金融界4月(yuè)21日(rì)消息 证监会有关部门负责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储案系科(kē)创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门(mén)负责人(rén)表示，欺诈(zhà)发行、财(cái)务(wù)造假等资本市(shì)场“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及(jí)市场(chǎng)秩(zhì)序和金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于依法从严(yán)打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实(shí)党(dǎng)中(zhōng)央国(guó)务院对资本(běn)市场(chǎng)违(wéi)法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对(duì)欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑(xíng)事(shì)立体惩处，形成强力(lì)震慑(shè)。

　　具体问(wèn)答如(rú)下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存(cún)储案系科创(chuàng)板首(shǒu)批欺诈发(fā)行案件，社会影响广泛(fàn)。作为监管(guǎn)机构，如何推动对上述发行人、控股(gǔ)股东、实(shí)际控(kòng)制人、中介机构及其责任(rèn)人员等相关责(zé)任(rèn)主体进行(xíng)立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合(hé)法(fǎ)权益，危及市(shì)场秩序(xù)和金融(róng)安(ān)全。中办(bàn)、国办《关于依法从严打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实(shí)党中央国务院(yuàn)对资本(běn)市(shì)场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发(fā)行等违(wéi)法犯罪(zuì)行为实行行政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形(xíng)成(chéng)强力(lì)震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于(yú)证(zhèng)券发行人及相(xiāng)关(guān)控股股东、实际控制人等(děng)“首恶”坚决严惩，全方位(wèi)追责。如在上(shàng)述两案的行政责任方面，我会依法(fǎ)向(xiàng)泽达易盛（天津）科技股(gǔ)份有限公司（以下简称泽(zé)达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息存储技术股份有限公司(sī)（以下简称紫晶(jīng)存储）及相(xiāng)良莠不齐能形容物吗，良莠不齐是形容人还是形容物关责任人作出行政处罚和市场禁入决定，分(fēn)别对泽达(dá)易(yì)盛、紫晶(jīng)存储及相关(guān)责(zé)任人员进行行政处罚(fá)，并(bìng)对(duì)部分责任(rèn)人员采取证券(quàn)市场禁(jìn)入措(cuò)施。同时，我会加(jiā)强与公安机关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事(shì)人依法及时移送公(gōng)安机(jī)关处理，推动(dòng)案件刑(xíng)事追责相关工作。另外，根据《上海证(zhèng)券交易(yì)所科创板股票上市(shì)规则》的规定，上海证券交易所将(jiāng)依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启(qǐ)动重(zhòng)大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法支持(chí)适(shì)格投资(zī)者及时有(yǒu)效地追究违规上市公司(sī)及其相关中介机构等责任主(zhǔ)体的民事赔偿(cháng)责任。民事责(zé)任是资本市场(chǎng)法律责任体系的重要组成部分，是对违(wéi)法行为进行立体式追责的重(zhòng)要一环，也是提高资(zī)本(běn)市(shì)场违法(fǎ)违规成本的重要举措。我会将进(jìn)一步(bù)畅通(tōng)投(tóu)资者权利(lì)救济渠道，维护投资者合法权(quán)益(yì)，督促市场参(cān)与各方(fāng)归位尽责(zé)，形成资本市场(chǎng)良好生态。

　　三(sān)是对于(yú)为上市公司提(tí)供保(bǎo)荐、承销服务(wù)的(de)证券公司、出(chū)具(jù)审计报告的或者法律意见(jiàn)书的证(zhèng)券(quàn)服务机构等(děng)违(wéi)规(guī)主体实施精准打击(jī)。如果(guǒ)相关中(zhōng)介机构故意(yì)参与造(zào)假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机关处(chù)理；如果相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构主要涉(shè)嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按照过责(zé)相当的法治理念，综合考(kǎo)虑违法程度(dù)、案件情(qíng)况、执法效率、赔偿(cháng)投资(zī)者损(sǔn)失(shī)意(yì)愿和能力等因素，依法妥善(shàn)处理，让(ràng)中介机构为(wèi)其未勤勉(miǎn)尽责的执(zhí)业行(xíng)为付(fù)出代价。

　　四是关(guān)于(yú)中介机构的责任人员。证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机(jī)构从(cóng)业人(rén)员的道德水准、专(zhuān)业能力(lì)、合规风险意(yì)识和廉洁从业水平(píng)等(děng)，是保障证券(quàn)服务质量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发行(xíng)、财务造假等案件中发(fā)现相关中介机构(gòu)责任人(rén)员存在违(wéi)法违规行(xíng)为(wèi)，将依法(fǎ)依规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害(hài)投资者合法(fǎ)权益，目前(qián)在投(tóu)资(zī)者(zhě)保护方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法(fǎ)》等法律法(fǎ)规规定了包(bāo)括协商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回购(gòu)、行政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺、单独(dú)诉讼、示范判(pàn)决(jué)、代表人诉讼(sòng)等(děng)一系列投资者赔偿(cháng)救济制度(dù)。这些制度(dù)各有(yǒu)优势，对于个案(àn)中(zhōng)采(cǎi)用何种方式，需综合考虑不(bù)同投资者赔偿救济制(zhì)度的适用(良莠不齐能形容物吗，良莠不齐是形容人还是形容物yòng)条件、投(tóu)资者获赔的充分(fēn)性和有效性、赔付责任(rèn)主体(tǐ)的意愿和能力等因素，目标都是(shì)有效保护投(tóu)资者(zhě)、惩戒和(hé)震慑(shè)违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛案(àn)，上海金融法院(yuàn)已经收(shōu)到(dào)泽达易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)起诉(sù)材(cái)料，中证中小投资者服务中心发布(bù)公告(gào)，表示密切关注泽达易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼进展，如上(shàng)海金融法院受理并裁定(dìng)适(shì)用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼(sòng)，将依(yī)法接(jiē)受投资者特别授权，申(shēn)请参加(jiā)该案并转换特别(bié)代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼(sòng)。特别(bié)代表人诉讼制度具(jù)有“默示(shì)加入、明(míng)示退(tuì)出”的(de)特征(zhēng)，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资(zī)者的合法权益可以在(zài)诉讼程序中得(dé)到保(bǎo)护。

　　对(duì)于紫(zǐ)晶存储案(àn)，中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司作为紫晶存储申请(qǐng)首次(cì)公开发行(xíng)股票的保荐机构和(hé)主承销商，与(yǔ)其(qí)他中介机(jī)构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同出(chū)资10亿元设立先(xiān)行(xíng)赔付(fù)专项(xiàng)基金(jīn)（上述金额为(wèi)公司初(chū)步估算结果(guǒ)，基金规(guī)模(mó)将根据最终计算的适格投资者损失(shī)赔付金额进行调(diào)整），用于先(xiān)行赔付(fù)适格投资者的投资损(sǔn)失。先行赔付可以高(gāo)效、快捷地(dì)解决紫晶(jīng)存储案的(de)民事赔偿问(wèn)题，适(shì)格投资者可以积极参(cān)与先行赔付程序(xù)直接获(huò)赔，以维护(hù)自(zì)身(shēn)合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露(lù)的公(gōng)告(gào)中提(tí)出向证监(jiān)会提交证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺(nu良莠不齐能形容物吗，良莠不齐是形容人还是形容物ò)申(shēn)请，证监(jiān)会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了证券领域行政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制度（以下简(jiǎn)称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指(zhǐ)国务院证券监(jiān)督管理机构对涉(shè)嫌证券期货违法(fǎ)的单位(wèi)或(huò)者个人进行调(diào)查(chá)期(qī)间，被调查的(de)当事人(rén)承诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失(shī)、消除损害或者不良影(yǐng)响并经国务院证券监督管理机构认可，当事人履行承(chéng)诺后(hòu)国务院证(zhèng)券监督(dū)管理机构终止案件调查的行政执法方式。相(xiāng)关法(fǎ)律法(fǎ)规明确规定了当事人承诺制度的基本流(liú)程、适用(yòng)范围、监督制约机制等(děng)。

　　根据《证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承诺制度实施(shī)办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺(nuò)金(jīn)数(shù)额的确定需(xū)要综合考虑当事人因涉(shè)嫌(xián)违法行为可能获得(dé)的收益或者(zhě)避(bì)免的损失、当事(shì)人涉嫌违法行为(wèi)依法(fǎ)可能被处以(yǐ)罚款和没收违法所得(dé)的(de)金额(é)，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高于(yú)罚没款数额(é)，且(qiě)可用于赔偿投资者损失(shī)，在(zài)证券期货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人承诺这一程(chéng)序中，既(jì)可以实现(xiàn)对申(shēn)请(qǐng)人(rén)的精准打击，也可以有效便捷地补偿投(tóu)资者的(de)损(sǔn)失(shī)。因(yīn)此，当事人承诺制度(dù)可(kě)以一并解决案件相关的行政处理(lǐ)与民事赔偿问(wèn)题，有效提高(gāo)执(zhí)法效(xiào)能，达(dá)到行政追责与民事追责相统一的效(xiào)果。

　　对于(yú)中信(xìn)建投证券股份有限公(gōng)司向我会提(tí)交当事人承(chéng)诺申请(qǐng)，我(wǒ)会将(jiāng)依据《证(zhèng)券法》《证券(quàn)期货行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承诺制度实(shí)施(shī)办法》《证(zhèng)券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺制度实(shí)施规定》等规定，依法依规决定(dìng)是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券(quàn)公司(sī)、会计师事(shì)务所、律师事务所等(děng)中介机构及其责任人员，下一(yī)步(bù)将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽达(dá)易盛(shèng)和紫晶存(cún)储所涉中介机构开展“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴证券股(gǔ)份有限公(gōng)司、天健会计师事务所(suǒ)、北京(jīng)市(shì)康(kāng)达律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构因(yīn)涉嫌在相(xiāng)关(guān)执业过(guò)程(chéng)中未勤勉尽(jǐn)责(zé)，近(jìn)日已被我(wǒ)会立案(àn)。在紫晶存储案中，我会对中(zhōng)信建投证券(quàn)股份(fèn)有限公司、容诚会计(jì)师事务所、致同(tóng)会(huì)计师(shī)事务所(suǒ)、广东恒益(yì)律师(shī)事务所等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)启动了相关调(diào)查工作，后续将(jiāng)根据其(qí)在相关执业行为中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付以及(jí)申(shēn)请证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)等情(qíng)形，依法(fǎ)进(jìn)行下一(yī)步处(chù)理。需要指(zhǐ)出的是，我们将关注相关中介机(jī)构有(yǒu)关责任(rèn)人员在(zài)上述案(àn)件中(zhōng)的(de)执业行为，如果发现(xiàn)有关责任(rèn)人(rén)员存在违(wéi)法违规行为，将依法(fǎ)依规(guī)予以严(yán)处。

　　证券公司(sī)、会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、律(lǜ)师(shī)事(shì)务所(suǒ)等(děng)中介(jiè)机构是保(bǎo)障资本市场高质量发展的重要力量(liàng)，中(zhōng)介机构及其从业人员应当严格遵守法律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维(wéi)护风清气正的企业文(wén)化和(hé)行业文化，珍视行业声誉。

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