科(kē)创板首批退市公司，正式确认(rèn)！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫晶和(hé)*ST泽达(dá)分别发布公(gōng)告称，其收(shōu)到证监会下发的《行政处罚决定(dìng)书》，将被实施(shī)重大违法强制退市，

　　与(yǔ)此同时，上交(jiāo)所(suǒ)也对两(liǎng)公司下发拟(nǐ)终止公司股(gǔ)票上市(shì)的事先告知书，两(liǎng)家公(gōng)司(sī)的(de)股票自4月24日开市(shì)起停(tíng)牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院消息(xī)显示，其收到12名投资者(zhě)共(gòng)同起诉(sù)泽达(dá)易盛、林应等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请，保荐券商东兴证(zhèng)券及两(liǎng)名保代、天健会计师事务所、康达(dá)律师事务所均在被起诉名(míng)单中(zhōng)。

　　来(lái)看详(xiáng)情(qíng)——

　　欺(qī)诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万(wàn)

　　首先(xiān)来(lái)看*ST紫(zǐ)晶(jīng)方面的(de)问题：

　　证监会(huì)行(xíng)政处罚决定书(shū)显示(shì)，紫晶存(cún)储(chǔ)存(cún)在(zài)欺诈发行的问(wèn)题(tí)。紫晶存(cún)储于2019年(nián)4月3日(rì)披露招股书(shū)申(shēn)报稿，同年10月获(huò)科创板上市委审(shěn)议同意发行上市，2020年3月在科创板上(shàng)市。

　　经(jīng)查(chá)，紫(zǐ)晶存储(chǔ)《招(zhāo)股说明书(shū)》通过虚(xū)构销售合同(tóng)、伪造物流(liú)单据和(hé)验收单据入账、安排(pái)资金回款、提前确认收入等方式虚增营业收入、利润(rùn)。其(qí)中，2017年(nián)-2019年上半年分别虚(xū)增利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当年(nián)利润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明书》未按(àn)规定(dìng)披(pī)露的2016年末、2017年末以及(jí)2019年上半(bàn)年末对外担保(bǎo)余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书(shū)签署日，未按(àn)规定披露对外(wài)担保余(yú)额(é)合(hé)计13,500.12万元。

　　在上(shàng)市(shì)后，紫(zǐ)晶存储继续通过前述财务(wù)造假方式虚(xū)增营业收(shōu)入、利润。2019年虚增利润14529.07万(wàn)元，占(zhàn)当期报(bào)告记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元(yuán)，占当期报告记(jì)载(zài)的(de)利润总额绝(jué)对值的150.21％。另外，2019年-2020年报(bào)中仍存在未按规定披露对外(wài)担保(bǎo)的问(wèn)题。

　　最终，证(zhèng)监会对紫(zǐ)晶(jīng)存储责令改正，给(gěi)予警告，并处(chù)以3668.52万元罚(fá)款，对实控人郑穆、罗(luó)铁威分别(bié)处以2164.26万元(yuán)、1803.55万(wàn)元罚款。此外，郑穆被采取终身(shēn)市场(chǎng)禁入措施，罗铁威(wēi)被(bèi)处10年市场禁入措(cuò)施(shī)，其他相(xiāng)关负责人(rén)也(yě)被处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发(fā)行被罚超8亿(yì)

　　实(shí)控人、财务总监终(zhōng)身(shēn)市场(chǎng)禁入

　　泽达易(yì)盛方面(miàn)，行政处罚决定书(shū)显示，其(qí)于(yú)2019年6月披露(lù)招股书申(shēn)报稿，2020年(nián)6月在科创板(bǎn)上市。

　　经查明，泽(zé)达易盛在公告的证(zhèng)券发行文件中隐瞒(mán)重要(yào)事实、编造重(zhòng)大虚(xū)假内容，2016年(nián)-2019年累计(jì)虚增营业收(shōu)入34229.63万元，虚增利润(rùn)18673.53万元(yuán)，且未如实披露关(guān)联交易、股权(quán)代持情(qíng)况等。

　　在上市后，泽达易盛及(jí)其全资子公司浙江金淳、杭(háng)州畅鸿(hóng)签(qiān)订虚假合(hé)同、开展虚假业务，2020年(nián)虚增利(lì)润8246.92万元，占当期报(bào)告记载(zài)的利润总50g是几两 50g是一两吗额的(de)88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当(dāng)期报(bào)告(gào)记载的(de)利(lì)润总额的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增在建(jiàn)工(gōng)程等问题(tí)。

　　值得关(guān)注的是(shì)，对(duì)于欺诈发行部分，证监会对泽达易盛处以非法所募集(jí)资金金(jīn)额20％的处(chù)罚，罚(fá)款金(jīn)额(é)高达(dá)8.1亿元；紫(zǐ)晶存储则被罚款非法募(mù)集资金的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合并其(qí)他违(wéi)法事实计算，证监会(huì)最终对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事长(zhǎng)、总经理林应处以(yǐ)3800万元罚款，时任(rèn)董事、副总经理、财务总监、董事(shì)会秘(mì)书应岚被罚1300万元(yuán)，二人均被采(cǎi)取终身(shēn)市(shì)场(chǎng)禁入。

　　颇为诡(guǐ)异的是，在4月21日(rì)市场(chǎng)全(quán)面(miàn)大(dà)跌的行情下，两家公司均(jūn)有不同(tóng)幅度(dù)的(de)上涨。*ST泽达股(gǔ)价大涨6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶(jīng)大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总(zǒng)户数为6538户，户均持股市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股(gǔ)股东(dōng)总户数为12352户，户(hù)均(jūn)持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼(sòng)

　　中介机(jī)构一(yī)同(tóng)被(bèi)诉

　　行政处罚“靴子落地”，两(liǎng)家公司也进(jìn)入到停牌及被(bèi)终止上(shàng)市的阶(jiē)段。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶双双发布公告(gào)称，公司触及《上海证(zhèng)券交易(yì)所科创板股票上市规(guī)则》第12.2.2条(tiáo)第(dì)（一(yī)）项规定的(de)重(zhòng)大违(wéi)法行为，将被实(shí)施重大违(wéi)法强制(zhì)退市。公司股票自(zì)2023年4月24日（星(xīng)期一）开市起停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家公司均收到(dào)上交所下发(fā)的拟终止公(gōng)司股票上市的事(shì)先告知(zhī)书。在收(shōu)到终(zhōng)止(zhǐ)上(shàng)市(shì)告(gào)知书后，两家公(gōng)司可以根(gēn)据规定申请(qǐng)听证(zhèng)，提出陈述和申辩。交(jiāo)易所由上市委员会就是否终止(zhǐ)公司股票上(shàng)市事宜进行审议，并(bìng)根据上市(shì)委员会的审(shěn)核意见作出是否终止公司股票上市的决(jué)定。

　　根据相关规(guī)定，若股票被(bèi)终止上市，自交易(yì)所公告(gào)对(duì)股票作出终止上市的决(jué)定之日后(hòu)5 个交易日届满(mǎn)的(de)下一交易日起，相关(guān)公司股票(piào)复牌并进(jìn)入(rù)50g是几两 50g是一两吗退市整(zhěng)理(lǐ)期(qī)，并(bìng)在股票简称前冠以(yǐ)“退市”标识，退市整理期的交易(yì)期限为15 个(gè)交(jiāo)易日。交易所将在退市整理(lǐ)期届满后5个(gè)交(jiāo)易日内对股(gǔ)票予以摘牌，股(gǔ)票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚(wǎn)间，上海(hǎi)金融法(fǎ)院官(guān)微发布消息显(xiǎn)示，其已于当日收到(dào)12名投资者共同(tóng)起诉泽达易盛等(děng)证券(quàn)虚假陈述责任纠纷的申请。起(qǐ)诉投(tóu)资(zī)者同(tóng)时(shí)申请适(shì)用普通代表人(rén)诉(sù)讼程序审理案件。上海金融法院称，其将(jiāng)依法审查(chá)，及(jí)时公布进展情况。

　　值得关注(zhù)的是，在(zài)投资者提起的诉讼中，被(bèi)告除了泽达易盛及(jí)实(shí)控人(rén)、董(dǒng)监(jiān)高等，中(zhōng)介(jiè)机构东兴证券及两名(míng)保代(dài)（胡(hú)晓莉、陶晨亮）、天健(jiàn)会计(jì)师(shī)事(shì)务所(suǒ)、康(kāng)达律师事务(wù)所也均在被起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾(céng)发布公(gōng)告称，因在执(zhí)行(xíng)泽达易(yì)盛首次公(gōng)开发行股(gǔ)票并(bìng)在(zài)科创(chuàng)板上市项(xiàng)目(mù)中(zhōng)，涉嫌保荐、承(chéng)销(xiāo)及持续督导等业(yè)务未勤(qín)勉(miǎn)尽责，证监(jiān)会决定(dìng)对其公(gōng)司立案。

　　4月21日(rì)，中证(zhèng)中(zhōng)小投资者服务中心公告称，关注到上海金融法院(yuàn)收到12名投资者共同(tóng)起诉泽(zé)达易盛等证券虚假陈(chén)述责(zé)任纠纷的申请，起诉投资者同时申(shēn)请适用普通代表人诉(sù)讼程序审理案件。泽(zé)达易盛(shèng)是科创板首批(pī)被中国证监会立案调(diào)查(chá)公司，根据《行政处(chù)罚决定(dìng)书(shū)》，公(gōng)司(sī)构成欺诈发行(xíng)。

　　投服中心将密切关注(zhù)诉讼(sòng)进(jìn)展，如上海金融法院后续受理并裁定适(shì)用普通代表人诉讼，发(fā)布普通代表人诉(sù)讼(sòng)权利登(dēng)记公告，拟相关法律法规公开征集并接受50名以(yǐ)上（含50名）投资者特别(bié)授权，申请参加普通(tōng)代表人诉讼(sòng)并申请转换特别代表(biǎo)人诉讼。

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