欺(qī)诈发行(xíng)+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫晶(jīng)方面的(de)问题：

　　证监会(huì)行政处(chù)罚决定(dìng)书显示，紫晶存储存(cún)在欺诈发行(xíng)的(de)问题。紫晶存储(chǔ)于2019年4月3日披露招股(gǔ)书申报稿(gǎo)，同年10月获科(kē)创板(bǎn)上市(shì)委审议同意(yì)发行上市(shì)，2020年3月在科(kē)创板上市。

　　经查，紫晶存储(chǔ)《招股说明书》通(tōng)过虚构(gòu)销售合同、伪造物流单据和验(yàn)收(shōu)单据入账、安排资金回款(kuǎn)、提前(qián)确认收入(rù)等方式虚(xū)增营业收(shōu)入、利润。其中，2017年-2019年(nián)上半年分别虚增利润(rùn)21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万(wàn)元，占当(dāng)年利(lì)润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时(shí)，紫晶(jīng)存(cún)储《招股(gǔ)说明书(shū)》未按规(guī)定(dìng)披露(lù)的2016年末、2017年(nián)末以及(jí)2019年上半年(nián)末对外担保余额分别为1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元(yuán)。截至招股说明书签(qiān)署日(rì)，未按规定披露对外担保余额合计(jì)13,500.12万元(yuán)。

　　在上市后，紫晶存储(chǔ)继续通过(guò)前述财务造(zào)假方(fāng)式虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万(wàn)元，占当期报告记载(zài)的(de)利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万(wàn)元，占(zhàn)当(dāng)期(qī)报告记载的利润总额绝对值的150.21％。另外(wài)，2019年(nián)-2020年(nián)报中仍(réng)存(cún)在未按(àn)规定披露对外(wài)担保的问题。

　　最终，证(zhèng)监(jiān)会对紫晶存储责令改正，给(gěi)予警告，并处以3668.52万元罚款，对实(shí)控人郑穆(mù)、罗铁威分别处以(yǐ)2164.26万(wàn)元、1803.55万(wàn)元罚款(kuǎn)。此(cǐ)外，郑穆被采(cǎi)取(qǔ)终身市场禁入措施，罗铁威被处10年市场禁入措(cuò)施(shī)，其他相关负责(zé)人也(yě)被处(chù)以罚款(kuǎn)、5年(nián)市场禁入(rù)等。

　　欺诈发行被罚超(chāo)8亿

　　实(shí)控人、财务总(zǒng)监终身市场禁入

　　泽达易盛方(fāng)面，行政(zhèng)处罚决(jué)定书显示，其于(yú)2019年(nián)6月披露(lù)招股书申报稿，2020年6月在科(kē)创(chuàng)板上市。

　　经查(chá)明，泽(zé)达易盛在公(gōng)告的证券(quàn)发行文(wén)件中隐(yǐn)瞒(mán)重要事实、编造重大(dà)虚假内容，2016年(nián)-2019年(nián)累计(jì)虚(xū)增营业收入34229.63万元，虚增利润(rùn)18673.53万元，且(qiě)未如实披露关(guān)联交易、股(gǔ)权代持情况等。

　　在上(shàng)市后，泽达易盛(shèng)及其全资(zī)子公司浙江金淳、杭州(zhōu)畅鸿签订虚假(jiǎ)合同、开展虚(xū)假(jiǎ)业务，2020年虚(xū)增利润8246.92万元，占当期报告记载(zài)的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告记载的(de)利润总额的56.23％。此外(wài)，泽(zé)达易盛还(hái)存在虚增在(zài)建工程等(děng)问(wèn)题(tí)。

　　值得关注的是，对(duì)于欺诈发(fā)行部(bù)分，证监会对泽达易(yì)盛处以非法所募(mù)集(jí)资金金(jīn)额(é)20％的处罚，罚款(kuǎn)金额高达(dá)8.1亿元；紫晶(jīng)存储则被罚(fá)款(kuǎn)非法募(mù)集资金的3％，罚款金额3068.52万元(yuán)。

　　合并其他违法事实计算(suàn)，证(zhèng)监(jiān)会(huì)最终对泽达易盛处以(yǐ)8.6亿(yì)元(yuán)罚款，对实控人、时(shí)任董事长、总经理林应处以3800万元罚款，时任董(dǒng)事、副总(zǒng)经(jīng)理、财(cái)务总监(jiān)、董事(shì)会秘书应岚被(bèi)罚1300万(wàn)元(yuán)，二人均被采取(qǔ)终(zhōng)身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在(zài)4月21日市场全面大跌的行情(qíng)下，两家公司(sī)均有不同幅度的上涨(zhǎng)。*ST泽达股(gǔ)价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日(rì)，*ST泽达A股股东总户数为(wèi)6538户，户均(jūn)持股市值14.62万元；*ST紫晶A股(gǔ)股(gǔ)东总(zǒng)户数为12352户(hù)，户(hù)均(jūn)持股(gǔ)市(shì)值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达(dá)已被(bèi)提(tí)起诉讼

　　中介机构一(yī)同被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子(zi)落(luò)地(dì)”，两家公司也进入到停牌及(jí)被(bèi)终止上市的阶(jiē)段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶(jīng)双(shuāng)双发(fā)布公告称，公司触及《上海证券交易(yì)所科创板股票上市规(guī)则》第12.2.2条(tiáo)第（一）项规定的重大违法行为，将被实施(shī)重大违(wéi)法强制退市。公司股票自2023年4月24日（星期一）开(kāi)市(shì)起(qǐ)停牌。

　　4月21日，两家公(gōng)司均收到(dào)上交所下发(fā)的拟终止公司股票上(shàng)市的事(shì)先告知书。在收到终止上市告知(zhī)书(shū)后，两家公司可以(yǐ)根据规定申请听证，提出陈(chén)述和申(shēn)辩。交易(yì)所由上市(shì)委员(yuán)会(huì)就是(shì)否终(zhōng)止(zhǐ)公(gōng)司(sī)股票上(shàng)市事(shì)宜进行审议，并根阿富汗玉为什么便宜，阿富汗玉为什么不值钱据上市委(wěi)员会的审(shěn)核意见作出是否终止公司股票上市的决定(dìng)。

　　根据相关规定，若股票被终止上市，自交易所公告对(duì)股票(piào)作出(chū)终止上市的(de)决定之日后(hòu)5 个(gè)交易日届(jiè)满的下一(yī)交易日起，相关公司(sī)股票复牌(pái)并进(jìn)入退市整(zhěng)理期，并在股票简称前冠以“退市”标识，退市整理(lǐ)期的交易期限为15 个交易日。交易所将在退市整理期届满后(hòu)5个交(jiāo)易日内对(duì)股票予(yǔ)以摘牌，股票(piào)最终终止(zhǐ)上市(shì)。

　　另外，4月(yuè)21日晚间，上海金融法(fǎ)院官微发布(bù)消息显示，其已(yǐ)于当日收到12名投资者共(gòng)同(tóng)起诉(sù)泽达易盛(shèng)等证券虚假陈述责任纠纷的申请。起诉投(tóu)资(zī)者(zhě)同时申(阿富汗玉为什么便宜，阿富汗玉为什么不值钱shēn)请适用普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)程序审理案件。上(shàng)海(hǎi)金(jīn)融法院称，其将依法审查，及(jí)时公布进(jìn)展情况(kuàng)。

　　值得关注的(de)是(shì)，在投资者提(tí)起的(de)诉讼(sòng)中，被告除了泽达易盛(shèng)及实控人、董监高等，中介机构东兴证券及两(liǎng)名(míng)保代（胡晓莉(lì)、陶晨亮）、天(tiān)健会计师事务所(suǒ)、康达律师事务所也(yě)均在被起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券(quàn)曾(céng)发(fā)布公告称(chēng)，因在执(zhí)行泽达易盛(shèng)首(shǒu)次公(gōng)开发行(xíng)股票并在科创(chuàng)板上市项目中，涉(shè)嫌保荐、承销及持(chí)续督导等(děng)业(yè)务未勤勉尽责(zé)，证监会决定(dìng)对其(qí)公(gōng)司立案。

　　4月21日(rì)，中证(zhèng)中小投(tóu)资(zī)者服务中心公(gōng)告(gào)称，关(guān)注到上海(hǎi)金融法院收到12名投资者共同起诉(sù)泽(zé)达易(yì)盛等(děng)证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申(shēn)请，起诉(sù)投资者同时申请适(shì)用普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人诉讼(sòng)程序审(shěn)理(lǐ)案件。泽达(dá)易盛是(shì)科创板首(shǒu)批被中国证监会(huì)立案调查公司，根据《行政处罚(fá)决定书》，公司构成欺(qī)诈(zhà)发(fā)行。

　　投(tóu)服中心将密(mì)切关注诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如上海金融法院(yuàn)后续受(shòu)理并裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，发布普通代表人诉讼权利(lì)登(dēng)记公告，拟(nǐ)相(xiāng)关法律(lǜ)法规公(gōng)开征集并接受50名以上（含50名）投资者特别授(shòu)权，申请(qǐng)参(cān)加普通代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)并申请转换特别(bié)代表人(rén)诉讼。

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