金(jīn)融界4月21日消息 证监会有(yǒu)关部门负(fù)责人就泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创(chuàng)板首(shǒu)批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)答记(jì)者问。证(zhèng)监会有关部门(mén)负责人表示，欺诈发行、财(cái)务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法(fǎ)权益，危及(jí)市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于(yú)依(yī)法从严打击(jī)证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依(yī)法严厉(lì)查(chá)处证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务(wù)院对(duì)资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动(dòng)对欺(qī)诈发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行为(wèi)实行(xíng)行政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处，形成强力(lì)震(zhèn)慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案(àn)系科创(chuàng)板首批(pī)欺诈发行案件，社会影响广泛。作为(wèi)监管机构，如何推动对上述(shù)发行人、控股股东、实际控制人、中介机构(gòu)及其责任人员等相关(guān)责任主体进行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等资本(běn)市(shì)场“毒瘤”严重损害广大(dà)投(tóu)资者合法权(quán)益，危及市(shì)场秩序和金融安(ān)全。中办(bàn)、国办(bàn)《关于依法从严打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动的(de)意见》强调(diào)坚持“零(líng)容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打击证券(quàn)违法活(huó)动。我会坚决贯彻(chè)落实党中(zhōng)央(yāng)国务院(yuàn)对资本市场(chǎng)违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是(shì)对(duì)于(yú)证券(quàn)发行人(rén)及相(xiāng)关控(kòng)股(gǔ)股东、实(shí)际(jì)控制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位(wèi)追责。如在上(shàng)述两案(àn)的行(xíng)政(zhèng)责任方面，我会依(yī)法向(xiàng)泽达易(yì)盛（天津）科技股份(fèn)有限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存(cún)储技术股(gǔ)份有限公司（以(yǐ)下(xià)简称紫晶(jīng)存储(chǔ)）及相关(guān)责任人(rén)作(zuò)出行政处罚(fá)和市场禁入决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存储及相关责任人员进(jìn)行行(xíng)政处罚，并对部(bù)分责任人员采取证券市场禁入措施(shī)。同时，我(wǒ)会加强(qiáng)与公安机(jī)关的沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依(yī)法及时移送公安(ān)机(jī)关处(chù)理，推动案件刑事(shì)追责相(xiāng)关工作(zuò)。另外，根据《上(shàng)海证券交易所科创板股(gǔ)票上市规则》的规定，上海证券交易所(suǒ)将依法对泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存(cún)储启动重大违法强制退市。

　　二是依(yī)法支持适格(gé)投资者及时(shí)有效地(dì)追究违规上市公司(sī)及(jí)其相关中介机(jī)构等(děng)责任(rèn)主体的民事赔偿责任。民事责(zé)任是资本市(shì)场(chǎng)法律责任体系的重要组成(chéng)部分，是对违法(fǎ)行为进行立体式追责的重要一环，也是提(tí)高资本市场违法违规成本(běn)的重要举措(cuò)。我会将(jiāng)进一步畅(chàng)通(tōng)投资者权利救济(jì)渠道，维护投(tóu)资(zī)者合法权益，督促市场参(cān)与(yǔ)各方归(guī)位尽责，形成资本(běn)市(shì)场(chǎng)良好生(shēng)态。

　　三是对于为上(shàng)市(shì)公司提供保荐、承销(xiāo)服务的(de)证券公司、出(chū)具审(shěn)计报告的或者法律(lǜ)意(yì)见书(shū)的(de)证券服务机(jī)构(gòu)等违规主体实施(shī)精准打击。如果(guǒ)相关中(zhōng)介(jiè)机构故(gù)意参(cān)与造假，情(qíng)节恶(è)劣(liè)，为党和人民的事业奋斗终身还是奋斗终生，奋斗终身还是奋斗终生的意思坚决严惩(chéng)，从重处(chù)罚(fá)，涉嫌(xián)犯(fàn)罪的，移(yí)送司法机(jī)关处(chù)理(lǐ)；如果相(xiāng)关中介机构主要涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责(zé)的情形，我会将按照过责相当的(de)法(fǎ)治理念，综合(hé)考(kǎo)虑违法程度、案件情况、执法效率、赔偿(cháng)投资(zī)者损失意愿(yuàn)和能力等因素，依(yī)法妥善处理，让中介机构为其未(wèi)勤勉尽责的(de)执业(yè)行为付出(chū)代价。

　　四(sì)是关于中介机构的责任人员。证券(quàn)公司、会计师(shī)事务所、律师事务(wù)所等中介机构从(cóng)业人员的道(dào)德(dé)水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意识和(hé)廉(lián)洁从(cóng)业水平等，是保障证券服(fú)务质量的重要因素。如(rú)果在欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等案件(jiàn)中发现(xiàn)相关中介机构责任人员存在违法违规行为(wèi)，将依(yī)法(fǎ)依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈(zhà)发行案(àn)严重损害(hài)投资者合(hé)法权益，目(mù)前在投(tóu)资者保护方面有(yǒu)哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法》等法律(lǜ)法规规定了包(bāo)括(kuò)协(xié)商和解(jiě)、纠(jiū)纷调(diào)解(jiě)、先行赔付、责令回购、行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺、单独诉讼、示范判决(jué)、代表人(rén)诉讼等一(yī)系列投(tóu)资者赔偿(cháng)救济制(zhì)度。这些制度各有优势(shì)，对于个案中采用何种方式(shì)，需(xū)综合考虑(lǜ)不(bù)同投(tóu)资者赔(péi)偿(cháng)救(jiù)济制度(dù)的适用条件、投资者(zhě)获(huò)赔(péi)的充分性(xìng)和有效性(xìng)、赔付(fù)责任主(zhǔ)体的意愿和能力等因素，目标(biāo)都是有效保护(hù)投资者、惩戒和震慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融(róng)法院已经收到泽达易盛(shèng)普通代(dài)表人(rén)诉(sù)讼起诉材料，中证中小投资(zī)者(zhě)服务中心(xīn)发(fā)布公告，表示密切关注(zhù)泽达易盛普通代(dài)表人(rén)诉讼进展(zhǎn)，如上海金(jīn)融法院受(shòu)理(lǐ)并裁定适用普通代为党和人民的事业奋斗终身还是奋斗终生，奋斗终身还是奋斗终生的意思表人诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请参加该案并转换特别代表人诉(sù)讼(sòng)。特别(bié)代表人诉讼(sòng)制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能(néng)够一揽子解决泽(zé)达易(yì)盛案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者的合法权益(yì)可以在(zài)诉讼程序(xù)中得到保护(hù)。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券(quàn)股份(fèn)有限公(gōng)司作为紫晶存储申请首次(cì)公(gōng)开发(fā)行股票的保(bǎo)荐机构和主承销(xiāo)商(shāng)，与(yǔ)其他(tā)中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元设立先行(xíng)赔付专项(xiàng)基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规模(mó)将根(gēn)据最终计算的适(shì)格投资者(zhě)损失赔(péi)付金额进行调整(zhěng)），用于先行赔付(fù)适格投资者(zhě)的投资损失。先行赔付可以高效、快(kuài)捷地解决紫晶存储(chǔ)案的民(mín)事赔偿(cháng)问题(tí)，适格投资者可以积极参与先行赔(péi)付程序(xù)直接获赔(péi)，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限公司披露的公告中提出向(xiàng)证监会提交证券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺申请，证(zhèng)监会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增(zēng)了证券领域行(xíng)政执法当事人承诺制(zhì)度（以下简称当事(shì)人承(chéng)诺制度）。当事(shì)人承诺制度是(shì)指国务院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构对涉嫌(xián)证券期货违法(fǎ)的单位或者个人进行调(diào)查(chá)期(qī)间，被调查的(de)当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌(xián)违(wéi)法行为、赔(péi)偿有(yǒu)关投(tóu)资者损失、消除损(sǔn)害或(huò)者不良(liáng)影响并经国务院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构(gòu)认可，当事人履行承诺后(hòu)国务(wù)院证券(quàn)监督管理机构(gòu)终(zhōng)止案(àn)件调(diào)查的行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)方式。相关法律法规明确(què)规定(dìng)了当事(shì)人承诺(nuò)制度的(de)基本流(liú)程、适(shì)用(yòng)范围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据(jù)《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制度实施(shī)办(bàn)法(fǎ)》等(děng)规定，承诺(nuò)金兼具惩戒和(hé)赔偿功(gōng)能，承诺金数额的确(què)定(dìng)需要综合考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行为可能(néng)获(huò)得的收益或(huò)者(zhě)避(bì)免的(de)损失、当事人涉(shè)嫌违法行为(wèi)依(yī)法可能被(bèi)处以(yǐ)罚款和没收违法所(suǒ)得的金额，以及(jí)投资者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损(sǔn)失等诸多(duō)因素。承诺金数额通常高于罚(fá)没款数额，且可用于赔(péi)偿投(tóu)资(zī)者损失，在证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承诺这一程序中，既可以实(shí)现对申请人的精准(zhǔn)打击，也可以(yǐ)有效便捷地补偿投资者的损失。因(yīn)此，当(dāng)事人承诺(nuò)制度(dù)可以(yǐ)一并解决案(àn)件相关的行(xíng)政处理与民事赔偿问题(tí)，有效提(tí)高(gāo)执法效(xiào)能，达到行政追责(zé)与(yǔ)民事追责相统一的效(xiào)果(guǒ)。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份有限公(gōng)司(sī)向我会提交当事人(rén)承诺申请，我会将依据《证券法》《证券(quàn)期货(huò)行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺制度实(shí)施办法》《证券期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度实(shí)施规定》等规定(dìng)，依法依规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉的证券公司、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等(děng)中介(jiè)机构及其责任人员，下(xià)一步将如何处(chù)理？

　　答：前期(qī)，我会(huì)贯(guàn)彻“零容(róng)忍”要(yào)求，对泽达易盛(shèng)和紫晶存储所(suǒ)涉中介机构(gòu)开(kāi)展“一(yī)案双查”。在泽(zé)达易盛案中，东兴证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司、天(tiān)健会计师事(shì)务所、北京市康达律师事务所等中介机(jī)构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责(zé)，近(jìn)日(rì)已被我会立案(àn)。在紫晶存储案中(zhōng)，我会对中信建投(tóu)证券股份有限公司、容诚会计师事务(wù)所、致同会计师事务(wù)所、广东恒益律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)启动(dòng)了(le)相关调查工作(zuò)，后续将根(gēn)据(jù)其在相关(guān)执(zhí)业行(xíng)为中(zhōng)的勤勉(miǎn)尽责(zé)情(qíng)况(kuàng)，结(jié)合其主(zhǔ)动先(xiān)行赔付(fù)以及申(shēn)请(qǐng)证券期货行政执法当事人承诺等情形，依法进行下一步处(chù)理。需(xū)要指出的是，我们将关注相关中(zhōng)介机构有关责任人员在上述案(àn)件中(zhōng)的(de)执业行为，如(rú)果发现有(yǒu)关责任人员存在违法违(wéi)规行(xíng)为，将依法(fǎ)依规予(yǔ)以严处。

　　证券公司(sī)、会计师(shī)事务所(suǒ)、律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等中介机构(gòu)是保障资本市场高质(zhì)量发展的重要力量，中介机构及其从业人员应当严格遵守(shǒu)法律法规(guī)和职业(yè)道德要(yào)求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营造和维护风清气正的企业(yè)文化(huà)和行业文化(huà)，珍(zhēn)视(shì)行业(yè)声誉。

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