金融界(jiè)4月21日消息 证监会(huì)有关部门负(fù)责人(rén)就泽(zé)达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批欺(qī)诈发行案(àn)件(jiàn)答记者(zhě)问。证监会有关(guān)部门负责人表示，欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等资(zī)本(běn)市(shì)场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资(zī)者(zhě)合法权(quán)益，危及(jí)市(shì)场秩序和(hé)金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关(guān)于依法从严(yán)打(dǎ)击证券(quàn)违法活动的意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，依法严厉查(chá)处(chù)证券违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院对资本(běn)市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立体惩处(chù)，形成强力震慑(shè)。

　　具(jù)体(tǐ)问答(dá)如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)，社(shè)会(huì)影响广泛。作为监(jiān)管机构，如何推(tuī)动对上述发行人、控股股东(dōng)、实际控制人、中(zhōng)介机构及(jí)其责任人员等相关责任主体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害广(guǎng)大(dà)投资者(zhě)合法权益，危及市(shì)场秩序和金融(róng)安全(quán)。中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉(lì)查处证(zhèng)券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决(jué)贯彻落(luò)实党(dǎng)中央国务院对(duì)资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要(yào)求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为(wèi)实行(xíng)行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成(chéng)强力震慑(shè)。具(jù)体而(ér)言：

　　一是对于(yú)证券(quàn)发行人及相关控股股东(dōng)、实(shí)际(jì)控制人(rén)等“首恶(è)”坚决严惩，全(quán)方(fāng)位追责。如(rú)在上述两案(àn)的行政责(zé)任方面(miàn)，我会(huì)依法向泽达易盛（天津）科技股份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和(hé)广东紫晶信息存储(chǔ)技术股份(fèn)有限公司(sī)（以(yǐ)下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人(rén)作(zuò)出行政处罚和市场禁(jìn)入决定，分别对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储及相(xiāng)关责任人(rén)员(yuán)进行行(xíng)政处罚(fá)，并对部分责任(rèn)人(rén)员采取证券市场禁入措施(shī)。同时，我(wǒ)会加强与(yǔ)公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时移送公安机(jī)关处(chù)理(lǐ)，推动案件刑(xíng)事(shì)追责相(xiāng)关工作(zuò)。另外，根据《上(shàng)海(hǎi)证券交易所科创板股(gǔ)票上市规则》的规定，上海证券交易(yì)所将(jiāng)依法对泽达(dá)易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依(yī)法(fǎ)支持适格投资(zī)者(zhě)及时(shí)有效地追究违(wéi)规上市公司(sī)及其相关中介(jiè)机构等责任主体的民事赔偿责任(rèn)。民事责任是资本市场法律责任体系的重(zhòng)要组成(chéng)部(bù)分，是对(duì)违法行为进行(xíng)立体式追责的重要一环(huán)，也是(shì)提高资本市场违法违规成本的重(zhòng)要举措。我(wǒ)会将进一步(bù)畅(chàng)通投资者(zhě)权利救济渠道，维护投资者合法权益，督促(cù)市场参与(yǔ)各方(fāng)归位尽责，形成资本市场(chǎng)良(liáng)好生态。

　　三(sān)是对于为上市公司提供保荐、承销服务的(de)证券公司、出具审计(jì)报告(gào)的(de)或者法律(lǜ)意见(jiàn)书的证券服务机构等违(wéi)规主体实施精准打击。如果(guǒ)相关中介机构故意参与(yǔ)造假，情节(jié)恶劣，坚(jiān)决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的(de)，移送(sòng)司法(fǎ)机关处理(lǐ)；如(rú)果相关中介机构主要涉(shè)嫌执业未勤勉尽责(zé)的情(qíng)形，我会将按照过责相当(dāng)的法治理(lǐ)念，综(zōng)合考(kǎo)虑违法程(chéng)度、案件情(qíng)况(kuàng)、执法效(xiào)率、赔偿投资者损失意愿和能力等因素(sù)，依法妥善处理，让中介(jiè)机构(gòu)为其未勤勉尽(jǐn)责(zé)的执业行为付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的(de)责任人员。证券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所等中介机(jī)构(gòu)从业人员(yuán)的道(dào)德水(shuǐ)准、专业能力、合(hé)规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等，是保(bǎo)障证(zhèng)券服(fú)务质(zhì)量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关中介机构责任(rèn)人员存(cún)在(zài)违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以严(yán)处。

　　2.泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储欺(qī)诈发行案严重损(sǔn)害(hài)投(tóu)资者合法权益，目前在投资者保护(hù)方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事(shì)诉讼(sòng)法》等法律法(fǎ)规规定了包括(kuò)协(xié)商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责令回购、行政执法当事人承诺(nuò)、单(dān)独诉讼(sòng)、示范判(pàn)决、代表人诉讼等一系列投(tóu)资者赔(péi)偿救济(jì)制度(dù)。这些制度各(gè)有优势，对于个案中采(cǎi)用何种方(fāng)式，需综合考(kǎo)虑不(bù)同投资(zī)者赔偿(cháng)救济制(zhì)度的适用条件、投资者获赔的(de)充分性和有效性、赔付(fù)责任主体(tǐ)的意愿和能力等因素，目标都(dōu)是有(yǒu)效保(bǎo)护投(tóu)资者、惩(chéng)戒和(hé)震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上(shàng)海金(jīn)融法院已经收到(dào)泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代(dài)表人诉讼起诉材(cái)料(liào)，中证中小投资者服(fú)务中心发(fā)布(bù)公告(gào)，表示(shì)密切(qiè)关注(zhù)泽达(dá)易盛普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并中国欠别国钱吗(bìng)裁定适用(yòng)普通代(dài)表人诉讼，将依法(fǎ)接受(shòu)投资者特别授权，申请参加该案并转换特(tè)别代表人诉讼。特别代表人(rén)诉(sù)讼制度(dù)具(jù)有“默示加入、明示退出”的特征(zhēng)，能够一揽子解决(jué)泽达易(yì)盛(shèng)案(àn)的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者的(de)合法(fǎ)权益可以在诉(sù)讼(sòng)程序中得到保护(hù)。

　　对(duì)于紫晶(jīng)存储案，中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司作(zuò)为紫晶存(cún)储申请(qǐng)首(shǒu)次(cì)公(gōng)开发行股(gǔ)票的(de)保荐机构和(hé)主(zhǔ)承销商(shāng)，与其他中(zhōng)介(jiè)机构正在主动筹备投资者赔偿事宜(yí)，拟共同出(chū)资10亿元设(shè)立先(xiān)行赔付专(zhuān)项(xiàng)基金（上述金额为公司初(chū)步估算结果，基金规模(mó)将(jiāng)根据最终计(jì)算的(de)适格投资者损失(shī)赔付金(jīn)额(é)进行(xíng)调整(zhěng)），用于先行赔付适格投资者(zhě)的投资损(sǔn)失。先行(xíng)赔付可以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者可(kě)以积极参(cān)与先行赔付程序直(zhí)接获赔(péi)，以(yǐ)维(wéi)护自(zì)身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投(tóu)证券股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司披露的公告中提出向证监会提交证(zhèng)券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)申请，证监会(huì)将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了证券领域行(xíng)政执法当事人(rén)承(chéng)诺制度（以下简称当事(shì)人承诺制(zhì)度）。当事人承(chéng)诺制度(dù)是(shì)指国务院证券监督管(guǎn)理机构对涉嫌(xián)证券(quàn)期货违(wéi)法的(de)单位(wèi)或者个人进行调查期间，被调查的当事(shì)人承诺纠正涉(shè)嫌违法行为、赔偿有关投(tóu)资者损失、消除损(sǔn)害或(huò)者不(bù)良影响并经国务(wù)院证券监督管理机构认可，当事人履行承诺后国务院证券监督管理机构终止案(àn)件调查(chá)的(de)行(xíng)政执法方式。相(xiāng)关法律法规明确规定了当(dāng)事人承(chéng)诺制度的基本流程、适用范围、监督制约(yuē)机(jī)制等。

　　根(gēn)据《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔(péi)偿功(gōng)能，承诺金数(shù)额(é)的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为可能获得的收益或(huò)者避(bì)免的损失、当事人涉嫌违法行为(wèi)依法可(kě)能被处以(yǐ)罚款(kuǎn)和没收(shōu)违法(fǎ)所得(dé)的金额，以及(jí)投资(zī)者(zhě)因当事人涉嫌违(wéi)法行(xíng)为所遭(zāo)受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款数(shù)额，且可用(yòng)于赔偿投资者(zhě)损失，在证券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺(nuò)这(zhè)一程序中，既(jì)可(kě)以实(shí)现对申请(qǐng)人的(de)精准打击，也(yě)可以有效(xiào)便(biàn)捷地(dì)补偿(cháng)投资者(zhě)的损(sǔn)失。因此，当事(shì)人承诺制度可以一并解决案件(jiàn)相关的行(xíng)政处理与民事(shì)赔偿(cháng)问题，有效提(tí)高(gāo)执(zhí)法效能(néng)，达到(dào)行政追责与民事追责相(xiāng)统(tǒng)一的效果。

　　对于中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司向我(wǒ)会提交当(dāng)事人承诺(nuò)申(shēn)请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度实(shí)施(shī)办法》《证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制(zhì)度实施规(guī)定(dìng)》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于(yú)泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储所涉的(de)证券公司(sī)、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事务(wù)所等中(zhōng)介机构及其责任人员(yuán)，下一步将如何处(chù)理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零(líng)容(róng)忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东(dōng)兴(xīng)证(zhèng)券股份有限公司、天健会计(jì)师事(shì)务所、北京市康达律师(shī)事务(wù)所等中(zhōng)介机构因涉(shè)嫌在(zài)相关(guān)执业过程中未勤勉尽责(zé)，近日(rì)已被(bèi)我会立(lì)案。在紫晶存储(chǔ)案中，我会对(duì)中信建投证券股份(fèn)有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事(shì)务所、广东(dōng)恒(héng)益律师事务(wù)所等中介机构启动了(le)相关调(diào)查工作，后续将根据其在(zài)相关(guān)执业行(xíng)为中(zhōng)的(de)勤(qín)勉尽责(zé)情况，结合其主动先行赔付以及申(shēn)请证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺等(děng)情形，依法进行下一步处理。需要指出的是，我(wǒ)们将关注相关中介机构有关责任(rèn)人员在上(shàng)述案件(jiàn)中的执业中国欠别国钱吗行(xíng)为，如(rú)果(guǒ)发现有关责任人员存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　证券公(gōng)司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构是(shì)保障资本市场高质量发展的重要力量，中介(jiè)机构及其从业人员(yuán)应(yīng)当严格遵(zūn)守(shǒu)法(fǎ)律法规和职业道(dào)德要求，勤(qín)勉尽(jǐn)责(zé)、诚实守(shǒu)信、廉洁自(zì)律、公平(píng)竞争，自(zì)觉营造(zào)和(hé)维护(hù)风清气(qì)正的企业文化和行业文(wén)化(huà)，珍视行业声誉。

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