金融界4月21日(rì)消息(xī) 证监会有关部门负责人就泽(zé)达易盛案(àn)、紫晶存储(chǔ)案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案(àn)件答记(jì)者问。证监会有(yǒu)关部门负责人(rén)表(biǎo)示，欺诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本(běn)市场“毒瘤”严(yán)重损害广大(dà)投资者合法权益，危(wēi)及市场秩序和金(jīn)融安全(quán)。

　　中办、国办《关于依法从严(yán)打(dǎ)击(jī)证券违法却之不恭受之无愧是什么意思，却之不恭受之有愧是接受还是拒绝活动的意见》强调坚持“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求，依法严(yán)厉(lì)查处证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体化打击证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资(zī)本市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对(duì)欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易(yì)盛案(àn)、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批(pī)欺诈发行案件，社会影响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何(hé)推动对上(shàng)述发行人、控股股东、实际控制人、中介机构(gòu)及其(qí)责任人员等相关责任主(zhǔ)体(tǐ)进行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零(líng)容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立体化打(dǎ)击证券(quàn)违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证券发(fā)行人及相关(guān)控(kòng)股股东、实际控制人(rén)等“首恶(è)”坚决严惩，全方位追责。如在上(shàng)述两案(àn)的行政责任方面，我(wǒ)会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下(xià)简称(chēng)泽达易盛）和广东(dōng)紫(zǐ)晶信息存储技术股(gǔ)份有限公司（以下简称紫晶存储）及相(xiāng)关责任人作出行政处罚和市场(chǎng)禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员(yuán)进行行政处(chù)罚(fá)，并(bìng)对部(bù)分责任(rèn)人员采取证(zhèng)券市场禁入(rù)措施(shī)。同时(shí)，我会加强与公安(ān)机关的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法(fǎ)及时移送公安机关处理，推(tuī)动(dòng)案件刑事追责(zé)相关工(gōng)作。另外(wài)，根据(jù)《上海证券交易所科创(chuàng)板股票(piào)上市规则》的规定，上海证(zhèng)券交易(yì)所将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启动重(zhòng)大违(wéi)法强制退市。

　　二是依法支持适格投(tóu)资者(zhě)及(jí)时有效地(dì)追究违(wéi)规上市公司(sī)及其相关中介(jiè)机(jī)构等(děng)责任主体(tǐ)的民事赔(péi)偿责任(rèn)。民(mín)事责任是资(zī)本市场法律责(zé)任体系(xì)的(de)重要组成部分，是对违法行为(wèi)进行(xíng)立体式追责的重(zhòng)要一环，也是提高资本市场违法违规成本(běn)的重要举措。我会将进一步(bù)畅通投(tóu)资者权利救(jiù)济渠道，维护投资者合法权益，督促市场(chǎng)参与各方归位尽(jǐn)责，形成资本市(shì)场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为(wèi)上市公司提供(gōng)保荐(jiàn)、承(chéng)销服务的(de)证券(quàn)公司、出(chū)具审计报告(gào)的或者法律意见书(shū)的(de)证券服务机构等违规主体实施精准打(dǎ)击。如果相关中介(jiè)机构故意(yì)参(cān)与造假，情(qíng)节(jié)恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机关处理；如(rú)果(guǒ)相关中(zhōng)介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形(xíng)，我会将按照过责(zé)相当的法治理念(niàn)，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执(zhí)法效(xiào)率、赔偿(cháng)投资者损(sǔn)失意愿和能力等(děng)因(yīn)素，依(yī)法妥善处理(lǐ)，让中介机构为(wèi)其未勤(qín)勉尽责的执业行为付出代价。

　　四(sì)是关于(yú)中介(jiè)机(jī)构的责(zé)任人员。证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构从业人(rén)员的道(dào)德水准(zhǔn)、专业能力(lì)、合规(guī)风险(xiǎn)意识和廉洁(jié)从业水(shuǐ)平等，是保障(zhàng)证券服务(wù)质(zhì)量(liàng)的重要因(yīn)素。如果在欺(qī)诈发行、财务造假(jiǎ)等案件(jiàn)中(zhōng)发现相关中介机构责任(rèn)人员存在违(wéi)法(fǎ)违规行(xíng)为，将(jiāng)依(yī)法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储欺诈发行案严重(zhòng)损害投(tóu)资(zī)者合法权益，目前在(zài)投资者保护方(fāng)面有(yǒu)哪些安排(pái)？ 却之不恭受之无愧是什么意思，却之不恭受之有愧是接受还是拒绝

　　答：《证券(quàn)法(fǎ)》《民事诉讼(sòng)法》等(děng)法律法规规定了包括协商和解(jiě)、纠纷(fēn)调(diào)解、先行赔付、责(zé)令回(huí)购、行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺、单(dān)独诉讼、示(shì)范判(pàn)决、代表人(rén)诉讼等一系列投资(zī)者赔(péi)偿救济制度。这些制度各有优势，对于(yú)个案(àn)中采用(yòng)何(hé)种方(fāng)式，需综合考虑不同(tóng)投资者赔(péi)偿(cháng)救济制度的适用条件、投资(zī)者获赔的充分性和有效性、赔(péi)付责任(rèn)主体(tǐ)的意(yì)愿和(hé)能力(lì)等因素(sù)，目标都是有效保护投资者(zhě)、惩戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海金融法(fǎ)院已经收到泽达(dá)易盛普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)起诉材料，中证中小投资者服(fú)务中心发(fā)布公告，表示(shì)密切关注泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼(s却之不恭受之无愧是什么意思，却之不恭受之有愧是接受还是拒绝òng)进展，如(rú)上海(hǎi)金融法院受理并裁定适(shì)用普通代表人诉讼(sòng)，将依法接(jiē)受投资者特别授权，申请参加该案并转换特别代表(biǎo)人(rén)诉讼。特别(bié)代表(biǎo)人诉讼制度具有“默示加入、明(míng)示退出”的(de)特征，能够一揽子(zi)解决(jué)泽达易盛案的(de)民事赔偿问题，适格投资者的合法(fǎ)权益可以(yǐ)在诉讼(sòng)程序中得到保护(hù)。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶存储案(àn)，中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份有限公司(sī)作为紫晶(jīng)存储申请首(shǒu)次公开(kāi)发行(xíng)股票(piào)的(de)保荐机构和主承销商，与其他中介机构正(zhèng)在主动(dòng)筹备(bèi)投资者(zhě)赔偿(cháng)事宜(yí)，拟(nǐ)共(gòng)同出资10亿元设(shè)立先行赔付专项基金（上述金额为公司初(chū)步估算(suàn)结果，基金规模将根(gēn)据最终计算的(de)适(shì)格投资(zī)者损失赔付金额进行调整），用于先行赔付(fù)适格投资者的(de)投资损失。先行(xíng)赔付可以(yǐ)高效(xiào)、快捷地解决紫晶(jīng)存储案的民(mín)事赔偿问题，适(shì)格投资者(zhě)可以(yǐ)积极(jí)参与先行赔付程序直接获(huò)赔，以维护自身合法(fǎ)权益(yì)。

　　3.中信建投证券(quàn)股份(fèn)有限公司(sī)披露的公告中提出(chū)向证监会提交证券期货(huò)行政执法当事(shì)人承(chéng)诺申请，证监会(huì)将如何(hé)处(chù)理？

　　答：2019年修(xiū)订(dìng)的(de)《证券法》新增了证券领域行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制(zhì)度（以下(xià)简称当事人承(chéng)诺(nuò)制度）。当事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度是(shì)指国务院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机(jī)构对涉(shè)嫌证券期货(huò)违法的单位或者个人进行调(diào)查期间，被(bèi)调查的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资者(zhě)损失、消除损害或(huò)者不良影响并经国(guó)务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构认(rèn)可，当事人履行(xíng)承(chéng)诺后(hòu)国务院证券监督管理机(jī)构终止案件调查的行政(zhèng)执法方式(shì)。相关法律法规(guī)明确规定(dìng)了当(dāng)事人(rén)承诺制度的(de)基本流程、适(shì)用范(fàn)围、监督制约机制等(děng)。

　　根据《证券期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事人承诺制(zhì)度实(shí)施办法(fǎ)》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔(péi)偿功能，承诺金数额(é)的确定需要综(zōng)合(hé)考(kǎo)虑当事人(rén)因(yīn)涉嫌(xián)违法行(xíng)为可能获得的收益或者(zhě)避免的损失、当(dāng)事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚(fá)款和没收违法所得的金(jīn)额，以及投资(zī)者因当事人(rén)涉嫌违(wéi)法行为所(suǒ)遭受(shòu)的损失等诸(zhū)多(duō)因素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可用于赔偿投资者(zhě)损失，在(zài)证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承(chéng)诺这一程序中(zhōng)，既可以(yǐ)实(shí)现对申请人的精(jīng)准(zhǔn)打击，也可以(yǐ)有效(xiào)便捷地补偿(cháng)投资者的(de)损失。因(yīn)此，当(dāng)事人承诺制度可以一(yī)并(bìng)解决案件相关的行政处(chù)理(lǐ)与(yǔ)民事赔偿问题，有(yǒu)效(xiào)提高执法效能，达(dá)到行(xíng)政追(zhuī)责与民事(shì)追责相统一的(de)效果。

　　对于中(zhōng)信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司向我会(huì)提交当(dāng)事人承诺申请，我会将依据《证券法(fǎ)》《证券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度实施办法》《证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)制度实施规定》等(děng)规定，依法依(yī)规(guī)决(jué)定是(shì)否受理。

　　4.对于(yú)泽达(dá)易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)所涉(shè)的证(zhèng)券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介机构及(jí)其责任人员，下一步将如(rú)何处理？

　　答(dá)：前(qián)期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉中(zhōng)介机(jī)构开(kāi)展“一(yī)案双查”。在泽(zé)达易盛案中，东(dōng)兴证券股(gǔ)份有限公司、天健(jiàn)会(huì)计师事务所、北京市康达律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过(guò)程(chéng)中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公(gōng)司、容诚(chéng)会计师事务(wù)所、致同会计(jì)师事务所、广(guǎng)东恒益(yì)律师(shī)事(shì)务所等中介机构启动了相关调查工作，后续(xù)将根据其在相关(guān)执业行为中的(de)勤勉尽责情况，结合其(qí)主动先行赔付以及(jí)申(shēn)请证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺(nuò)等情形，依(yī)法(fǎ)进行下一(yī)步处理。需要(yào)指出的是，我(wǒ)们(men)将关注相关中介机(jī)构(gòu)有(yǒu)关责(zé)任(rèn)人员在上述案(àn)件中的(de)执(zhí)业行(xíng)为，如果发现有关责任(rèn)人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等(děng)中介机(jī)构(gòu)是保障资本市场高质量发展的重要力量(liàng)，中介机(jī)构(gòu)及(jí)其从(cóng)业(yè)人(rén)员(yuán)应当(dāng)严(yán)格遵守法律法(fǎ)规(guī)和职业道德(dé)要求，勤勉(miǎn)尽责(zé)、诚实守信(xìn)、廉洁自律(lǜ)、公(gōng)平竞争，自(zì)觉(jué)营造和(hé)维护风清气正的企业文化和行业文化，珍(zhēn)视行(xíng)业声誉(yù)。

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