金融界4月21日消(xiāo)息 证监(jiān)会有关(guān)部门(mén)负责(zé)人(rén)就泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件答记者问。证监会有(yǒu)关部门负责(zé)人表示，欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者(zhě)合法权益，危及市场(chǎng)秩序(xù)和(hé)金(jīn)融(róng)安全。

　　中办、国(guó)办《关于依(yī)法(fǎ)从严打击(jī)证券违法活动(dòng)的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉(lì)查处(chù)证券(quàn)违(wéi)法犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻落实党中(zhōng)央国(guó)务院对资(zī)本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行(xíng)为(wèi)实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑。

　　具体问(wèn)答(dá)如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首批(pī)欺诈发行案件(jiàn)，社会影响(xiǎng)广泛。作为监管机(jī)构，如(rú)何(hé)推动对上述(shù)发行人、控股股(gǔ)东、实际控制(zhì)人(rén)、中介(jiè)机构及(jí)其责任(rèn)人员等相(xiāng)关(guān)责任主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)资(zī)本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广大投(tóu)资(zī)者合法权益，危及市场秩序(xù)和金(jīn)融安全。中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求(qiú)，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发(fā)行等违法(fǎ)犯(fàn)罪行为实行行政(zhèng)、民(mín)事(shì)、刑事立(lì)体(tǐ)惩处，形成强力震慑(shè)。具体而言：

　　一是(shì)对于证券发行人及(jí)相关控股股(gǔ)东、实际控(kòng)制人等(děng)“首恶”坚决(jué)严(yán)惩，全(quán)方(fāng)位追责。如(rú)在(zài)上述两案(àn)的行政责任方(fāng)面，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技(jì)股份(fèn)有限公司（以下简(jiǎn)称泽达易(yì)盛）和广东(dōng)紫晶信息存储(chǔ)技术(shù)股(gǔ)份有限公司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及(jí)相关责任人作出行政(zhèng)处罚(fá)和市(shì)场(chǎng)禁(jìn什么是等量关系式，什么是等量关系四年级)入(rù)决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相(xiāng)关责任人员进行(xíng)行政处罚，并对部分(fēn)责任(rèn)人员(yuán)采(cǎi)取证券市(shì)场禁入(rù)措施。同时，我(wǒ)会加强与公安机关的(de)沟通协调，对涉嫌刑事(shì)犯罪的当(dāng)事人依(yī)法及时(shí)移送公(gōng)安(ān)机关处理(lǐ)，推(tuī)动案(àn)件(jiàn)刑事(shì)追责相关工作。另外(wài)，根据《上(shàng)海证券交易所科创板(bǎn)股票上市规则》的规(guī)定(dìng)，上海证券交易(yì)所将依(yī)法对泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储启动重大违法强制退市。

　　二(èr)是依(yī)法支持(chí)适格投资者(zhě)及时有(yǒu)效地追(zhuī)究违规上市公司(sī)及其相关中介机构等责任(rèn)主(zhǔ)体的(de)民(mín)事赔(péi)偿责(zé)任(rèn)。民事责任是资本市场法(fǎ)律责任体系(xì)的重要组(zǔ)成(chéng)部分，是对违法(fǎ)行为进行立体式追责的重要(yào)一环(huán)，也(yě)是提(tí)高资本市场(chǎng)违(wéi)法(fǎ)违规成本的(de)重要举措。我会将(jiāng)进一步畅通(tōng)投资(zī)者权(quán)利(lì)救济渠道，维(wéi)护(hù)投资者合(hé)法权益(yì)，督促(cù)市场参(cān)与各方归位尽责，形成资本市场良好生(shēng)态(tài)。

　　三是(shì)对于为上市公司提供保(bǎo)荐、承销服务的证(zhèng)券公司、出(chū)具(jù)审计报告的或者法律意见书(shū)的证券服(fú)务机构等违规主体实施精(jīng)准打(dǎ)击。如果相关中介机构故意参与造假，情节(jié)恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中(zhōng)介机构主(zhǔ)要涉嫌执(zhí)业(yè)未(wèi)勤(qín)勉尽(jǐn)责的情形，我会将按照过责相当的(de)法治(zhì)理念，综合考虑违法程度(dù)、案件(jiàn)情况、执(zhí)法(fǎ)效率、赔偿投资者损(sǔn)失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介(jiè)机构为其未(wèi)勤勉尽(jǐn)责(zé)的(de)执业行为付出(chū)代价。

　　四是关于中介机(jī)构的责任人员(yuán)。证券公(gōng)司(sī)、会(hu什么是等量关系式，什么是等量关系四年级ì)计师(shī)事务(wù)所、律(lǜ)师事务(wù)所等中介机(jī)构从业人员的道德(dé)水准、专业能力、合规风(fēng)险意识和(hé)廉洁从业水平(píng)等，是保(bǎo)障证券服务质量的重要因素。如果在(zài)欺诈发(fā)行(xíng)、财务(wù)造假(jiǎ)等案件中发现相关中(zhōng)介机构(gòu)责任(rèn)人员存在违法违(wéi)规行为，将依法(fǎ)依(yī)规予以严(yán)处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储欺诈发(fā)行案严重损害投资者(zhě)合法权益，目前在投资者保护方(fāng)面有哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证券(quàn)法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律(lǜ)法(fǎ)规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回购(gòu)、行(xíng)政执法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系(xì)列投(tóu)资者赔偿救济(jì)制度。这些制度(dù)各(gè)有优势，对于个案(àn)中采用(yòng)何种方式，需(xū)综(zōng)合考虑不同投(tóu)资者(zhě)赔偿救济制度(dù)的适用条件(jiàn)、投(tóu)资者(zhě)获赔的充分性和有效(xiào)性、赔付(fù)责任主(zhǔ)体的意愿和能力等因素(sù)，目(mù)标都是有效(xiào)保护投资者、惩戒(jiè)和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融法院已经收到泽达易(yì)盛普通代表人诉(sù)讼(sòng)起(qǐ)诉材料(liào)，中证中小投资(zī)者服务中(zhōng)心发布(bù)公(gōng)告，表示(shì)密(mì)切关(guān)注泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼(sòng)进展，如(rú)上海金融法院(yuàn)受理并裁定适(shì)用普通代表(biǎo)人(rén)诉讼，将依法接受投资者特(tè)别授(shòu)什么是等量关系式，什么是等量关系四年级权，申请参加该案并转换(huàn)特别代表(biǎo)人诉讼。特(tè)别代表(biǎo)人诉讼制度具有“默示加(jiā)入(rù)、明示退出”的特(tè)征，能够一揽子解决泽(zé)达易盛(shèng)案(àn)的民事赔偿问(wèn)题，适格投资(zī)者的(de)合法权益(yì)可(kě)以在(zài)诉讼程序(xù)中得到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案(àn)，中信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公司作为(wèi)紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)申(shēn)请首次公(gōng)开发行股票的保荐机构和主承销商，与其(qí)他中(zhōng)介机(jī)构(gòu)正在(zài)主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿(yì)元(yuán)设立先行赔(péi)付专项基金（上述(shù)金额为公司初步估算结果(guǒ)，基(jī)金规模将根(gēn)据最终(zhōng)计(jì)算的适(shì)格投资(zī)者损失赔付(fù)金额进(jìn)行调整(zhěng)），用(yòng)于先(xiān)行赔付适格投资者(zhě)的投资损(sǔn)失。先行赔付(fù)可(kě)以高(gāo)效、快捷地解决紫晶存储案的民事(shì)赔偿问题，适格投(tóu)资者可(kě)以积极参与先行赔付(fù)程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限公司(sī)披露的公告中提出向证监会提(tí)交证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人承诺申请，证监会将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了证券领域行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度（以下简称当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制(zhì)度）。当事(shì)人承诺制度是(shì)指(zhǐ)国(guó)务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构对涉嫌证券期货违法的(de)单(dān)位或(huò)者个(gè)人(rén)进(jìn)行(xíng)调查期(qī)间，被调查的(de)当事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)、赔偿有(yǒu)关投(tóu)资者损失、消(xiāo)除损害或者不(bù)良影响并经(jīng)国务院证券监督(dū)管(guǎn)理机构认可，当(dāng)事人(rén)履行(xíng)承诺后国务院证券监督管理机构终止案件调查的行政执法方式。相(xiāng)关(guān)法律法(fǎ)规明(míng)确规定了当(dāng)事人承诺制(zhì)度(dù)的基本(běn)流(liú)程、适(shì)用(yòng)范围、监(jiān)督制(zhì)约机制等。

　　根据(jù)《证券(quàn)期货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺制度实施(shī)办法》等规(guī)定，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事(shì)人因涉嫌违法(fǎ)行为可能获得的收益或(huò)者避免的损失、当(dāng)事人(rén)涉嫌违法行为依法(fǎ)可能被处(chù)以罚款和没收违法所得的金额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失(shī)等诸多因素。承(chéng)诺(nuò)金数额通常高(gāo)于(yú)罚没款数额，且可用于(yú)赔偿(cháng)投资者损失(shī)，在证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺这一(yī)程序(xù)中，既(jì)可以实现(xiàn)对(duì)申请人(rén)的精准打击，也可以有效(xiào)便捷地补偿投资者(zhě)的(de)损失。因(yīn)此，当事人承诺制(zhì)度可以(yǐ)一(yī)并解决案件相关的行政处理(lǐ)与民事赔偿问题，有效提高执(zhí)法效能，达到(dào)行政追(zhuī)责与(yǔ)民事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司向我(wǒ)会提(tí)交(jiāo)当事(shì)人承诺申(shēn)请(qǐng)，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施办法》《证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺制(zhì)度(dù)实施规定》等规定，依(yī)法(fǎ)依规决(jué)定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储所涉(shè)的证(zhèng)券公司、会计师事务(wù)所、律师(shī)事务所等(děng)中介机构(gòu)及其(qí)责任人员，下一步将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽达(dá)易(yì)盛和紫晶存储所涉中(zhōng)介机构开展“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股份有限(xiàn)公司、天健会计师事务所、北京(jīng)市康达律(lǜ)师事务所等中介机构因涉嫌在相关执业过程中未(wèi)勤(qín)勉尽责(zé)，近日已被我(wǒ)会(huì)立案。在紫(zǐ)晶存储(chǔ)案(àn)中，我会对中信建投证券股份有限公司、容诚会计师(shī)事(shì)务(wù)所、致同会计师事(shì)务所、广(guǎng)东恒益律师事务(wù)所等中介机构(gòu)启动了相关调查工作，后(hòu)续将根据其在(zài)相关执业行为(wèi)中的勤(qín)勉尽责情况，结(jié)合其主动先行(xíng)赔付以(yǐ)及申请证券期货行政执法当(dāng)事人承诺等(děng)情(qíng)形，依法进行下一(yī)步处(chù)理。需要指出的是(shì)，我们将关注相关(guān)中介机构有关(guān)责任人员在上述案件中的执业行(xíng)为，如果发现有关责任人员(yuán)存在违(wéi)法违规行为，将依(yī)法依规予以(yǐ)严(yán)处。

　　证券(quàn)公司、会计(jì)师(shī)事务所、律师事务所等中介机构是保障(zhàng)资本市场高质量(liàng)发展的重要力(lì)量，中(zhōng)介机(jī)构及(jí)其从业人(rén)员应当严(yán)格遵守法律法规(guī)和职业道(dào)德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁(jié)自律(lǜ)、公平竞争，自(zì)觉营造和维护风(fēng)清气正的(de)企业文(wén)化和行(xíng)业文化，珍视(shì)行(xíng)业声誉。

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