金融界4月(yuè)21日消息 证监(jiān)会有关部门负责(zé)人(rén)就泽达易(y公杂费包括哪些费用，公杂费包括哪些日用品ì)盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件(jiàn)答(dá)记者问(wèn)。证监会(huì)有关部门(mén)负责人表示，欺诈发行、财务造(zào)假(jiǎ)等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害广大(dà)投(tóu)资者(zhě)合法权益(yì)，危及市场秩序(xù)和(hé)金融安全。

　　中办、国(guó)办《关于依法从严(yán)打(dǎ)击证券违法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要(yào)求，依(yī)法(fǎ)严(yán)厉查(chá)处证券违法犯(fàn)罪案(àn)件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决(jué)贯彻落(luò)实党(dǎng)中央国务院(yuàn)对(duì)资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容(róng)忍(rěn)”要(yào)求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成(chéng)强力震慑(shè)。

　　具体(tǐ)问答(dá)如下(xià)：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件(jiàn)，社会影响广泛。作为监(jiān)管机构，如何推动(dòng)对上(shàng)述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介机构及(jí)其责任人(rén)员等(děng)相关责任主体进(jìn)行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、公杂费包括哪些费用，公杂费包括哪些日用品财务造假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广(guǎng)大投资者合法权(quán)益，危及市场秩序(xù)和金融(róng)安全。中办、国(guó)办《关于依法(fǎ)从严打击(jī)证券违法活动的意见》强(qiáng)调(diào)坚持“零容(róng)忍”要求，依(yī)法(fǎ)严厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法活动(dòng)。我会坚(jiān)决贯彻(chè)落实(shí)党(dǎng)中央国(guó)务院对资本市场违(wéi)法犯罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成(chéng)强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证券发行人及相关控股(gǔ)股东、实际控(kòng)制人等“首恶(è)”坚(jiān)决严惩，全方位追责(zé)。如(rú)在(zài)上述两(liǎng)案的行(xíng)政责任方面，我会(huì)依法向泽达(dá)易盛（天津）科技股份有限公司(sī)（以下简称泽达易(yì)盛）和广(guǎng)东(dōng)紫晶信息存(cún)储技术股份有限公(gōng)司（以下简称紫晶(jīng)存(cún)储）及相(xiāng)关责任人作出行政(zhèng)处罚和市场禁(jìn)入决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及(jí)相(xiāng)关责任(rèn)人(rén)员进(jìn)行行政处罚(fá)，并对部分责任人员(yuán)采取(qǔ)证券(quàn)市(shì)场禁入措施。同时(shí)，我会加强与公安机(jī)关的沟通协调，对涉(shè)嫌刑事(shì)犯罪的(de)当(dāng)事人依法及时(shí)移送公安机关处理，推动案件刑(xíng)事追责相关工作(zuò)。另外，根据《上(shàng)海证券交易所科(kē)创(chuàng)板股票上市规则》的规(guī)定，上(shàng)海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大(dà)违(wéi)法强制退市。

　　二(èr)是依法支持(chí)适(shì)格投(tóu)资者及时有效地追究违规上市公司及其(qí)相关中介机构等责任主体的民事(shì)赔偿(cháng)责任。民事(shì)责任是(shì)资(zī)本市(shì)场法律责任体系的重要组成部(bù)分，是(shì)对违法(fǎ)行为进行(xíng)立体式追责的重要一环，也是提高资本市场违(wéi)法(fǎ)违规成本的重(zhòng)要举措。我会将(jiāng)进一步畅(chàng)通投(tóu)资者(zhě)权(quán)利救济渠(qú)道，维护投资者合法权益，督促市(shì)场参与各方归(guī)位尽责，形成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市公司提(tí)供保(bǎo)荐、承销服(fú)务的(de)证券公(gōng)司、出具审计(jì)报告的(de)或者(zhě)法律意见书的证券服(fú)务机构等违规主体(tǐ)实施精准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送司(sī)法(fǎ)机关处理；如(rú)果相关中介机构主要涉(shè)嫌执业未勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责的情形，我会将按照过责相当的法治理念，综(zōng)合考虑违法程度、案件情(qíng)况、执法效率、赔偿(cháng)投资(zī)者损失意愿和(hé)能力等因素，依法妥(tuǒ)善处理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽责(zé)的执业行为付出(chū)代价。

　　四是关于(yú)中介机构的(de)责任人(rén)员。证(zhèng)券公(gōng)司、会计(jì)师(shī)事务所、律师(shī)事务所等中介(jiè)机(jī)构从业人员(yuán)的道德水(shuǐ)准、专(zhuān)业(yè)能(néng)力、合(hé)规风险意识和廉(lián)洁从业水平等，是(shì)保障(zhàng)证券服务质量(liàng)的重(zhòng)要(yào)因素。如果在欺诈发(fā)行、财务(wù)造(zào)假等案件(jiàn)中发(fā)现(xiàn)相关中(zhōng)介机构责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储欺诈发行案严重损害投资者合法权益，目前(qián)在投资者(zhě)保(bǎo)护方面有哪(nǎ)些(xiē)安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规(guī)规(guī)定了包括(kuò)协(xié)商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回(huí)购、行政执法当事人承诺、单独诉讼(sòng)、示范判决、代表人诉讼等一(yī)系(xì)列投资者(zhě)赔偿救济制度。这些制度各有(yǒu)优势，对于(yú)个案中采用何种方式，需综(zōng)合考虑(lǜ)不同投资者(zhě)赔(péi)偿(cháng)救济制度的(de)适用条件(jiàn)、投(tóu)资者获赔的充分性和有效性、赔付责(zé)任(rèn)主(zhǔ)体(tǐ)的(de)意愿和(hé)能力等(děng)因素，目(mù)标(biāo)都是有效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融法(fǎ)院已经收到泽达易盛普通(tōng)代表人(rén)诉讼起(qǐ)诉材料，中证中小投资者服(fú)务中心发布公(gōng)告，表示密切关注泽达(dá)易盛普通代表人诉讼(sòng)进(jìn)展，如上海金融法院受(shòu)理并裁定适(shì)用普通代表人诉(sù)讼，将依法接(jiē)受投资者特别授权，申(shēn)请参加(jiā)该案并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度(dù)具有“默示加入、明示退出”的特征，能够(gòu)一揽(lǎn)子(zi)解(jiě)决泽(zé)达易盛案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者的合法权益可以在(zài)诉讼程序(xù)中得到保护(hù)。

　　对(duì)于紫(zǐ)晶存储案，中信建投证券股份(fèn)有限公司作为紫晶存储申请首(shǒu)次公(gōng)开发行(xíng)股(gǔ)票的保荐机构和主承销商，与(yǔ)其他(tā)中介机构(gòu)正(zhèng)在主动筹(chóu)备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设(shè)立(lì)先行(xíng)赔付专项(xiàng)基金（上述金额为公(gōng)司初步(bù)估算(suàn)结(jié)果，基金规模将根(gēn)据(jù)最(zuì)终计算的适格投资(zī)者损失赔付金额进行调整），用于先(xiān)行赔付(fù)适格投资者的投(tóu)资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存储案的民(mín)事赔偿问题(tí)，适(shì)格(gé)投资者可以积极(jí)参与先行赔付程序直接(jiē)获赔，以(yǐ)维(wéi)护自身(shēn)合(hé)法权益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投证券(quàn)股份(fèn)有限公司披露的公告中(zhōng)提出向证监(jiān)会提交证券(quàn)期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺申请，证(zhèng)监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年(nián)修订的《证(zhèng)券法》新(xīn)增了证券(quàn)领域(yù)行政执法当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制度(dù)（以下(xià)简称当事人承诺制度(dù)）。当事人承诺制(zhì)度是指(zhǐ)国务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机(jī)构对涉嫌证券期(qī)货违法的(de)单位或(huò)者个人(rén)进行(xíng)调查期间，被调查的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔偿有关投资(zī)者损(sǔn)失、消(xiāo)除损害或(huò)者不良影响并经(jīng)国务院证券监督(dū)管(guǎn)理机构认可，当事(shì)人(rén)履行承诺后国(guó)务院证券监督(dū)管(guǎn)理机(jī)构终止案件调查的行政(zhèng)执法方式。相(xiāng)关法律法(fǎ)规(guī)明确规定了当事(shì)人承(chéng)诺制度的基(jī)本流(liú)程、适用范(fàn)围、监(jiān)督制(zhì)约机制等。

　　根据(jù)《证券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度实(shí)施办法》等规定，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能(néng)，承(chéng)诺金数(shù)额的(de)确定需要(yào)综合考虑当(dāng)事人(rén)因(yīn)涉嫌违法行为可能(néng)获得的收益或者避免的损(sǔn)失、当(dāng)事人涉嫌违法行(xíng)为(wèi)依法可能被处(chù)以罚款和(hé)没收违法所(suǒ)得的金额(é)，以及(jí)投资者因当事人涉嫌(xián)违法(fǎ)行为所遭受(shòu)的损(sǔn)失(shī)等诸多因素。承诺金数(shù)额通常高(gāo)于罚没款数额，且可用(yòng)于赔偿投资者损失，在(zài)证券期货(huò)行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺这一程序中(zhōng)，既(jì)可以实现对申请(qǐng)人的精准(zhǔn)打(dǎ)击，也(yě)可以有效便捷地补偿(cháng)投(tóu)资者(zhě)的损(sǔn)失。因(yīn)此，当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度可以(yǐ)一并解决案件相(xiāng)关的行(xíng)政处理与民事赔偿(cháng)问题，有效提高执法(fǎ)效能，达到(dào)行政追责(zé)与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于中信建投(tóu)证券股份有限公司向我会提交当事人承诺申请，我(wǒ)会将依(yī)据《证(zhèng)券法公杂费包括哪些费用，公杂费包括哪些日用品》《证(zhèng)券期货(huò)行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制(zhì)度实施办法》《证券期货(huò)行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制度(dù)实施规定》等规(guī)定，依法依规决(jué)定(dìng)是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储所涉的证券公司、会(huì)计师(shī)事务所、律师事务所等中介机构及(jí)其责(zé)任人员，下一步将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答(dá)：前期(qī)，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要(yào)求(qiú)，对泽达易盛(shèng)和紫(zǐ)晶(jīng)存储所涉(shè)中介机(jī)构开展“一案双(shuāng)查(chá)”。在泽(zé)达易(yì)盛案中，东兴(xīng)证券股份有限公司、天健会计(jì)师事务所、北京市康达律(lǜ)师事务(wù)所(suǒ)等中介机构因涉嫌在相关执业过程(chéng)中未(wèi)勤勉尽责，近(jìn)日(rì)已被我会立(lì)案。在紫(zǐ)晶存储案(àn)中，我会对中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司、容诚会计(jì)师事务所、致同会计师事(shì)务(wù)所、广(guǎng)东(dōng)恒益律师事务(wù)所等中介机(jī)构启动了相关调查工作，后续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合(hé)其主动先行赔付(fù)以(yǐ)及申请证券期(qī)货行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承诺等情形，依(yī)法(fǎ)进(jìn)行下一步(bù)处(chù)理。需要指(zhǐ)出(chū)的是，我们(men)将关(guān)注相(xiāng)关(guān)中介(jiè)机(jī)构有关(guān)责任人员在上述案件中的执业行(xíng)为，如(rú)果(guǒ)发(fā)现有(yǒu)关责任人员存(cún)在(zài)违(wéi)法违规行为，将依(yī)法依规予以(yǐ)严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事(shì)务(wù)所、律师(shī)事(shì)务所等(děng)中介机构是保障资本市场高质量发展的重(zhòng)要力量，中介机构(gòu)及其从业人(rén)员应当严格遵守法律法规(guī)和职业道(dào)德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平(píng)竞争，自(zì)觉营造和维护风(fēng)清气正的(de)企业文化(huà)和行业文(wén)化，珍视行业声誉。

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