金(jīn)融界(jiè)4月21日消息 证监会有关部门负(fù)责(zé)人就泽达易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证(zhèng)监会有关部门负责人(rén)表示，欺诈发(fā)行、财(cái)务造假等资(zī)本市场“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益，危及(jí)市场秩序(xù)和(hé)金融安(ān)全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严打(dǎ)击(jī)证券违法活动的意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化(huà)打(dǎ)击(jī)证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中央(yāng)国务院对资(zī)本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求(qiú)，推动对欺诈发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行为(wèi)实行行(xíng)政、民(mín)事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达(dá)易(yì)盛案(àn)、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行(xíng)案(àn)件，社会影响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何(hé)推(tuī)动对(duì)上述(shù)发行人(rén)、控股股(gǔ)东、实际(jì)控制(zhì)人、中介机构及其责任人员等相关责任主体进行立(lì)体化(huà)追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者(zhě)合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全。中办、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)活动的意见》强调坚持(chí)“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法严厉(lì)查处证券违(wéi)法犯罪n是什么化学元素，n是什么化学元素符号案件，立体化打击证券违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落(luò)实党中(zhōng)央国务院(yuàn)对(duì)资本市(shì)场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对(duì)欺(qī)诈发行等(děng)违法犯罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是(shì)对于证券发行(xíng)人及相(xiāng)关(guān)控股股东、实际控制(zhì)人等“首恶(è)”坚决严惩，全方位(wèi)追责。如在上述(shù)两案的行(xíng)政责(zé)任方面，我会依法向(xiàng)泽达易盛(shèng)（天津）科技股份(fèn)有限公司（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和(hé)广东紫晶信息存储技术股(gǔ)份有(yǒu)限公(gōng)司（以下简(jiǎn)称紫(zǐ)晶存储）及相关责任(rèn)人(rén)作出行政处罚和市场禁入(rù)决定，分别(bié)对(duì)泽达(dá)易盛、紫晶存储及(jí)相(xiāng)关责任人员进行行(xíng)政处罚，并对部分责任(rèn)人员采取证券市(shì)场禁入措(cuò)施。同时，我会加强与公安(ān)机关(guān)的沟(gōu)通(tōng)协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依(yī)法及时(shí)移(yí)送公(gōng)安机(jī)关(guān)处(chù)理，推动(dòng)案件刑事追责相(xiāng)关工(gōng)作。另外，根据《上海证券(quàn)交(jiāo)易(yì)所(suǒ)科创板股票上市(shì)规(guī)则》的规定，上海证券(quàn)交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)启动重大违法(fǎ)强(qiáng)制退(tuì)市(shì)。

　　二(èr)是依法(fǎ)支持适格投资者及时有效地追究违规(guī)上市公司及其(qí)相(xiāng)关中介机构等责任主体的民事赔偿(cháng)责任。民(mín)事责任是(shì)资本市场法(fǎ)律责(zé)任体系的重要组成部分，是对(duì)违法行为进行立体式追(zhuī)责(zé)的(de)重(zhòng)要一(yī)环(huán)，也是提(tí)高(gāo)资本(běn)市场违(wéi)法(fǎ)违规成本的重(zhòng)要举措。我(wǒ)会(huì)将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护(hù)投资者合法权益，督促市场参与各方归位尽(jǐn)责，形成(chéng)资本市(shì)场(chǎng)良好生态(tài)。

　　三是对于为(wèi)上市公(gōng)司提供保荐、承(chéng)销服务的证券公司、出(chū)具审(shěn)计(jì)报告的(de)或(huò)者(zhě)法(fǎ)律意见(jiàn)书的(de)证券(quàn)服务(wù)机构等违规主(zhǔ)体实施(shī)精准(zhǔn)打(dǎ)击。如(rú)果(guǒ)相关中介机构故(gù)意参与造假，情(qíng)节恶劣(liè)，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送(sòng)司法机关处理；如果相关中介机构主要(yào)涉嫌(xián)执业未勤勉(miǎn)尽责的(de)情(qíng)形，我会将(jiāng)按(àn)照过责相当的(de)法治(zhì)理念，综合(hé)考虑违(wéi)法程(chéng)度、案件情况、执法效率、赔(péi)偿投资者(zhě)损(sǔn)失意(yì)愿(yuàn)和能力等因素(sù)，依法(fǎ)妥善处(chù)理(lǐ)，让中介机(jī)构为其未勤勉尽责(zé)的执业行为付出代价(jià)。

　　四是关于中(zhōng)介机构的责(zé)任人员。证券(quàn)公司(sī)、会(huì)计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务所等中介(jiè)机构从业人员的道德水准、专业能(néng)力(lì)、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质(zhì)量的重要因素(sù)。如果在(zài)欺诈(zhà)发行(xíng)、财务(wù)造(zào)假等案件中发现相关中介(jiè)机(jī)构责任人员存在违法(fǎ)违规行为，将依(yī)法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行案严重损(sǔn)害投(tóu)资(zī)者合(hé)法权益，目前在投(tóu)资者保护方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉(sù)讼法》等法律法规(guī)规定了包括协(xié)商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付(fù)、责令回购(gòu)、行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺(nuò)、单独(dú)诉讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系(xì)列投(tóu)资者赔偿(cháng)救济制度。这些制(zhì)度各(gè)有优势，对于个案中采用何种方式，需综合考虑不同(tóng)投资(zī)者赔偿救济(jì)制度的适用(yòng)条(tiáo)件、投(tóu)资者获赔(péi)的充分性和(hé)有(yǒu)效性(xìng)、赔付责任主体的意愿和能(néng)力等因素，目(mù)标都是有效保(bǎo)护投资者(zhě)、惩戒和震慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛案，上海金(jīn)融法院已经收(shōu)到泽达易(yì)盛普通(tōng)代表人诉讼(sòng)起诉材料，中(zhōng)证中小投资(zī)者服务中(zhōng)心(xīn)发布公告，表(biǎo)示密切关(guān)注泽达易盛普通代表人(rén)诉(sù)讼进展，如上(shàng)海金(jīn)融法(fǎ)院受理(lǐ)并(bìng)裁(cái)定适用普通代表人诉讼，将依法接受(shòu)投资者特别(bié)授权，申请参加该案并转换特别代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)。特别代(dài)表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加(jiā)入(rù)、明示退出”的特征(zhēng)，能够一(yī)揽子解(jiě)决泽(zé)达易盛案(àn)的民事(shì)赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资者的(de)合法(fǎ)权益可以在诉讼程序中得到(dào)保护(hù)。

　　对于紫(zǐ)晶存储案(àn)，中信建投证券股份有限公(gōng)司作为紫晶存储申(shēn)请首次公开发行股票的保荐(jiàn)机(jī)构和主承销商，与其(qí)他中介(jiè)机(jī)构正(zhèng)在(zài)主(zhǔ)动筹备投n是什么化学元素，n是什么化学元素符号资(zī)者赔偿事宜(yí)，拟共(gòng)同出资(zī)10亿元设立先(xiān)行赔付专项基金（上述(shù)金额为公司初步估算(suàn)结果，基金规(guī)模将根据最(zuì)终计算的(de)适格投(tóu)资者损(sǔn)失赔(péi)付(fù)金额进行调整），用于先行(xíng)赔付适格投资者的投资损失。先行赔付(fù)可以高(gāo)效、快捷(jié)地解决紫(zǐ)晶存储案的民(mín)事赔(péi)偿问题，适(shì)格投资者可以积极参(cān)与先行赔付程序直接获赔，以维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司(sī)披露的公告中提出向证(zhèng)监(jiān)会(huì)提交证券期(qī)货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当事人承(chéng)诺申(shēn)请，证(zhèng)监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法(fǎ)》新增了(le)证券领域行(xíng)政执法当事人承诺制度（以下简称当事人(rén)承诺制度）。当事人(rén)承诺(nuò)制度是指国务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构对涉嫌(xián)证券期货违法的单位(wèi)或者个人进行(xíng)调查期(qī)间，被调查的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿有关投(tóu)资者损失、消除损害或(huò)者不良(liáng)影响并(bìng)经国务(wù)院证券监督管理机构认可，当(dāng)事人履行承诺后(hòu)国务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构终止案(àn)件调查的行政执法方式。相关法律法规明确规定了(le)当事人承诺(nuò)制度的基本流程(chéng)、适用范围、监督(dū)制(zhì)约(yuē)机制等(děng)。

　　根据《证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺(nuò)金数额的确定(dìng)需(xū)要综(zōng)合考虑当事人因涉嫌违法行为可能获得(dé)的收益或者避免的损失(shī)、当事(shì)人(rén)涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和(hé)没收违法所得(dé)的(de)金额，以及(jí)投资者因当事人涉嫌违法(fǎ)行为所(suǒ)遭受的(de)损失等(děng)诸(zhū)多因素。承诺(nuò)金数额通常(cháng)高于(yú)罚没款数(shù)额(é)，且可用于(yú)赔偿投资(zī)者损失(shī)，在(zài)证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺这一程序中，既可以(yǐ)实(shí)现对申请(qǐng)人的精准打击，也可以有效(xiào)便(biàn)捷地补偿投(tóu)资者的损失。因此，当事人(rén)承诺制度可以(yǐ)一(yī)并(bìng)解决案件相关的行(xíng)政处(chù)理(lǐ)与民(mín)事(shì)赔偿问题，有(yǒu)效提(tí)高执法效(xiào)能，达到行政追责与民事追(zhuī)责相统一的效果(guǒ)。

　　对(duì)于中信建投证券股份有限公司向我(wǒ)会(huì)提交当事人承诺申(shēn)请，我会将依据《证券法》《证券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施办法》《证券期货(huò)行政(zhèng)执法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺制度实施(shī)规定》等规(guī)定，依(yī)法依(yī)规(guī)决定是否(fǒu)受(shòu)理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉(shè)的证券公司、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师(shī)事务所等中介机(jī)构及其责任(rèn)人(rén)员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉中介机构(gòu)开展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案中(zhōng)，东(dōng)兴(xīng)证券股份有限公司、天健会计(jì)师事务所、北京市康(kāng)达(dá)律师事务(wù)所等(děng)中介机(jī)构因涉嫌在相关执业过(guò)程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存(cún)储案中，我会对(duì)中(zhōng)信(xìn)建投证券(quàn)股(gǔ)份有(yǒu)限公司(sī)、容诚(chéng)会计师事务所(suǒ)、致同会(huì)计师事务所(suǒ)、广东恒益(yì)律师(shī)事务所等(děng)中介(jiè)机构启动了相关调(diào)查工作，后续将根据其在相(xiāng)关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责情况(kuàng)，结合其主动(dòng)先行赔付以及(jí)申请证券期货行(xíng)政执法当事人承诺等(děng)情形(xíng)，依法(fǎ)进行下一(yī)步处理。需要指出的(de)是(shì)，我们将关注相关中介机构有(yǒu)关责任人员(yuán)在上述案件中(zhōng)的执(zhí)业(yè)行为，如果(guǒ)发现(xiàn)有(yǒu)关责任人员存在违法违规行(xíng)为(wèi)，将依法依规予(yǔ)以严(yán)处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构是保障资(zī)本市场高质量(liàng)发展(zhǎn)的(de)重要力(lì)量，中介(jiè)机构(gòu)及其从(cóng)业人(rén)员应(yīng)当严格遵守(shǒu)法律法规和职业(yè)道德(dé)要(yào)求，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平(píng)竞争(zhēng)，自觉营造和维护风清气正的企业文化和行业文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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