金(jīn)融界4月21日消息 证(zhèng)监会(huì)有(yǒu)关部门负责人(rén)就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系(xì)科创板首批欺诈发行案件答(dá)记(jì)者问。证监会有关部门负责人表示(shì)，欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于(yú)依法从严打击(jī)证(zhèng)券违法活(huó)动的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求，依法严(yán)厉查处(chù)证券违法犯罪(zuì)案件，立(lì)体(tǐ)化(huà)打(dǎ)击证券违法活动(dòng)。我(wǒ)会(huì)坚决(jué)贯(guàn)彻落实党中央国务院对资(zī)本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对(duì)欺诈发(fā)行(xíng)等违法犯(fàn)罪行(xíng)为实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力(lì)震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛(shèng)案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批(pī)欺诈(zhà)发(fā)行案件(jiàn)，社会(huì)影(yǐng)响广泛。作为监管机构，如何推动(dòng)对上述发行人、控股股东(dōng)、实(shí)际控制人、中介(jiè)机构(gòu)及(jí)其责(zc43排列组合公式怎么算，c43排列组合公式意义é)任人员等相(xiāng)关(guān)责任主体进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发(fā)行、财务(wù)造假等资本(běn)市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融安全(quán)。中办、国办《关(guān)于(yú)依法从严打(dǎ)击证券(quàn)违法活动的意见》强调(diào)坚持(chí)“零(líng)容忍”要求(qiú)，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪案(àn)件，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行(xíng)等违法(fǎ)犯(fàn)罪行为实行(xíng)行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处(chù)，形成(chéng)强力震慑。具体(tǐ)而(ér)言：

　　一是对于(yú)证券发行人及相关控股股东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两(liǎng)案的行政责(zé)任方面，我会(huì)依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股(gǔ)份有限公(gōng)司（以c43排列组合公式怎么算，c43排列组合公式意义下简称泽达易(yì)盛）和广东紫晶信息存储技术股(gǔ)份有(yǒu)限公司（以下简称紫晶存储）及相(xiāng)关责(zé)任(rèn)人作出行政处罚和市场(chǎng)禁入决定，分(fēn)别(bié)对泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储(chǔ)及(jí)相关责任(rèn)人员进行行政处罚，并对部分责任人员(yuán)采取证券(quàn)市(shì)场禁入(rù)措施。同(tóng)时，我会(huì)加(jiā)强与公安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事(shì)犯罪的当(dāng)事人依法及时移送公(gōng)安机关处理，推动案(àn)件刑事追责(zé)相(xiāng)关(guān)工作(zuò)。另外，根(gēn)据(jù)《上海证券交易所科(kē)创板股票上(shàng)市(shì)规则》的规定(dìng)，上海证券交易所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储启动重(zhòng)大(dà)违法强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追究违规(guī)上市公(gōng)司(sī)及其相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介机构等责任主体(tǐ)的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法律责(zé)任体(tǐ)系的重要组成部分，是(shì)对违法行为进行立体(tǐ)式追责的重(zhòng)要一(yī)环，也是(shì)提高资本市场违(wéi)法违规成本的重(zhòng)要举(jǔ)措。我会将进一步畅通投(tóu)资者(zhě)权利救(jiù)济渠道，维护投资者合(hé)法权益(yì)，督促市(shì)场参与各方归(guī)位尽(jǐn)责，形(xíng)成资本市场良好(hǎo)生态(tài)。

　　三是(shì)对于(yú)为上市(shì)公司提供保荐、承销(xiāo)服务的证券公(gōng)司(sī)、出(chū)具(jù)审计报告的或者法律(lǜ)意见(jiàn)书的证券服(fú)务机构等违规主体实施精准打击。如(rú)果相(xiāng)关中介机构(gòu)故意参与(yǔ)造假，情节恶劣(liè)，坚(jiān)决(jué)严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法(fǎ)机关处理；如果相关中(zhōng)介机构(gòu)主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情(qíng)形，我(wǒ)会将按(àn)照过责相当的(de)法(fǎ)治理(lǐ)念(niàn)，综合(hé)考虑违法程度(dù)、案件情况、执法(fǎ)效(xiào)率、赔(péi)偿投资者损失意愿和(hé)能力等因素，依法妥善(shàn)处理，让中介机构(gòu)为其未勤(qín)勉尽责的执业行为(wèi)付出代价(jià)。

　　四是关于中(zhōng)介(jiè)机构的责任人员。证券公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务(wù)所等中介(jiè)机构从业人员的道德水准、专(zhuān)业能力、合规风(fēng)险意识(shí)和(hé)廉(lián)洁(jié)从(cóng)业水平(píng)等，是(shì)保障证券服务质(zhì)量的(de)重要(yào)因素。如果在欺诈发行、财务造(zào)假等(děng)案件中发现相关中介机构(gòu)责任(rèn)人(rén)员存在违法违规行为，将(jiāng)依(yī)法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储(chǔ)欺诈发行案严重损害(hài)投资者合法权益，目前(qián)在投资者保护方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协(xié)商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购(gòu)、行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度各有优势，对(duì)于个案中采用何种方(fāng)式(shì)，需综合考虑不同投资者(zhě)赔偿救济制度的适用条件、投资者获赔(péi)的充分性(xìng)和有效性、赔付责(zé)任(rèn)主体的意愿和能力等因(yīn)素，目标都是有效保(bǎo)护投资者、惩戒(jiè)和(hé)震慑违法(fǎ)行为(wèi)人。

　　对于泽(zé)达易(yì)盛案(àn)，上海金融法院(yuàn)已(yǐ)经收到泽达易盛普通代(dài)表人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中(zhōng)小(xiǎo)投资者服务中(zhōng)心发布公(gōng)告，表示密切(qiè)关注(zhù)泽(zé)达(dá)易盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼进展，如(rú)上海金融法(fǎ)院受理并(bìng)裁定适用普通(tōng)代表人诉讼，将(jiāng)依法(fǎ)接受投资(zī)者特别授权，申请(qǐng)参加(jiā)该案并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具(jù)有“默(mò)示加入、明示退出(chū)”的特征(zhēng)，能(néng)够(gòu)一揽子(zi)解决泽达(dá)易盛案的(de)民事(shì)赔偿(cháng)问题，适(shì)格投资者的合法权益(yì)可以在诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中信建投(tóu)证券股份有限公司(sī)作(zuò)为紫晶存储申请首次(cì)公开(kāi)发(fā)行股票的保荐机(jī)构和主承(chéng)销商，与其他中介机构(gòu)正在主动筹备投资者(zhě)赔偿事宜(yí)，拟共同(tóng)出资10亿元(yuán)设立先行赔付专(zhuān)项基(jī)金(jīn)（上述金额(é)为公司初步估算结果(guǒ)，基金规模将根据最终(zhōng)计算的(de)适格投资者损(sǔn)失赔付(fù)金额(é)进行调整），用于先行赔付适格投资(zī)者的投资损失。先行(xíng)赔付可以高效、快(kuài)捷地解(jiě)决(jué)紫晶存储(chǔ)案的民事(shì)赔偿问题，适格投(tóu)资者可以积极参与先行赔付程(chéng)序直(zhí)接获(huò)赔，以维护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有(yǒu)限公司披露的公(gōng)告中(zhōng)提出向(xiàng)证(zhèng)监会提交(jiāo)证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺申请，证监会将如何处(chù)理？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的《证券法》新(xīn)增了证券领(lǐng)域(yù)行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺c43排列组合公式怎么算，c43排列组合公式意义制度是指(zhǐ)国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构(gòu)对涉嫌证券期货(huò)违法(fǎ)的单位或者(zhě)个(gè)人进行(xíng)调查期(qī)间(jiān)，被(bèi)调查的当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行(xíng)为、赔(péi)偿有关投资(zī)者(zhě)损失(shī)、消除(chú)损害或者不(bù)良(liáng)影响(xiǎng)并经国务院证券监督管理机构认可，当(dāng)事人履行承诺后国务院证券监督(dū)管(guǎn)理机(jī)构终止案件调(diào)查(chá)的行政执法方式。相关(guān)法律法规(guī)明确规定了当(dāng)事人承(chéng)诺制(zhì)度的基(jī)本流程、适(shì)用范围、监督制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度(dù)实施办法》等规定，承诺(nuò)金兼具惩戒和(hé)赔(péi)偿功能(néng)，承诺金(jīn)数额的确(què)定需(xū)要综合考虑(lǜ)当事(shì)人因涉嫌违法行为可(kě)能获得(dé)的收(shōu)益(yì)或者避免的损失、当事人(rén)涉嫌(xián)违法行(xíng)为依(yī)法可(kě)能被处(chù)以罚款和没收违(wéi)法(fǎ)所得的金额，以及投资(zī)者因当事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为所遭受的损(sǔn)失等诸(zhū)多因素。承诺(nuò)金数(shù)额通(tōng)常高于罚没款数(shù)额，且可用于赔偿投资者损失(shī)，在证券(quàn)期货行政执法当事人承诺这一程序中，既可以实现对申请人(rén)的(de)精准打击，也(yě)可以有效便捷(jié)地(dì)补(bǔ)偿投资者的(de)损失。因此，当事人承诺制度可(kě)以一并解决案件相关(guān)的行(xíng)政处理与民事(shì)赔偿问题，有(yǒu)效提高执(zhí)法效能，达到行政追责与民事(shì)追责相统一的效果。

　　对(duì)于中信(xìn)建投(tóu)证券股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司向我(wǒ)会提(tí)交当事人承诺申请(qǐng)，我会将依据《证券法》《证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度实施办法》《证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制(zhì)度实施规定》等(děng)规定，依法(fǎ)依规决(jué)定是(shì)否受理。

　　4.对(duì)于泽达(dá)易盛、紫晶存储所涉的证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介机构及其责任(rèn)人员(yuán)，下一步将如何处(chù)理？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容(róng)忍”要求(qiú)，对泽达易盛和紫晶存(cún)储所涉(shè)中(zhōng)介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有限公司、天健会计师事务所、北京市(shì)康达律师事(shì)务所(suǒ)等中介机(jī)构因涉嫌(xián)在相关执业过程中未(wèi)勤勉尽责，近日(rì)已被我会(huì)立案(àn)。在(zài)紫晶存储案中，我会(huì)对中信建投证券股份有限公司、容诚会计师事务所、致(zhì)同会计师事务所、广东恒益律(lǜ)师事务所等中介机构启(qǐ)动了相关调查工作(zuò)，后续将根(gēn)据其在相(xiāng)关执业行为(wèi)中的(de)勤勉(miǎn)尽责情况，结合其主(zhǔ)动先行赔付以及申请证券期货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)等(děng)情形(xíng)，依法进行下一步处理。需要指出的是，我们将关注(zhù)相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介机构有关(guān)责(zé)任人员在上述案件(jiàn)中的(de)执(zhí)业行为，如果(guǒ)发(fā)现有(yǒu)关责任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法依(yī)规予以严(yán)处。

　　证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构是保(bǎo)障资(zī)本市场高(gāo)质量发展的重要力量，中(zhōng)介机构及其(qí)从业人员应当严格遵(zūn)守法(fǎ)律法规(guī)和职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉(lián)洁(jié)自(zì)律(lǜ)、公(gōng)平竞争，自(zì)觉营造和维护(hù)风清气正的企业文化(huà)和行业文化，珍视行(xíng)业(yè)声誉。

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