接什么有趣，高情商回复幸会务造假等资本市(shì)场“毒(dú)瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权益，危及(jí)市场秩序(xù)和(hé)金融安全。中办(bàn)、国办《关于依(yī)法从严打击证(zhèng)券违法活动的(de)意(yì)见》强调坚持“零容忍(rěn)”要(yào)求，依法严厉查处(chù)证(zhèng)券违(wéi)法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央(yāng)国(guó)务院对资(zī)本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求(qiú)，推动对欺诈发(fā)行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是(shì)对(duì)于证券发行(xíng)人及相(xiāng)关(guān)控股股东、实际控(kòng)制(zhì)人等(děng)“首(shǒu)恶”坚(jiān)决严惩，全方位(wèi)追责。如在(zài)上述两案的行政(zhèng)责任方面，我会依法向泽(zé)达易盛（天津）科技股份有限公司（以(yǐ)下简称泽(zé)达易(yì)盛）和(hé)广(guǎng)东紫晶(jīng)信息存储技术股份有(yǒu)限公司（以下(xià)简称紫晶存(cún)储）及相关责任人(rén)作出行政处罚(fá)和(hé)市场(chǎng)禁(jìn)入决定，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行(xíng)行政(zhèng)处罚，并(bìng)对部(bù)分责(zé)任人(rén)员(yuán)采取证券市场禁入措施。同时(shí)，我会加(jiā)强与公(gōng)安机关的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪(zuì)的当事人依法及时移送公安机(jī)关处理，推动案件刑事追责相(xiāng)关(guān)工作。另外，根据《上海证券(quàn)交易(yì)所科创板(bǎn)股票上市规则》的规定，上海(hǎi)证券交易所(suǒ)将依法对泽达易(yì)盛、紫晶存储启(qǐ)动(dòng)重大违法(fǎ)强制退(tuì)市。

　　二是依法支持适格投资(zī)者及时有效(xiào)地追究(jiū)违规上市公司及其相关中介(jiè)机(jī)构等责任主(zhǔ)体的(de)民(mín)事赔偿责(zé)任。民事责任(rèn)是资本(běn)市场法律责任体系的重(zhòng)要组成部分，是对违法行为进行立体式追责的(de)重要一环，也是提高资本市场违法(fǎ)违(wéi)规成本的重要举措。我会(huì)将进(jìn)一(yī)步畅通投资者权利救济渠道，维(wéi)护投资者合法(fǎ)权益(yì)，督促市场参与各方(fāng)归(guī)位尽责，形成资本市(shì)场良好生(shēng)态。

　　三是对于为上(shàng)市公司提(tí)供保(bǎ幸会幸会后面接什么有趣，高情商回复幸会o)荐(jiàn)、承(chéng)销服(fú)务的证券公司(sī)、出(chū)具审计报告的或(huò)者法律意见书(shū)的证券服务机构等违(wéi)规(guī)主体实施精准(zhǔn)打(dǎ)击。如果相关中介(jiè)机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉(shè)嫌(xián)犯(fàn)罪的，移送(sòng)司法(fǎ)机关处理；如果相关中介(jiè)机构主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将按(àn)照过(guò)责相当的(de)法治理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情况(kuàng)、执法效率、赔偿投(tóu)资者(zhě)损失意愿和能力等(děng)因素，依法妥善(shàn)处(chù)理，让中介机(jī)构为其(qí)未勤(qín)勉尽责的执(zhí)业行为(wèi)付(fù)出代(dài)价。

　　四是关(guān)于中(zhōng)介机构的(de)责任(rèn)人员。证券(quàn)公(gōng)司、会计(jì)师事务(wù)所、律师事务所等中介机构从业人员的道德水准、专业(yè)能力、合规风险意识和廉洁从(cóng)业水平等，是保障证券(quàn)服务质量的重要因素。如(rú)果(guǒ)在(zài)欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假等案件中发现相关中介机构责任人员存在(zài)违法违(wéi)规行为，将依法依规予以严(yán)处。

　　2.泽(zé)达(dá)易(yì)盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案严重(zhòng)损害投资者合法(fǎ)权益，目前在投资者保护方面(miàn)有(yǒu)哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规定了(le)包(bāo)括协商和解、纠(jiū)纷(fēn)调解、先行(xíng)赔付、责令回购、行(xíng)政执法当事人(rén)承(chéng)诺、单(dān)独诉(sù)讼(sòng)、示范判决、代表人诉讼等一系列投(tóu)资(zī)者赔偿救济制度(dù)。这些制度各有优(yōu)势，对于个(gè)案中(zhōng)采用何(hé)种方式，需综合考(kǎo)虑不(bù)同投资者赔偿救济(jì)制度的适用条件、投资(zī)者获赔的充分性和有效性、赔付责(zé)任(rèn)主体的意愿(yuàn)和能力等(děng)因素，目(mù)标都是有(yǒu)效保(bǎo)护投(tóu)资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛案，上海(hǎi)金融法(fǎ)院(yuàn)已(yǐ)经(jīng)收(shōu)到泽达易盛(shèng)普通代(dài)表人诉(sù)讼起诉(sù)材料(liào)，中证中小投资(zī)者(zhě)服务中心(xīn)发布公(gōng)告，表(biǎo)示密(mì)切关注泽达易(yì)盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼(sòng)进展，如上海(hǎi)金融法院(yuàn)受理并裁定适用(yòng)普通代表人诉讼，将依(yī)法接受投资(zī)者特别授(shòu)权，申请参加该案并转换(huàn)特(tè)别(bié)代(dài)表人诉讼。特别代表人(rén)诉讼制度(dù)具有(yǒu)“默(mò)示加入、明示退出”的特征，能够(gòu)一揽子解决泽达易盛(shèng)案的(de)民事赔(péi)偿问题，适(shì)格投(tóu)资(zī)者的合法权益(yì)可以(yǐ)在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公(gōng)司(sī)作为紫晶(jīng)存储申(shēn)请首次公开发行股票的(de)保荐(jiàn)机构和主(zhǔ)承销商，与(yǔ)其他中介(jiè)机构正在主(zhǔ)动筹备(bèi)投(tóu)资(zī)者赔偿事宜(yí)，拟(nǐ)共同出资10亿元设立(lì)先行赔(péi)付专(zhuān)项(xiàng)基金（上述金额为公司初(chū)步估算(suàn)结果，基金规(guī)模将根据最终计算的(de)适格投资者损(sǔn)失赔付金额(é)进(jìn)行调整(zhěng)），用于先行赔(péi)付适格投资者的投资(zī)损(sǔn)失。先行赔付可以高效、快捷地解(jiě)决(jué)紫晶存储案的民事赔(péi)偿问题，适格投资(zī)者可以积极(jí)参(cān)与先行赔付程序(xù)直接获赔，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司披(pī)露的公告中提(tí)出向证监会提交(jiāo)证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺申(shēn)请，证监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年(nián)修订的《证券法》新增(zēng)了证券领域行政执法当事人承诺制(zhì)度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是(shì)指国务院(yuàn)证券监(jiān)督管理机构对涉(shè)嫌证券(quàn)期货(huò)违法的单(dān)位或者个(gè)人进行调查期(qī)间，被调查(chá)的当事人承诺(nuò)纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔偿有关投(tóu)资(zī)者损失、消(xiāo)除损害(hài)或者不(bù)良(liáng)影响并经国务(wù)院证券监督管理机构认(rèn)可，当事(shì)人履行(xíng)承诺后国(guó)务院证(zhèng)券监(jiān)督管(guǎn)理机(jī)构(gòu)终止案件调查的行政执法方式。相(xiāng)关法(fǎ)律法(fǎ)规明(míng)确规(guī)定了当(dāng)事人承(chéng)诺制(zhì)度(dù)的基本流程(chéng)、适用(yòng)范(fàn)围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据(jù)《证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度实(shí)施办法》等(děng)规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承(chéng)诺金数(shù)额的确定需要综合(hé)考虑当事人(rén)因涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为可能获(huò)得的收益或者(zhě)避免(miǎn)的(de)损失、当(dāng)事人涉嫌(xián)违法行为依(yī)法可(kě)能被处以罚款和(hé)没收违法所(suǒ)得的(de)金(jīn)额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸多因(yīn)素(sù)。承(chéng)诺(nuò)金(jīn)数额通(tōng)常高于罚没(méi)款数额(é)，且可(kě)用(yòng)于赔偿投资(zī)者损失(shī)，在证券期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺这一程序中，既可(kě)以实现对(duì)申请(qǐng)人的精(jīng)准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失(shī)。因此，当事人承(chéng)诺制(zhì)度可以一并解决(jué)案件相关的行政处理与民(mín)事赔(péi)偿问题，有效提高执法效能，达到(dào)行政追责(zé)与(yǔ)民事追责(zé)相统一的效果。

　　对于中信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司向我会提(tí)交当事人承诺申请，我会(huì)将(jiāng)依据《证券(quàn)法》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺制度(dù)实施办法(fǎ)》《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制度实(shí)施规定》等规(guī)定，依法依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储所涉(shè)的证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等(děng)中介机构及其责任人(rén)员，下一步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻(chè)“零(líng)容忍”要求，对泽达(dá)易盛和紫(zǐ)晶存(cún)储所涉中介机构开展(zhǎn)“一案(àn)双查”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证券(quàn)股份有限(xiàn)公司、天健会计师事(shì)务所、北京市康达(dá)律师(shī)事务(wù)所等中(zhōng)介机构因涉嫌在相关执业过程(chéng)中未勤勉尽(jǐn)责，近日已被我会立(lì)案。在紫晶存储案中，我会对中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限公(gōng)司、容诚会计(jì)师事务所(suǒ)、致(zhì)同会计师(shī)事务(wù)所、广东恒(héng)益律师事务所等中介机构(gòu)启动了相关调查(chá)工作，后(hòu)续(xù)将(jiāng)根据其(qí)在(zài)相关执业行为中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付以及申请证(zhèng)券期货行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人承诺等(děng)情形，依法进行(xíng)下一步处理。需要(yào)指出的(de)是，我(wǒ)们将关注相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构有关责任人员在(zài)上(shàng)述案件中的执(zhí)业(yè)行(xíng)为，如果发现有关责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司(sī)、会计师(shī)事务所、律师事务所等中介机构是保障资本(běn)市场高质量发展的重要(yào)力量(liàng)，中(zhōng)介机构及其从业(yè)人员应当(dāng)严格遵守法律(lǜ)法规(guī)和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉洁自律、公平(píng)竞争，自觉营造和(hé)维护风清气正的企业文化(huà)和行业文(wén)化(huà)，珍(zhēn)视(shì)行业(yè)声(shēng)誉。

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