科(kē)创板首批退市(shì)公司，正式确认！

　　4月21日晚(wǎn)间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称，其(qí)收到证监会下发(fā)的《行政处罚(fá)决(jué)定书》，将(jiāng)被实施重大违法强制退市，

　　与此同时，上交所也(yě)对(duì)两公司下(xià)发拟终止公司股票上市(shì)的事先告知书，两家(jiā)公司的股(gǔ)票自(zì)4月24日开市(shì)起停牌。

　　4月21日晚间(jiān)，上海金融法院消息显示，其收到(dào)12名(míng)投(tóu)资者共同起诉泽达易盛(shèng)、林应等证券(quàn)虚假陈述责(zé)任纠(jiū)纷的申请，保荐(jiàn)券商东兴(xīng)证券及两(liǎng)名保(bǎo)代、天健会计师事务(wù)所、康达律师事(shì)务(wù)所均在被起诉名单中。

　　来(lái)看详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被(bèi)罚3669万

　　首先(xiān)来看*ST紫晶(jīng)方面的(de)问题：

　　证监会(huì)行政处罚决定(dìng)书显示，紫晶存(cún)储(chǔ)存在欺诈发行(xíng)的问(wèn)题。紫晶存储于2019年4月3日披(pī)露招股书申报稿，同(tóng)年10月获科(kē)创板上市委审(shěn)议同意(yì)发行上市，2020年(nián)3月(yuè)在科创板(bǎn)上市。

　　经查，紫晶存(cún)储(chǔ)《招股说明书》通过(guò)虚构(gòu)销售合同、伪造物流单据和(hé)验收单据入账、安(ān)排资金(jīn)回款、提前确认收入等方(fāng)式(shì)虚增营业收入、利润(rùn)。其中，2017年(nián)-2019年上半年(nián)分别虚增利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占(zhàn)当(dāng)年(nián)利润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时(shí)，紫晶存储《招(zhāo)股说明(míng)书》未按规(guī)定(dìng)披露的2016年末、2017年末(mò)以(yǐ)及2019年上半年(nián)末对(duì)外担保余额(é)分别(bié)为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说明书签署日(rì)，未按规定(dìng)披(pī)露对外担保余额合(hé)计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过前(qián)述财(cái)务造(zào)假方式虚增营(yíng)业(yè)收入、利润。2019年(nián)虚(xū)增利润(rùn)14529.07万(wàn)元，占当期报告记载的利润总额(é)绝对值的(de)94.55％；2020年(nián)虚(xū)增利润16902.36万元，占当期报告记载的(de)利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中(zhōng)仍存在未按(àn)规定披(pī)露对外担保(bǎo)的问题(tí)。

　　最终(zhōng)，证(zhèng)监会对(duì)紫晶存储责令改正，给予警(jǐng)告，并(bìng)处以3668.52万元罚款，对实控人郑穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元(yuán)罚(fá)款。此外，郑穆(mù)被(bèi)采取终身市场(chǎng)禁(jìn)入(rù)措施，罗铁威被处10年市场禁入措施(shī)，其(qí)他(tā)相关负(fù)责人也被处以罚款(kuǎn)、5年市场禁入(rù)等。

　　欺诈(zhà)发行(xíng)被罚超8亿

　　实控人、财务总监终身市场禁入

　　泽达易盛方面，行(xíng)政(zhèng)处罚决(jué)定(dìng)书显示，其于2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽达易盛在公(gōng)告的证券发行(xíng)文件中隐瞒(mán)重要事实、编造(zào)重大虚假内容，2016年(nián)-2019年累(lèi)计虚(xū)增营业收入34229.63万元，虚增利润(rùn)18673.53万元，且未如实披露关联交易、股权代持(chí)情况(kuàng函数奇偶性加减乘除判定口诀，指数函数奇偶性的判断口诀)等。

　　在上市后，泽达(dá)易盛及其全资子(zi)公司浙江(jiāng)金淳、杭州畅鸿签订虚假合同(tóng)、开展虚假(jiǎ)业务，2020年(nián)虚增利润8246.92万(wàn)元(yuán)，占当期报告记载(zài)的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告记(jì)载(zài)的利润总额的56.23％。此外(wài)，泽达易盛还存(cún)在虚增在建工程(chéng)等问(wèn)题。

　　值得关注的(de)是，对于欺诈发行(xíng)部分(fēn)，证(zhèng)监会(huì)对泽达易盛处以非法所募集资金金额(é)20％的(de)处罚，罚款金额高(gāo)达8.1亿(yì)元；紫晶存储(chǔ)则被罚款非法募集资金的3％，罚(fá)款金额3068.52万(wàn)元。

　　合(hé)并其(qí)他违法(fǎ)事实计算，证监(jiān)会(huì)最(zuì)终(zhōng)对泽达(dá)易盛处以8.6亿元罚款，对(duì)实控人、时任董事长、总经理(lǐ)林应处以3800万元罚款，时任董事、副总经(jīng)理、财务(wù)总(zǒng)监、董事会秘书应岚(lán)被罚(fá)1300万元，二人均被采(cǎi)取(qǔ)终身市场禁入。

　　颇(pǒ)为诡异(yì)的是，在4月21日市场全面(miàn)大(dà)跌的行情下，两家公司(sī)均有不同幅度的(de)上(shàng)涨。*ST泽达股(gǔ)价大涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫(zǐ)晶(jīng)大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总(zǒng)户数为6538户，户均持股市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股股东总户(hù)数为(wèi)12352户，户均(jūn)持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被(bèi)提起诉讼

　　中介机(jī)构一(yī)同被诉

　　行政处罚“靴子落(luò)地”，两家公(gōng)司也(yě)进入到停牌及被终止(zhǐ)上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶(jīng)双双发布公告称，公司触及《上海证(zhèng)券(quàn)交易所科创板股票上市规则》第12.2.2条第(dì)（一）项(xiàng)规(guī)定的重大违法行(xíng)为，将被(bèi)实施(shī)重大违法强制退市。公司股票自2023年4月24日（星期一）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日，两家公(gōng)司均收到上交所下发的拟终(zhōng)止公(gōng)司股票上市的事先告知(zhī)书(shū)。在收到终止上市告(gào)知书后(hòu)，两(liǎng)家(jiā)公司可以根据规定(dìng)申请听证，提出(chū)陈述和(hé)申(shēn)辩。交易所由上(shàng)市委员会就是否终止公司股(gǔ)票上(shàng)市事宜进行审议(yì)，并根据上市委(wěi)员会的审核(hé)意(yì)见作出(chū)是(shì)否终止公司股(gǔ)票上市的决定。

　　根据相关规定，若股票被终(zhōng)止上市，自(zì)交易(yì)所公告对(duì)股(gǔ)票(piào)作(zuò)出终(zhōng)止上市的决定之日后(hòu)5 个交易日届满的下(xià)一交(jiāo)易(yì)日起，相关(guān)公(gōng)司股票复牌并进入退市整理期，并在股票简称前(qián)冠以“退市”标识，退(tuì)市整理期(qī)的(de)交易期限为(wèi)15 个交易日。交(jiāo)易所将在退市整理期届(jiè)满(mǎn)后5个交易日内对股(gǔ)票(piào)予以摘牌(pái)，股票最终(zhōng)终止(zhǐ)上市(shì)。

　　另外，4月21日(rì)晚间，上海金融法(fǎ)院(yuàn)官微发布消息(xī)显示，其已于当日收到12名投资(zī)者共(gòng)同起诉(sù)泽达(dá)易盛等证券(quàn)虚假陈述责任纠纷的申请。起诉投资(zī)者同(tóng)时(shí)申(shēn)请适(shì)用(yòng)普通代表人诉(sù)讼程序审理(lǐ)案件。上海(hǎi)金融法院称，其(qí)将依(yī)法审查，及时公布进展(zhǎn)情况。

　　值得(dé)关注的是，在(zài)投资者提起(qǐ)的诉讼中，被(bèi)告除了(le)泽(zé)达易盛及实控人、董监高(gāo)等，中介机构东(dōng)兴证券及(jí)两名保代（胡(hú)晓莉、陶晨亮）、天(tiān)健会计(jì)师事务所、康(kāng)达律(lǜ)师事务所(suǒ)也均在(zài)被起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发(fā)布公告称(chēng)，因在执行泽达(dá)易盛(shèng)首(shǒu)次公开发行股票并在(zài)科创板上市项(xiàng)目中(zhōng)，涉(shè)嫌保荐、承销及持续督导(dǎo)等业务(wù)未勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责，证监会决定对其公司(sī)立(lì)案。

　　4月(yuè)21日，中证中小投资者(zhě)服务中心公告称(chēng)，关注到上海金融法院收到12名投(tóu)资者(zhě)共同起(qǐ)诉(sù)泽达易盛等证券虚假陈(chén)述责(zé)任(rèn)纠纷的申请，起(qǐ)诉投资(zī)者同(tóng)时申(shēn)请适用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼程(chéng)序审理案件。泽达易盛是科创板首批被中(zhōng)国证监会立案调查(chá)公司，根据(jù)《行政处罚决定书》，公(gōng)司构(gòu)成欺诈(zhà)发行。

　　投服中心将密切关注诉讼(sòng)进展，如上海(hǎi)金(jīn)融法院(yuàn)后续受(shòu)理并裁定适用普通(tōng)代表人诉讼(sòng)，发(fā)布普通代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)权利(lì)登记(jì)公(gōng)告，拟相(xiāng)关法(fǎ)律法规公开征集并接受50名(míng)以上(shàng)（含50名）投(tóu)资者(zhě)特别授权，申请(qǐng)参加(jiā)普通代表人(rén)诉讼并申请转换特(tè)别(bié)代表人诉讼。函数奇偶性加减乘除判定口诀，指数函数奇偶性的判断口诀

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