金融界4月21日消息 证监会有(yǒu)关部门(mén)负责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首(shǒu)批欺诈发行(xíng)案件答记(jì)者问。证监会有(yǒu)关部门负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投资(zī)者(zhě)合法权益，危(wēi)及市场秩序(xù)和金融安(ān)全。

　　中办(bàn)、国(guó)办(bàn)《关于依(yī)法从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法严厉(lì)查(chá)处(chù)证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案件，立体化(huà)打击(jī)证券违法活动。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻落(luò)实党中(zhōng)央(yāng)国务院对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等(děng)违法(fǎ)犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立(lì)体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺(qī)诈发行案件，社会影响(xiǎng)广泛。作(zuò)为监(jiān)管机构，如何推动对上(shàng)述发行人(rén)、控股股(gǔ)东、实际(jì)控制人、中介机构(gòu)及其(qí)责(zé)任(rèn)人员等(děng)相(xiāng)关责(zé)任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投(tóu)资(zī)者合法权益，危及市(shì)场秩序(xù)和金融安全。中办、国办《关于依法从严打击证券违(wéi)法活(huó)动的意见》强调(diào)坚持“零容(róng)忍”要求(qiú)，依法严厉(lì)查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央(yāng)国务院对资本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍无可厚非是什么意思”要求，推动对欺诈发行(xíng)等(děng)违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事(shì)、刑事立体惩(chéng)处，形成强力(lì)震慑。具(jù)体而(ér)言：

　　一是对于证券发行人(rén)及(jí)相关(guān)控股股东、实际控制人等“首恶”坚(jiān)决严(yán)惩，全方位追责。如在上述两案的(de)行政责任方面，我会依法向泽达易(yì)盛（天(tiān)津(jīn)）科技(jì)股(gǔ)份有限公(gōng)司(sī)（以下简(jiǎn)称泽(zé)达易(yì)盛(shèng)）和广(guǎng)东紫晶信息存储技术股份(fèn)有限公司（以下简称紫晶存(cún)储）及相关责任人作出行政处罚和市(shì)场禁入(rù)决定，分别对泽达(dá)易盛、紫晶存储及相关责任人(rén)员进行行政处罚(fá)，并对部(bù)分责任人(rén)员采取证(zhèng)券市场(chǎng)禁入措施。同(tóng)时，我会(huì)加强与公安机关的(de)沟通(tōng)协(xié)调，对(duì)涉嫌(xián)刑事犯罪(zuì)的当(dāng)事人依法及时移(yí)送公(gōng)安机关处(chù)理，推动案(àn)件刑(xíng)事追责(zé)相(xiāng)关工作。另外，根据《上海(hǎi)证(zhèng)券交易所科创板股(gǔ)票上市(shì)规则(zé)》的规定，上海证券(quàn)交(jiāo)易所将依法对泽达易(yì)盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是(shì)依法支持适格投资者及时有效(xiào)地追究违规(guī)上市公司及其相关中介(jiè)机构等责任主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市(shì)场法律责任(rèn)体系的(de)重要组成部分，是对(duì)违法(fǎ)行(xíng)为进行立体(tǐ)式追责的重要一环(huán)，也是提高资本市场违(wéi)法违规成本的重要(yào)举措。我会将进一(yī)步(bù)畅通投资(zī)者权利救(jiù)济(jì)渠道，维护投(tóu)资(zī)者合法(fǎ)权益，督促市场参与各(gè)方归(guī)位尽(jǐn)责，形(xíng)成资本市场良好生态。

　　三是对于为(wèi)上市(shì)公司提供保荐、承(chéng)销服(fú)务的证券公司、出(chū)具审计报告的或(huò)者法律意(yì)见书的证(zhèng)券服务机构等违规(guī)主体实施精(jīng)准打击。如(rú)果(guǒ)相关中(zhōng)介(jiè)机构故意参与(yǔ)造假(jiǎ)，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法机关处(chù)理；如果相关中介机构(gòu)主(zhǔ)要涉嫌(xián)执业未勤(qín)勉尽责的情(qíng)形，我(wǒ)会将(jiāng)按照过责相当的法治理念(niàn)，综合考(kǎo)虑(lǜ)违法程(chéng)度、案件情况、执法(fǎ)效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿(yuàn)和能力等因(yīn)素，依法妥(tuǒ)善(shàn)处(chù)理，让中(zhōng)介机构为其未勤勉(miǎn)尽责的执业行为付出代价。

　　四是(shì)关于中介(jiè)机(jī)构的责任人员(yuán)。证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务(wù)所、律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构从业(yè)人员的道德水准、专(zhuān)业能(néng)力(lì)、合规风险(xiǎn)意(yì)识(shí)和廉洁从业(yè)水平(píng)等(děng)，是保障(zhàng)证券服务质量的重要因素(sù)。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发(fā)现(xiàn)相关(guān)中介机(jī)构责任人员存(cún)在违法违(wéi)规行为(wèi)，将(jiāng)依法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行案严重损害投资者(zhě)合(hé)法权益，目(mù)前在投资者保护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事(shì)诉讼法》等法律法规规定了包括协商和(hé)解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责令回购(gòu)、行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示范判(pàn)决(jué)、代表人(rén)诉讼(sòng)等(děng)一系列投(tóu)资者(zhě)赔偿(cháng)救济制度。这(zhè)些制度(dù)各有优势，对于个案中采用何(hé)种方(fāng)式，需综合考虑不同(tóng)投资者赔偿救济(jì)制度的适(shì)用条件、投资者获赔的充分(fēn)性和有效性(xìng)、赔付(fù)责(zé)任主体的意愿和能力等因素，目标都是有效(xiào)保护投资者、惩戒和震慑(shè)违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融法院已经收(shōu)到泽达易(yì)盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉材(cái)料，中证中(zhōng)小(xiǎo)投资者服务中心(xīn)发布公告，表示密切关注泽达易(yì)盛普通(tōng)代表人诉讼进(jìn)展，如(rú)上海金融法院(yuàn)受理并(bìng)裁定(dìng)适用普(pǔ)通代(dài)表人诉讼，将依法接(jiē)受投资(zī)者特别授权(quán)，申请参加该(gāi)案并(bìng)转换特别代表(biǎo)人诉讼。特别(bié)代表人诉讼制度具(jù)有“默示加入、明示退出(chū)”的特征，能(néng)够一(yī)揽子解决泽达易盛案的民事赔偿(cháng)问(wèn)题(tí)，适格投(tóu)资者(zhě)的合法权益可以在(zài)诉讼(sòng)程序中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存储案(àn)，中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司作为紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)申请首次公开发行股票(piào)的保荐机(jī)构和主承(chéng)销商(shāng)，与其(qí)他中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元设立先行赔付专(zhuān)项基金（上述(shù)金额为公司初步估算结果，基(jī)金规模将根据最终计算的适格投资者损失赔付金额(é)进行调整），用于(yú)先行赔付适(shì)格投(tóu)资者的(de)投(tóu)资损(sǔn)失(shī)。先行赔(péi)付(fù)可以高效(xiào)、快捷地(dì)解决(jué)紫(zǐ)晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者可以积(jī)极参与(yǔ)先行赔付程(chéng)序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有限公司披露的公告中提出向证(zhèng)监(jiān)会提交证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事(shì)人承(chéng)诺申请(qǐng)，证监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年(nián)修订的《证券(quàn)法》新增了证券领域行政执(zhí)法(fǎ)当事人(rén)承诺制度（以(yǐ)下(xià)简称当事人承诺制(zhì)度）。当(dāng)事人(rén)承诺制度是指国务院证券(quàn)监督管理机构对涉嫌证券(quàn)期货违法的单(dān)位或者个人(rén)进行调查期(qī)间，被(bèi)调查的当(dāng)事人承诺纠正涉(shè)嫌违法行(xíng)为、赔偿(cháng)有关(guān)投资(zī)者(zhě)损失、消除损害或者不良影响(xiǎng)并经国务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构(gòu)认可，当事人(rén)履行承诺(nuò)后国(guó)务(wù)院证券监督管理机构终止案件调查的行政执法方式(shì)。相关法(fǎ)律法规明确(què)规定(dìng)了当事人(rén)承诺制度的基本流程、适(shì)用范(fàn)围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事人承诺制度实施办(bàn)法(fǎ)》等规定，承(chéng)诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金数额的确定(dìng)需(xū)要综(zōng)合考虑当事人因涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为可能获得(dé)的(de)收益或者(zhě)避免的(de)损(sǔn)失、当事人涉(shè)嫌违法行为依法可能(néng)被(bèi)处以罚款(kuǎn)和没收(shōu)违法所得的金额，以及投资(zī)者因当事(shì)人涉嫌违(wéi)法行为所遭(zāo)受的(de)损失等(děng)诸(zhū)多(duō)因素(sù)。承诺金数额通常高(gāo)于罚没款数额，且可用于(yú)赔偿投资者(zhě)损(sǔn)失，在证券(quàn)期(qī)货(huò)行政执法当事(shì)人承诺这(zhè)一程序中，既可以实(shí)现对(duì)申请人的精(jīng)准打击，也(yě)可以有效(xiào)便捷地补(bǔ)偿(cháng)投资者的损失。因(yīn)此(cǐ)，当事人承诺制度可(kě)以(yǐ)一(yī)并解决案件相关的行政处理与民事赔(péi)偿问题，有(yǒu)效提高执法(fǎ)效能，达到行政追责与民事追责相统一的效果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司向我会提(tí)交当事人承(chéng)诺(nuò)申请，我会将依据《证券法》《证券(quàn)期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺制度(dù)实施办法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实(shí)施规定(dìng)》等规定，依(yī)法依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对(duì)于(yú)泽达易盛、紫晶(jīng)存储所涉(shè)的证券公司、会计师(shī)事务(wù)所、律师事(shì)务所等中介机(jī)构及其责任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前(qián)期(qī)，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介(jiè)机构开展(zhǎn)“一案双查(chá)”。在泽达易(yì)盛(shèng)案中(zhōng)，东兴证券股份有限公司、天(tiān)健会计师事务(wù)所、北(běi)京市康达律师事务(wù)所等中介机(jī)构因涉(shè)嫌(xián)在相关执业过(guò)程中未勤勉尽责，近日已(yǐ)被无可厚非是什么意思我(wǒ)会(huì)立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司、容诚会计(jì)师事务所、致(zhì)同会计师事务所、广东恒益律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构启动(dòng)了相(xiāng)关调查(chá)工作，后续(xù)将根据其在(zài)相关(guān)执业(yè)行(xíng)为中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付(fù)以及申请证券期货行政执法当事人承(chéng)诺等情形，依法进行下一步(bù)处理。需要指出的是，我们将关注相关(guān)中介机构有(yǒu)关责任人员(yuán)在上(shàng)述案件中(zhōng)的(de)执业(yè)行为，如果发现(xiàn)有(yǒu)关(guān)责任人员存在违法违规行为，将依(yī)法(fǎ)依规予以严处。

　　证券(quàn)公司(sī)、会计师事(shì)务(wù)所、律师事务(wù)所等中介机构(gòu)是保(bǎo)障资本市(shì)场(chǎng)高质量发展的重要力量，中介机(jī)构(gòu)及(jí)其从(cóng)业(yè)人员应当严格遵守法律法规和职业道(dào)德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁自(zì)律、公平竞争，自觉(jué)营造和维护(hù)风清(qīng)气(qì)正的(de)企业文化(huà)和行业文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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