科创(chuàng)板首批退市(shì)公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别发布公告称，其收到证监会下发(fā)的《行政处罚决定书》，将被实施重大(dà正方体体对角线的公式是什么，正方体体对角线公式计算)违法强制退市，

　　与此同(tóng)时，上交所也对(duì)两公司下发拟终止公(gōng)司股票上市的(de)事先(xiān)告知书，两家公司的股票自4月24日开市起(qǐ)停牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上海金融法(fǎ)院消息显示，其收到12名投资者(zhě)共同(tóng)起诉泽达(dá)易盛(shèng)、林应等证券(quàn)虚假陈述(shù)责任纠纷的申请，保荐(jiàn)券商东兴证券及两名保代、天(tiān)健会计师事(shì)务(wù)所、康达律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)均在被起诉名单中。

　　来(lái)看详(xiáng)情——

　　欺(qī)诈(zhà)发行+信(xìn)披违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被(bèi)罚(fá)3669万

　　首先(xiān)来看*ST紫(zǐ)晶(jīng)方面的问题：

　　证监会行政处罚(fá)决定(dìng)书显示，紫晶(jīng)存储(chǔ)存在欺诈发行的问题。紫晶存储于2019年4月3日披露招股书(shū)申报(bào)稿，同年10月获科创板上市委审(shěn)议(yì)同意(yì)发行上(shàng)市(shì)，2020年3月在(zài)科创(chuàng)板上市(shì)。

　　经查，紫(zǐ)晶存(cún)储《招(zhāo)股说明(míng)书》通过虚构销(xiāo)售合(hé)同、伪造物流单据(jù)和验收单据入账、安排资(zī)金回款、提前确(què)认(rèn)收入(rù)等方式虚(xū)增营业(yè)收(shōu)入、利润。其中(zhōng)，2017年-2019年上半(bàn)年分别(bié)虚(xū)增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总(zǒng)额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储《招股说明书》未按规定披露的2016年末(mò)、2017年末以及2019年上(shàng)半(bàn)年末对外担(dān)保余额(é)分(fēn)别为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至(zhì)招股说(shuō)明书(shū)签署日，未按规定披露(lù)对外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储(chǔ)继续(xù)通过前述财务造假(jiǎ)方(fāng)式虚增营业收入、利润。2019年虚(xū)增(zēng)利(lì)润1正方体体对角线的公式是什么，正方体体对角线公式计算4529.07万元，占当期报告记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增利润(rùn)16902.36万元，占(zhàn)当期报告(gào)记(jì)载的利润(rùn)总额(é)绝对值的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中(zhōng)仍存(cún)在未按规定(dìng)披露对外担保的问题(tí)。

　　最终，证监会对紫(zǐ)晶存储责令改正，给予警(jǐng)告，并处以3668.52万元罚款(kuǎn)，对实(shí)控人郑(zhèng)穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外(wài)，郑(zhèng)穆被(bèi)采取终身市场禁入措施，罗(luó)铁威被(bèi)处10年市场禁(jìn)入措施，其(qí)他相(xiāng)关负责人也被处以罚款、5年市场禁入(rù)等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控(kòng)人(rén)、财(cái)务总监终(zhōng)身市场禁(jìn)入(rù)

　　泽达(dá)易(yì)盛方面，行(xíng)政处罚决定(dìng)书显(xiǎn)示，其于2019年6月披(pī)露(lù)招股书申报稿，2020年(nián)6月在科创(chuàng)板(bǎn)上市。

　　经查(chá)明，泽达易(yì)盛在公告的(de)证券(quàn)发行文件中(zhōng)隐瞒重要事实(shí)、编造重大虚假(jiǎ)内容，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万元(yuán)，虚增利润18673.53万元，且未如(rú)实披(pī)露关联交易(yì)、股权代持(chí)情(qíng)况(kuàng)等。

　　在上市后(hòu)，泽达(dá)易盛及(jí)其(qí)全资(zī)子公司浙江金(jīn)淳、杭州(zhōu)畅鸿签订虚假合(hé)同、开(kāi)展虚假业务(wù)，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报告(gào)记载(zài)的利润总额的88.97％；2021年(nián)虚增利润2665.78万元，占(zhàn)当期(qī)报告(gào)记(jì)载的利润总额的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增在建(jiàn)工程等问题。

　　值(zhí)得关注的是(shì)，对于欺诈(zhà)发行部分(fēn)，证监会对泽达易盛处以非(fēi)法所募集(jí)资金金额20％的处罚，罚款(kuǎn)金额(é)高(gāo)达8.1亿元；紫晶存储(chǔ)则被罚款非(fēi)法募集资金的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合并其他违法(fǎ)事(shì)实计算，证监(jiān)会最终对泽达(dá)易(yì)盛处(chù)以(yǐ)8.6亿元罚款(kuǎn)，对(duì)实控人、时任董事(shì)长、总经(jīng)理(lǐ)林(lín)应处以3800万元罚款，时任董(dǒng)事、副总经理、财(cái)务(wù)总监、董事会(huì)秘书应(yīng)岚被罚1300万元，二人均被采(cǎi)取终身市场禁入(rù)。

　　颇为诡异的是(shì)，在4月21日市场全面大跌的行情下，两家公司均有不同幅度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶(jīng)大涨(zhǎng)3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数(shù)为6538户，户均持(chí)股(gǔ)市(shì)值14.62万(wàn)元；*ST紫晶(jīng)A股股(gǔ)东总(zǒng)户数(shù)为(wèi)12352户，户均持股市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已被(bèi)提起诉(sù)讼

　　中(zhōng)介机构一同被诉

　　行政(zhèng)处罚“靴子落地”，两(liǎng)家(jiā)公司也(yě)进入到停(tíng)牌及(jí)被终止上市的阶段(duàn)。

　　4月(yuè)21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶双双发布公告称(chēng)，公司触及《上(shàng)海证券(quàn)交(jiāo)易(yì)所科创板股(gǔ)票上(shàng)市规则(zé)》第12.2.2条第（一(yī)）项(xiàng)规定的重大违(wéi)法行为，将被实施重大违法强制退市。公司股票自2023年4月(yuè)24日（星(xīng)期一）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日，两家公司均收到(dào)上(shàng)交所下发的拟终止公(gōng)司股票上市(shì)的事先告(gào)知书(shū)。在(zài)收到终止(zhǐ)上市告知(zhī)书后，两(liǎng)家公司可以根(gēn)据规定(dìng)申请听证(zhèng)，提(tí)出陈述和申辩。交易所(suǒ)由上(shàng)市委员会(huì)就(jiù)是否终止公司股票上市事宜进行(xíng)审议，并根据上市(shì)委员会的审核意见作出(chū)是否终止公司股票上市的决(jué)定(dìng)。

　　根据相(xiāng)关(guān)规定(dìng)，若股票被终止上市，自交(jiāo)易所(suǒ)公告对股票(piào)作出终止上(shàng)市的决定之(zhī)日后5 个(gè)交易日(rì)届(jiè)满(mǎn)的下一交易日起，相关公司股票复(fù)牌并进(jìn)入(rù)退市(shì)整理期，并在股票(piào)简称前(qián)冠(guān)以“退市”标(biāo)识(shí)，退(tuì)市(shì)整理(lǐ)期的(de)交易期限(xiàn)为15 个交易日。交易所将在退市整(zhěng)理期届满后5个交易日内对股票予以摘牌(pái)，股票最终终止上市。

　　另外(wài)，4月21日晚间，上海金融法院(yuàn)官微发布消息显示(shì)，其已于当日(rì)收到12名(míng)投(tóu)资(zī)者共同(tóng)起诉(sù)泽达(dá)易盛(shèng)等证券虚(xū)假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请。起诉投资(zī)者同时(shí)申请适用普通代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)程序审理(lǐ)案件。上海金融(róng)法院称，其将依法审查(chá)，及时(shí)公布进展情况。

　　值(zhí)得关注的是，在投资者提起的诉讼中(zhōng)，被告除了泽达易(yì)盛(shèng)及实控(kòng)人、董监高等，中介机构东兴(xīng)证券及(jí)两名保代(dài)（胡晓莉、陶(táo)晨亮）、天(tiān)健(jiàn)会计师事务(wù)所(suǒ)、康达律师事务所也均在被起(qǐ)诉(sù)之列。

　　3月(yuè)31日晚(wǎn)间(jiān)，东兴证券曾发布公告(gào)称(chēng)，因在执行(xíng)泽达易盛首次公开发行(xíng)股票并在科创(chuàng)板上市项目中(zhōng)，涉嫌保荐、承销及(jí)持续督导等业务未勤勉尽责，证监会决定(dìng)对其公司立案。

　　4月(yuè)21日，中证中小(xiǎo)投资者服务(wù)中心公告称，关注到(dào)上海金融(róng)法院收(shōu)到(dào)12名投(tóu)资者共同起诉泽(zé)达易盛等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请，起诉投资者同时申请适用(yòng)普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼(sòng)程(chéng)序审理案(àn)件(jiàn)。泽达易盛是科(kē)创板首批被中国证监(jiān)会立案调(diào)查(chá)公司，根据《行政(zhèng)处罚决(jué)定书》，公司构成(chéng)欺(qī)诈发行(xíng)。

　　投服中(zhōng)心将密切(qiè)关注诉讼进(jìn)展(zhǎn)，如上海(hǎi)金融法院后续受理并裁定适用(yòng)普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人诉讼，发布普通代表人诉讼权(quán)利登(dēng)记公告(gào)，拟相关法律法(fǎ)规公(gōng)开征(zhēng)集并接受50名以上（含(hán)50名）投资者特别(bié)授权，申请参加(jiā)普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼并(bìng)申请转换特别代表人诉讼。

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