金融界4月21日消息 证监会有(yǒu)关部门(mén)负责人(rén)就泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行(xíng)案件答记(jì)者问(wèn)。证监会有关部(bù)门负(fù)责人(rén)表示，欺诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序和(hé)金融安全。

　　中办、国(guó)办(bàn)《关于依(yī)法从严(yán)打击证券(quàn)违法活动的(de)意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证券(quàn)违法犯罪(zuì)案件，立体化打击(jī)证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国(guó)务(wù)院对资(zī)本市(shì)场违法(fǎ)犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储案系(xì)科创板首批欺(qī)诈(zhà)发行案件，社会影(yǐng)响广泛。作为(wèi)监管机构，如(rú)何推动(dòng)对上述(shù)发行(xíng)人(rén)、控股股东、实际控制人、中(zhōng)介机(jī)构(gòu)及其责任人员等相关责任主体(tǐ)进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤(liú)”严(yán)重(zhòng)损害广大投资者(zhě)合(hé)法(fǎ)权益，危及(jí)市场秩序和金(jīn)融(róng)安(ān)全。中办、国办《关于依(yī)法从严打击证券(quàn)违法(fǎ)活(huó)动(dòng)的意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击(jī)证券违法活动(dòng)。我会(huì)坚决(jué)贯彻落(luò)实党中央国(guó)务(wù)院对资本(běn)市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实(shí)行行政、民事、刑事立(lì)体惩(chéng)处(chù)，形成(chéng)强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行(xíng)人(rén)及(jí)相关(guān)控股股东、实际控制人等(děng)“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追责。如在上(shàng)述两案的行政(zhèng)责(zé)任方(fāng)面(miàn)，我会依(yī)法向泽达易盛（天(tiān)津）科技(jì)股(gǔ)份有限公(gōng)司(sī)（以下(xià)简称(chēng)泽(zé)达(dá)易(yì)盛(shèng)）和广东(dōng)紫晶(jīng)信(xìn)息(xī)存储技术股份有限公司(sī)（以下简称紫晶存(cún)储）及相关责任(rèn)人作出行政处罚和市(shì)场(chǎng)禁入决定，分别对泽达易(yì)盛(shèng)、紫鸡蛋羹水放多了怎么补救，鸡蛋羹不凝固怎么补救晶存储及相(xiāng)关责(zé)任人(rén)员进(jìn)行(xíng)行(xíng)政处罚，并对(duì)部分责任(rèn)人员(yuán)采取证券市场禁入措(cuò)施。同时，我会加强与公安机关的(de)沟通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯(fàn)罪(zuì)的(de)当(dāng)事人依法及(jí)时移送(sòng)公安机关处理，推动(dòng)案件(jiàn)刑事追责(zé)相关工作。另外(wài)，根据《上海证券交易所科创板股(gǔ)票上市(shì)规则》的规定，上(shàng)海(hǎi)证券交(jiāo)易(yì)所将依法对泽达易(yì)盛、紫晶存储启动重大违法(fǎ)强制退市(shì)。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地(dì)追(zhuī)究违规上市公司及其(qí)相关(guān)中介(jiè)机构等责任主体的(de)民事(shì)赔偿责任。民(mín)事责任是资本市(shì)场(chǎng)法(fǎ)律(lǜ)责(zé)任体系的重要组成部分，是(shì)对违法(fǎ)行(xíng)为进行(xíng)立体式追责(zé)的重(zhòng)要(yào)一环，也是(shì)提高(gāo)资本市场违法违(wéi)规成本的重(zhòng)要举措(cuò)。我会将进一(yī)步畅(chàng)通投资者权利(lì)救济渠道，维护(hù)投资者合法(fǎ)权(quán)益(yì)，督(dū)促(cù)市(shì)场(chǎng)参与(yǔ)各方归位尽责，形成资本(běn)市(shì)场良好生态。

　　三是(shì)对于为上市(shì)公司提供保(bǎo)荐、承销(xiāo)服务的证券(quàn)公司(sī)、出具审计报告的或者法律意见书的证(zhèng)券服务机构(gòu)等违规主体实施精准打(dǎ)击。如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构故意参与(yǔ)造假，情(qíng)节恶劣，坚(jiān)决严惩(chéng)，从(cóng)重处罚，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的(de)，移(yí)送(sòng)司法机关(guān)处理；如果相关中介机(jī)构主要涉(shè)嫌(xián)执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我会将按照过责相当的法(fǎ)治理念，综合考虑违(wéi)法程度(dù)、案件(jiàn)情况(kuàng)、执法效率、赔偿投(tóu)资者损失意愿和能(néng)力(lì)等因(yīn)素(sù)，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处理(lǐ)，让中介机构为其未(wèi)勤勉尽责的执业行为(wèi)付出代价。

　　四是关(guān)于(yú)中(zhōng)介机构的责任人员。证券公(gōng)司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等中介机构从业人员的道德水准、专业能力、合(hé)规(guī)风险意识和廉洁从业(yè)水平(píng)等，是保障证券服务质(zhì)量(liàng)的重要因素。如果(guǒ)在欺诈(zhà)发行、财务(wù)造假(jiǎ)等案件中(zhōng)发现相(xiāng)关中(zhōng)介机构责(zé)任(rèn)人(rén)员存在违法(fǎ)违规行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈(zhà)发行案严重损害投(tóu)资者合法权益，目(mù)前(qián)在投资者保护方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律法规(guī)规(guī)定了包括协商和解、纠纷调(diào)解、先行赔付、责令(lìng)回购、行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)、单独(dú)诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼(sòng)等一(yī)系(xì)列投(tóu)资者赔偿救济制度。这些制(zhì)度各有(yǒu)优势(shì)，对于个(gè)案中(zhōng)采用何种(zhǒng)方式，需综合考虑(lǜ)不(bù)同投资者(zhě)赔(péi)偿救济制度的适用条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责(zé)任主体的意(yì)愿和能力等因(yīn)素，目标都是有效保护(hù)投资者、惩(chéng)戒(jiè)和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易(yì)盛(shèng)案，上海金(jīn)融法院(yuàn)已经收(shōu)到(dào)泽达易盛普通代表人诉(sù)讼(sòng)起诉材料(liào)，中证中(zhōng)小(xiǎo)投资者(zhě)服(fú)务中心发布(bù)公告，表示密切关(guān)注泽达(dá)易盛普通代表人诉(sù)讼进展，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院(yuàn)受理(lǐ)并裁定适(shì)用(yòng)普通代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)，将依法接受投资者特别授权，申请参加该(gāi)案并转换(huàn)特别代表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼(sòng)制度具有(yǒu)“默(mò)示加入、明示退出”的特(tè)征，能够一揽子解决泽(zé)达易盛案的民事(shì)赔偿问题，适格(gé)投资(zī)者的合法(fǎ)权益可以(yǐ)在诉讼(sòng)程序中得(dé)到保(bǎo)护。

　　对于紫(zǐ)晶(jīng)存储案，中(zhōng)信建投证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公开发行股票(piào)的(de)保荐机构和主承(chéng)销商(shāng)，与其(qí)他中介机构正(zhèng)在(zài)主(zhǔ)动筹备投资者赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元设(shè)立先(xiān)行赔付专(zhuān)项基金（上述(shù)金额为公司初步估算结果(guǒ)，基金规模将根据最终计算(suàn)的适格投资(zī)者损失赔付金(jīn)额(é)进行调整），用于先行(xíng)赔(péi)付适格投(tóu)资者的(de)投资损失。先行赔(péi)付(fù)可以高效、快捷地解决(jué)紫晶存储(chǔ)案的民(mín)事赔偿问题，适(shì)格投资者可以积极(jí)参与先行(xíng)赔付程序直接(jiē)获(huò)赔，以维护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司(sī)披露的公告中(zhōng)提(tí)出(chū)向证监会提(tí)交证(zhèng)券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺申请，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了(le)证(zhèng)券领(lǐng)域行政执法当事人承诺制度（以下(xià)简称当事人承诺制度）。当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度是(shì)指国(guó)务院(yuàn)证券监督管理机(jī)构对涉(shè)嫌证券(quàn)期货违法的单位或者个人进行(xíng)调查期间(jiān)，被调(diào)查的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为(wèi)、赔偿(cháng)有关投资者(zhě)损失、消除损害或者不良影响(xiǎng)并经(jīng)国务院证券监督管(guǎn)理机(jī)构认可(kě)，当事(shì)人履(lǚ)行(xíng)承诺后国务院证券监督(dū)管理(lǐ)机(jī)构终止(zhǐ)案件调查的行政执法方式。相关(guān)法律法规明确规定了当事人承诺制(zhì)度的基本流程、适用范围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)实施办法》等规定，承诺金兼(jiān)具(jù)惩戒和赔偿(cháng)功(gōng)能，承(chéng)诺金数(shù)额(é)的确定(dìng)需要综合考虑当事人(rén)因(yīn)涉嫌(xián)违法行为可能(néng)获得的收(shōu)益或者避免的损失(shī)、当事人涉嫌违法行(xíng)为(wèi)依法(fǎ)可能被处以(yǐ)罚款和没收违(wéi)法所得的(de)金额(é)，以及投资者因(yīn)当事人涉(shè)嫌违法行(xíng)为所遭(zāo)受的损失等诸(zhū)多因素。承诺金(jīn)数额通常高于罚没款数额(é)，且(qiě)可用(yòng)于赔偿投资者损(sǔn)失，在证券期货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺这一程序中，既(jì)可以实现对申请人的精准打击，也可(kě)以(yǐ)有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度(dù)可以一并解决案件相关的行(xíng)政处理与(yǔ)民事赔偿问题，有鸡蛋羹水放多了怎么补救，鸡蛋羹不凝固怎么补救效提高执法(fǎ)效能，达到(dào)行政追责与民事追责(zé)相统(tǒng)一的效果。

　　对于中信建投证券股(gǔ)份有限公司(sī)向我(wǒ)会提(tí)交当事(shì)人(rén)承(chéng)诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度(dù)实施办法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制度(dù)实施(shī)规定(dìng)》等规定，依法依规决定是(shì)否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储所涉的证(zhèng)券公司、会计师事务(wù)所、律师(shī)事务所等中介机构及其责(zé)任人员，下一步将如(rú)何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻(chè)“零容忍(rěn)”要求，对泽达(dá)易盛和紫晶(jīng)存储(chǔ)所(suǒ)涉中介机构开展(zhǎn)“一案(àn)双查”。在泽达易(yì)盛(shèng)案中，东(dōng)兴(xīng)证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司、天健会计师事务所、北京市(shì)康达律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构(gòu)因涉嫌(xián)在相关(guān)执业(yè)过程中(zhōng)未(wèi)勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶(jīng)存储案中(zhōng)，我会对中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限公司、容(róng)诚(chéng)会(huì)计师事(shì)务(wù)所、致同(tóng)会计(jì)师事务所(suǒ)、广东恒益律师(shī)事务所等中介机(jī)构启动了相关调查工作(zuò)，后(hòu)续将(jiāng)根据其在相关执业(yè)行为中的勤勉尽(jǐn)责(zé)情(qíng)况，结合其主(zhǔ)动先行赔付以及申请证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承诺等情形(xíng)，依法进行下一步处理。需(xū)要指出的是，我们将关(guān)注相关中介机构有关(guān)责任人员(yuán)在(zài)上(shàng)述案件(jiàn)中(zhōng)的执业(yè)行(xíng)为，如果发现有关(guān)责任人员存(cún)在(zài)违法违规行为，将依(yī)法依规(guī)予以严处。

　　证券公司、会(huì)计师(shī)事务所、律师事务所等(děng)中介机构是保障资本市场高质量发展的重(zhòng)要(yào)力量(liàng)，中(zhōng)介(jiè)机构及其从(cóng)业人(rén)员应当严格遵守法(fǎ)律法规和职(zhí)业道德要求，勤勉尽(jǐn)责(zé)、诚(chéng)实(shí)守信、廉洁(jié)自律、公(gōng)平竞争(zhēng)，自觉(jué)营造和维(wéi)护风清气(qì)正(zhèng)的企业(yè)文化和行业文化，珍视行(xíng)业声誉。

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