金融界4月21日消息 证监会(huì)有关部门负责人就泽达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发行案(àn)件(jiàn)答记者(zhě)问。证(zhèng)监会有关部(bù)门负(fù)责人表示，欺诈发行、财务造(zào)假等资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害(hài)广大投资者(zhě)合法权(quán)益，危及市场(chǎng)秩序和金融(róng)安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求(qiú)，依法严厉查(chá)处证券违(wéi)法犯罪案(àn)件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我(wǒ)会(huì)坚决贯(guàn)彻落实党(dǎng)中央国务院(yuàn)对(duì)资(zī)本市场违(wéi)法犯罪行为(wèi)“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动(dòng)对欺诈发行等(děng)违法犯(fàn)罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问(wèn)答(dá)如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板(bǎn)首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监(jiān)管机构，如何推动对上述发行人、控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人、中介机构及其责任人(rén)员(yuán)等相关责(zé)任主(zhǔ)体进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造(zào)假等(děng)资(zī)本市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大(dà)投资(zī)者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融(róng)安(ān)全。中办、国办《关于依法从严打击证券违(wéi)法活动的意见》强调(diào)坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击(jī)证(zhèng)券违法活动(dòng)。我会(huì)坚决(jué)贯(guàn)彻落实(shí)党中央国(guó)务院对资本(běn)市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要(yào)求，推动对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实(shí)行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑(shè)。具(jù)体而言：

　　一是(shì)对于证券(quàn)发行人及相关(guān)控股(gǔ)股东、实际(jì)控(kòng)制(zhì)人等“首(shǒu)恶(è)”坚决严(yán)惩(chéng)，全方位追(zhuī)责。如在上述两案(àn)的行政责任方面，我会(huì)依(yī)法向泽达易盛(shèng)（天津）科技股(gǔ)份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技(jì)术股份(fèn)有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶(jīng)存储）及相关责任人作(zuò)出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任(rèn)人员进行行(xíng)政处(chù)罚，并对部分责任人(rén)员采取证券市场禁(jìn)入(rù)措施。同时，我会加强与公安机(jī)关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时(shí)移送公安(ān)机关处理，推动(dòng)案件刑事追责(zé)相关工(gōng)作(zuò)。另(lìng)外，根据《上海(hǎi)证券(quàn)交易所科创板(bǎn)股票上市(shì)规(guī)则》的规定，上海证券交易所(suǒ)将依(yī)法对泽达易盛、紫晶存(cún)储启动重(zhòng)大(dà)违法强制退市(shì)。

　　二是(shì)依法支持(chí)适格投(tóu)资者及(jí)时(shí)有(yǒu)效地追究违规上市公司及其相关中(zhōng)介机构等责任主体(tǐ)的民事赔偿责任。民事责任是(shì)资本市场法律(lǜ)责任体系的重要组成部分，是(shì)对违法行(xíng)为进(jìn)行立体式(shì)追责(zé)的重(zhòng)要一环，也是提高资本市场违(wéi)法违(wéi)规成本的重要举措。我会将进一步畅通投(tóu)资者权利救济渠道，维护投资者合法(fǎ)权(quán)益，督(dū)促市场参与各方归(guī)位尽责，形成资本市场良好生态(tài)。

　　三(sān)是对(duì)于为上市公(gōng)司提供保荐(jiàn)、承销(xiāo)服务的证券公(gōng)司、出具(jù)审计(jì)报(bào)告的或者法律(lǜ)意见书的证(zhèng)券服务(wù)机构等(děng)违规主体实施精准(zhǔn)打击(jī)。如果相关中介机构(gòu)故意(yì)参(cān)与造假，情(qíng)节毕业2年之内都算应届吗，21年毕业生23年算应届吗恶劣，坚决(jué)严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机关(guān)处(chù)理(lǐ)；如(rú)果相关中介机构主(zhǔ)要(yào)涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的(de)情形(xíng)，我会(huì)将按照过(guò)责相当的法治理念(niàn)，综合考虑(lǜ)违法(fǎ)程度、案件情况、执(zhí)法效率、赔(péi)偿投资者损失意愿和(hé)能力等因素，依法(fǎ)妥善处理(lǐ)，让中介(jiè)机构为(wèi)其(qí)未勤(qín)勉尽责的执业(yè)行为付出代价。

　　四是(shì)关于中介(jiè)机构的责任人员。证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律师事务所(suǒ)等中介机构从业(yè)人员(yuán)的道德水准、专业(yè)能(néng)力、合规风险意识(shí)和(hé)廉洁从业水平等，是保障证(zhèng)券(quàn)服务质(zhì)量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈发行、财务(wù)造(zào)假(jiǎ)等案件中发现(xiàn)相关中介机构责任人员存在违法违规(guī)行为，将依法依规予(yǔ)以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈(zhà)发行案严重(zhòng)损害投资者合法权(quán)益，目前(qián)在投资(zī)者保护方面有(yǒu)哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民(mín)事诉讼法》等(děng)法(fǎ)律法规(guī)规定了(le)包括(kuò)协商(shāng)和解、纠纷调解、先(xiān)行赔(péi)付、责(zé)令回购、行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)、单独(dú)诉讼(sòng)、示范(fàn)判决、代表人诉讼等一(yī)系列投资者赔(péi)偿救济制度。这些制度各有优势(shì)，对于(yú)个案中采用何(hé)种方式，需综合考虑不同(tóng)投资者赔(péi)偿救(jiù)济制(zhì)度的适用条件、投资者(zhě)获赔的充(chōng)分性和有(yǒu)效性、赔付责任主(zhǔ)体的(de)意愿和能力等因素(sù)，目标都是(shì)有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛案(àn)，上海金融法院已经收到泽达易(yì)盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼(sòng)起诉材料，中证(zhèng)中小投资者服(fú)务中心发布公(gōng)告，表示密切关(guān)注泽达(dá)易(yì)盛(shèng)普(pǔ)通代表人诉讼进展，如上海金融(róng)法(fǎ)院受理并(bìng)裁定适用普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别授权(quán)，申请(qǐng)参加该(gāi)案并转换特别代表(biǎo)人诉(sù)讼。特(tè)别代表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加入、明示退出(chū)”的(de)特征，能够一揽子(zi)解决泽(zé)达易盛案的民事赔偿问题，适格投资者的(de)合(hé)法权益(yì)可以在诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对于紫(zǐ)晶存(cún)储案，中信建投证券股份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)作为紫晶存储申(shēn)请首(shǒu)次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正在(zài)主(zhǔ)动筹备(bèi)投资者赔(péi)偿事(shì)宜，拟共同出资10亿元设立先(xiān)行赔付专项基(jī)金(jīn)（上(shàng)述(shù)金额(é)为(wèi)公(gōng)司初步估(gū)算结(jié)果，基(jī)金规模将根据最终计(jì)算(suàn)的(de)适(shì)格投资者损失赔付(fù)金(jīn)额进行(xíng)调(diào)整），用于(yú)先行赔付适格投资者的投资损失。先(xiān)行(xíng)赔(péi)付(fù)可(kě)以高效、快捷地解决紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格投资者(zhě)可以积极参(cān)与先行赔付程序直接获赔，以维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司披露的(de)公告(gào)中提(tí)出向(xiàng)证监会(huì)提交证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领(lǐng)域行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度（以下简称(chēng)当(dāng)事人承(chéng)诺制度）。当(dāng)事人承(chéng)诺制(zhì)度是(shì)指(zhǐ)国务院证券监督(dū)管理机构对涉(shè)嫌证券期货违法的单位(wèi)或者(zhě)个人进行调查期(qī)间，被(bèi)调查的(de)当(dāng)事(shì)人承诺纠(jiū)正涉(shè)嫌违法行(xíng)为(wèi)、赔偿有关投(tóu)资者损(sǔn)失、消(xiāo)除损害(hài)或者不(bù)良影(yǐng)响并经国务院证券监督(dū)管理机构认可，当事人履行承诺后(hòu)国(guó)务院证券监督(dū)管理机构终止案件调查(chá)的行政(zhèng)执法方式。相关法律法规明(míng)确规定了(le)当事人承诺制度的基本流(liú)程、适(shì)用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执(zhí)法当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制度实施(shī)办法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和(hé)赔偿(cháng)功能(néng)，承诺(nuò)金数(shù)额的确定需(xū)要(yào)综合考(kǎo)虑当事人因(yīn)涉嫌(xián)违法行为可能获得的收(shōu)益或者避免(miǎn)的损失(shī)、当(dāng)事(shì)人涉嫌违法行为依法可能被(bèi)处以罚(fá)款和没(méi)收违法所得(dé)的金(jīn)额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为(wèi)所(suǒ)遭受(shòu)的损(sǔn)失等诸多因素(sù)。承诺金数额通常(cháng)高于(yú)罚没款数额，且可用于赔偿投资(zī)者损失，在证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺这一程(chéng)序中，既可(kě)以(yǐ)实(shí)现对(duì)申(shēn)请(qǐng)人的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以一并解决(jué)案件相关的行政处理与民事赔偿问题，有(yǒu)效提(tí)高(gāo)执(zhí)法(fǎ)效能，达(dá)到行政追责与民事追责相统一的效果。

　　对于中信(xìn)建投证(zhèng)券股(gǔ)份有(yǒu)限公司(sī)向(xiàng)我会提交当事(shì)人承(chéng)诺申请(qǐng)，我会将依(yī)据《证券法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施(shī)办法(fǎ)》《证(zhèng)券期货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺制度实(shí)施规定》等(děng)规定，依法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储所涉的证券公司(sī)、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介(jiè)机构及其(qí)责任人员(yuán)，下一步将如(rú)何处理？

　　答：前期(qī)，我(wǒ)会(huì)贯彻(chè)“零容忍”要求，对(duì)泽达易盛和紫晶(jīng)存储所涉中介机构(gòu)开(kāi)展“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司、天健会计师事务所、北京(jīng)市(shì)康达(dá)律师事务(wù)所(suǒ)等(děng)中介机构因涉嫌(xián)在相关(guān)执业过程中未(wèi)勤勉尽责，近日已被我会(huì)立案(àn)。在紫晶存储案(àn)中，我(wǒ)会对中信建投证券(quàn)股份有限公司、容诚(chéng)会计(jì)师事务所、致同(tóng)会计(jì)师事务(wù)所、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相关调查工作，后续将根据其在相关执业(yè)行为(wèi)中(zhōng)的勤(qín)勉尽责情况，结合(hé)其主动先行赔(péi)付以(yǐ)及申请(qǐng)证券期(qī)货(huò)行政执法当事(shì)人(rén)承诺等情形(xíng)，依(yī)法(fǎ)进行下一(yī)步处理(lǐ)。需要指出的是，我们将关注相关中介(jiè)机构有(yǒu)关责任(rèn)人员(yuán)在上述案件(jiàn)中(zhōng)的执业行为，如果发现(xiàn)有关(guān)责任人员存在违法违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司(sī)、会计师(shī)事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构是保(bǎo)障资本市场(chǎng)高质(zhì)量发展的重要力量，中介机构及其从业人员应当严格遵守法律(lǜ)法规和(hé)职业道(dào)德(dé)要求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争(zhēng)，自觉(jué)营造和维护风(fēng)清气正的企业文化和行(xíng)业(yè)文化，珍视行业(yè)声(shēng)誉。

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