金(jīn)融界4月21日消息(xī) 证监(jiān)会(huì)有关部门负责人就(jiù)泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板(bǎn)首批欺诈发行案件答记者问。证监会(huì)有关部(bù)门负责人表示，欺诈发(fā)行(xíng)、财务造假等资(zī)本市(shì)场“毒瘤”严重损害(hài)广(guǎng)大投资者(zhě)合法(fǎ)权(quán)益，危及市场秩(zhì)序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严打(dǎ)击证券(quàn)违法活动的(de)意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击(jī)证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国(guó)务院对资本市(shì)场违法犯(fàn)罪行为“零容忍(rěn)”要求，推(tuī)动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问答如(rú)下：

　　子集是什么意思，非空真子集是什么意思1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件，社会影响(xiǎng)广泛。作为监(jiān)管机构(gòu)，如(rú)何推动(dòng)对上述发行人、控股股(gǔ)东(dōng)、实际(jì)控制人、中介机构及其责任人员(yuán)等(děng)相关(guān)责任主体(tǐ)进行立体化(huà)追责？

　　答：欺(qī)诈发行(xíng)、财(cái)务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投资者(zhě)合法权益，危及(jí)市场秩序和金融安全(quán)。中办、国办《关于依法从严打击证券(quàn)违法活动的意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零(líng)容忍”要求(qiú)，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻(chè)落(luò)实党中(zhōng)央国务院对(duì)资本市场违法犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及(jí)相关控股股东、实际控制人等(děng)“首恶”坚决严惩，全方位追责。如(rú)在上述两案的行政责任(rèn)方面，我会依(yī)法向泽达易盛（天津）科技股(gǔ)份有限公司（以下简称泽达易盛）和(hé)广(guǎng)东紫晶信息存(cún)储(chǔ)技术股份(fèn)有(yǒu)限公司（以下(xià)简称紫晶存储(chǔ)）及相关责(zé)任人作出行政处罚和市场(chǎng)禁入决定(dìng)，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储及相(xiāng)关责任人员进行行政处(chù)罚(fá)，并对部分责任人员采取(qǔ)证券市场禁(jìn)入措施(shī)。同时，我会加强与(yǔ)公安机关的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪的当(dāng)事人依法(fǎ)及时移送(sòng)公安机关(guān)处理，推动案件刑事追责(zé)相关工(gōng)作。另外，根(gēn)据《上海证券(quàn)交(jiāo)易所科创(chuàng)板股票上市规则》的规定，上海证(zhèng)券交易所将依(yī)法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依(yī)法支持适格投资(zī)者(zhě)及时有效(xiào)地追究(jiū)违规上市公司及其相(xiāng)关中(zhōng)介机构等责任主体的民事赔偿责任。民事责任是资(zī)本市场法律(lǜ)责任体(tǐ)系的重(zhòng)要组(zǔ)成(chéng)部分，是(shì)对违(wéi)法行为进行立(lì)体式追责的重要一环，也是提高资(zī)本(běn)市(shì)场(chǎng)违法违(wéi)规成(chéng)本的重要举措(cuò)。我(wǒ)会将(jiāng)进一(yī)步(bù)畅(chàng)通投资(zī)者权利救济渠(qú)道(dào)，维(wéi)护(hù)投资(zī)者合法(fǎ)权益，督促市场参与各方归(guī)位(wèi)尽责(zé)，形成资本市(shì)场(chǎng)良好生态。

　　三是对于为上市公(gōng)司(sī)提(tí)供保荐、承销服务的证券公(gōng)司(sī)、出(chū)具(jù)审计报告的或者法律(lǜ)意见书(shū)的(de)证券服(fú)务机构(gòu)等(děng)违规主体实施精准打(dǎ)击(jī)。如果(guǒ)相(xiāng)关中介机构故意参与造假，子集是什么意思，非空真子集是什么意思情节恶(è)劣，坚决严(yán)惩(chéng)，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移(yí)送(sòng)司(sī)法机关(guān)处理；如果相关中介机构主要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责(zé)的情(qíng)形，我会将按照过(guò)责相当(dāng)的(de)法治理念，综合(hé)考虑违法程度、案(àn)件情况、执法(fǎ)效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和能力等(děng)因素，依法妥善处(chù)理，让中介机构为(wèi)其未勤勉尽责的(de)执(zhí)业(yè)行为付出(chū)代价。

　　四(sì)是关于中(zhōng)介机(jī)构(gòu)的责(zé)任人员。证(zhèng)券公司、会计师事务(wù)所、律师(shī)事务所等(děng)中介机构从(cóng)业人员的道德(dé)水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意(yì)识(shí)和廉洁从(cóng)业(yè)水平等，是保障证券服务质(zhì)量的重要因素(sù)。如果在欺(qī)诈发行(xíng)、财务(wù)造假等案件中发现(xiàn)相关中介机构责任人员存在违法违规行(xíng)为，将依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺(qī)诈发行案严重损(sǔn)害投资者合法(fǎ)权(quán)益，目前在投(tóu)资者(zhě)保(bǎo)护(hù)方面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民(mín)事诉(sù)讼法》等法律法(fǎ)规规定了包括协商和(hé)解、纠纷(fēn)调解(jiě)、先行赔付、责令回(huí)购、行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)等一系(xì)列投(tóu)资(zī)者(zhě)赔偿救济制度。这些制度各有优势(shì)，对于个案中采用何种方式(shì)，需综合考虑不同(tóng)投(tóu)资(zī)者赔偿救济制度的适(shì)用(yòng)条件、投资者获赔的(de)充分性和有效性、赔(péi)付责任主体的意愿和(hé)能力等因素，目标都是有(yǒu)效保(bǎo)护(hù)投资者、惩(chéng)戒和震慑违(wéi)法行(xíng)为人(rén)。

　　对(duì)于(yú)泽达易(yì)盛(shèng)案，上(shàng)海金融法院已(yǐ)经(jīng)收(shōu)到泽(zé)达(dá)易盛普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)起诉材料，中证中小投资者服务中心发布公(gōng)告，表(biǎo)示(shì)密(mì)切关(guān)注泽达易盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼进(jìn)展，如上海金融法院(yuàn)受理并(bìng)裁(cái)定适用普通代(dài)表人诉讼，将依法接受投资(zī)者特别(bié)授权，申请参加该(gāi)案并转换特别代表人诉讼。特(tè)别代表(biǎo)人诉(sù)讼制(zhì)度(dù)具有“默(mò)示加入、明示退出”的特征，能够一揽(lǎn)子解(jiě)决(jué)泽达易盛案的(de)民(mín)事赔偿问题(tí)，适格投资者的合(hé)法权益可以在诉讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶(jīng)存储案(àn)，中信(xìn)建投证券股份有限公司(sī)作为紫(zǐ)晶(jīng)存储申请首(shǒu)次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与(yǔ)其他(tā)中介(jiè)机构正在主动(dòng)筹(chóu)备投资者赔偿(cháng)事宜(yí)，拟(nǐ)共同(tóng)出资10亿元设(shè)立(lì)先(xiān)行赔(péi)付专项(xiàng)基金（上述金额为公(gōng)司初步估算结果，基金规模将根据最终计(jì)算的(de)适格投资者损失赔付金额进(jìn)行调整），用于(yú)先行赔付(fù)适格投(tóu)资者的投(tóu)资损(sǔn)失(shī)。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案(àn)的民事赔偿问题，适格(gé)投资者(zhě)可以积(jī)极参与先行(xíng)赔付程序(xù)直(zhí)接获赔，以维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司披露(lù)的(de)公告中提出向证监会提交(jiāo)证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证(zhèng)券法》新增了证券领域(yù)行政执法当事人承诺制(zhì)度（以下简称当事人承诺制度）。当事人(rén)承诺制度是指(zhǐ)国务院证券监督管理机(jī)构对涉(shè)嫌证券(quàn)期货违法的单位(wèi)或者(zhě)个人(rén)进行调查期间(jiān)，被(bèi)调(diào)查的当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有关投资者损失(shī)、消除损害(hài)或者不良影响(xiǎng)并经(jīng)国务院证(zhèng)券监督管理机构认可，当事人履行(xíng)承诺后(hòu)国(guó)务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机(jī)构终止案件(jiàn)调(diào)查的行政执法方(fāng)式。相关法律法规明确规定(dìng)了(le)当事人承诺制度的基本流程(chéng)、适用范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制(zhì)度实施办(bàn)法》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒和(hé)赔(péi)偿(cháng)功(gōng)能，承诺金数额的确(què)定需要(yào)综合考虑(lǜ)当事(shì)人因涉(shè)嫌违(wéi)法行为可能获得的收(shōu)益或者(zhě)避免的损失、当事人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为依法可能被处以罚款和没(méi)收违法所得的金额，以及投(tóu)资(zī)者(zhě)因当事人涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)所(suǒ)遭受的损失等诸多(duō)因素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且(qiě)可用于赔偿投资者(zhě)损失，在证券期(qī)货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺这一程序中(zhōng)，既可以实现对申请人的精准打击，也可以有效(xiào)便捷地补偿投资者(zhě)的损失。因此，当(dāng)事人承诺制度可以一并解决(jué)案(àn)件相关的行(xíng)政(zhèng)处(chù)理与民事赔偿问(wèn)题，有效提高执(zhí)法效能，达到行政追(zhuī)责与民事追(zhuī)责相(xiāng)统一的效果。

　　对(duì)于中信建投证券股份有限(xiàn)公(gōng)司向我会(huì)提(tí)交当事人承诺申请，我会(huì)将依据《证券法(fǎ)》《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制度实施(shī)办(bàn)法》《证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺制度(dù)实施规定(dìng)》等(děng)规定，依法(fǎ)依规(guī)决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介机(jī)构及其责(zé)任人员(yuán)，下一步将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对(duì)泽达易盛和紫晶存(cún)储所涉中(zhōng)介机构开(kāi)展“一(yī)案双(shuāng)查(chá)”。在泽(zé)达易(yì)盛案(àn)中，东兴证(zhèng)券股份有限公司、天健会计师事务所、北京(jīng)市康(kāng)达律师事务(wù)所等中介机构因涉嫌(xián)在相关执业(yè)过程(chéng)中未(wèi)勤勉尽责(zé)，近日已被我会立案(àn)。在(zài)紫晶存储案(àn)中，我会对中信建投(tóu)证券(quàn)股份有限公司、容(róng)诚会计师事务所(suǒ)、致同会计(jì)师(shī)事务所、广东恒益律师事(shì)务所等(děng)中介机构启动了相关调(diào)查(chá)工作，后续将(jiāng)根据(jù)其在相关执业行(xíng)为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及申(shēn)请证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺等情形，依法进行(xíng)下(xià)一步处理。需要指出的是，我(wǒ)们(men)将关注(zhù)相关中介(jiè)机(jī)构有关责任人员在(zài)上述案件中(zhōng)的执业行(xíng)为，如果发现有关责任人员存在(zài)违法(fǎ)违规行为，将依(yī)法(fǎ)依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师(shī)事务所等中介机构是保障资本市场(chǎng)高质量(liàng)发展的重(zhòng)要(yào)力量，中介机构(gòu)及其从业(yè)人(rén)员(yuán)应当严(yán)格遵守法律(lǜ)法规和职业道德(dé)要子集是什么意思，非空真子集是什么意思求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自(zì)律(lǜ)、公平(píng)竞争，自觉营(yíng)造和维护风清气正的企业(yè)文化和行(xíng)业文化(huà)，珍视行业声誉。

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