金(jīn)融界4月(yuè)21日(rì)消息 证监会(huì)有关部门负责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶(jīng)存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案(àn)件答记者问。证监(jiān)会有(yǒu)关部门负责人表(biǎo)示，欺诈发(fā)行(xíng)、财务造假等(děng)资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严(yán)重(zhòng)损害(hài)广大(dà)投资者合法权益，危及(jí)市场秩序和(hé)金融(róng)安(ān)全。

　　中办、国(guó)办(bàn)《关于依(yī)法(fǎ)从严打(dǎ)击证(zhèng)券违(wéi)法活动的意见》强调(diào)坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化(huà)打击(jī)证券违(wéi)法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本市(shì)场违(wéi)法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发行(xíng)案件，社会影响广(guǎng)泛。作(zuò)为监管机(jī)构，如(rú)何推动对(duì)上述发行人、控股股东、实际控制人、中(zhōng)介机构及其责任人员等(děng)相关(guān)责(zé)任主体进行立(lì)体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益，危及市(shì)场(chǎng)秩(zhì)序和(hé)金融安全(quán)。中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处(chù)证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案(àn)件，立体化打(dǎ)击(jī)证券违法(fǎ)活(huó)动。我会(huì)坚决(jué)贯(guàn)彻落(luò)实党中央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立体惩处(chù)，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证券发(fā)行人及(jí)相关控股(gǔ)股东(dōng)、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严(yán)惩，全方(fāng)位追责(zé)。如在上述(shù)两案的行政责(zé)任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶信(xìn)息存储技术股份(fèn)有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称紫晶(jīng)存储）及(jí)相关责任人作出行政处罚和市场(chǎng)禁入决定(dìng)，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存储及相关(guān)责任人(rén)员进行行政处(chù)罚，并对部分责(zé)任人员采取(qǔ)证券市场(chǎng)禁(jìn)入(rù)措施。同时，我(wǒ)会加强(qiáng)与公(gōng)安机(jī)关的(de)沟通协(xié)调，对涉(shè)嫌刑事犯罪的(de)当事(shì)人依法及时移送公安机关处理，推动案件刑事(shì)追责相关(guān)工作(zuò)。另外，根(gēn)据《上海证券交易所(suǒ)科创(chuàng)板股票(piào)上市规则(zé)》的(de)规定，上海证(zhèng)券交(jiāo)易(yì)所将依法对泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储启动重大违法强制退市(shì)。

　　二是依(yī)法支持适格投(tóu)资者及(jí)时有效地追究违(wéi)规上市公司(sī)及(jí)其相关中介(jiè)机(jī)构(gòu)等责(zé)任(rèn)主体的民事赔偿(cháng)责任(rèn)。民事责任是资本市场法律责(zé)任(rèn)体系的重要组成部分，是对违法行为进行立体式追责的重要一环，也是提高资本(běn)市(shì)场违(wéi)法违(wéi)规成本(běn)的(de)重要(yào)举措。我(wǒ)会(huì)将进(jìn)一步畅通(tōng)投(tóu)资者(zhě)权利(lì)救济(jì)渠道(dào)，维(wéi)护投(tóu)资者(zhě)合法权益，督促市(shì)场(chǎng)参与各方归(guī)位尽责，形成(chéng)资(zī)本市(shì)场良好生态。

　　三是对于为上市公司提供(gōng)保荐、承(chéng)销服务的证券公司、出具审计(jì)报(bào)告的或者法律意见书(shū)的证券服务机构(gòu)等(děng)违规主体实(shí)施精准打击。如果(guǒ)相关中介(jiè)机构故意参与(yǔ)造假，情节恶(è)劣，坚决严惩(chéng)，从重(zhòng)处罚(fá)，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法(fǎ)机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执生于忧患死于安乐意思相近的名言，生于忧患死于安乐意思10字(zhí)业未(wèi)勤勉尽责的情形，我会将按照过责相当的法(fǎ)治理念，综合考虑违(wéi)法(fǎ)程(chéng)度、案件情况、执法效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿(yuàn)和能力等因素，依法(fǎ)妥善处理(lǐ)，让中介机构为其未(wèi)勤(qín)勉尽责的执业行为(wèi)付出(chū)代价。

　　四是(shì)关于中介机构的责任人员。证券公(gōng)司、会计师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所等中介(jiè)机构从业人员的道德水(shuǐ)准、专业能力(lì)、合规风险意识和廉洁从业(yè)水平等(děng)，是保障证券服务质量(liàng)的重要因素。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假等(děng)案(àn)件中(zhōng)发现相关中介(jiè)机构(gòu)责(zé)任人员存在违法违规(guī)行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者(zhě)合法权益，目前(qián)在投资(zī)者(zhě)保护(hù)方(fāng)面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了(le)包括(kuò)协商和(hé)解、纠纷调(diào)解、先行赔(péi)付、责令回(huí)购、行(xíng)政执法当事(shì)人承诺、单独(dú)诉讼、示范(fàn)判决、代(dài)表人诉讼等一(yī)系列投(tóu)资(zī)者赔偿救济(jì)制度。这些制(生于忧患死于安乐意思相近的名言，生于忧患死于安乐意思10字zhì)度各(gè)有(yǒu)优势，对于个案(àn)中采(cǎi)用(yòng)何种方式，需综合考虑(lǜ)不同投资者赔偿救(jiù)济制(zhì)度的适用条件、投(tóu)资者获赔的充分(fēn)性(xìng)和有效(xiào)性、赔付责(zé)任主体(tǐ)的意愿(yuàn)和能(néng)力等因(yīn)素，目(mù)标都是有效保护(hù)投(tóu)资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海(hǎi)金融法院已(yǐ)经收到泽达易盛普通代(dài)表人诉讼起(qǐ)诉材料，中证中小投(tóu)资者服(fú)务中心发布公告，表示密切关注泽达易盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)进展，如上海金融法院受理并裁定(dìng)适用普通(tōng)代表人(rén)诉讼(sòng)，将依法接受投资者特别授权，申请(qǐng)参(cān)加该案并转换特别代表人诉(sù)讼。特别代表人诉讼制(zhì)度具有“默示加入、明示退(tuì)出”的特征，能够一揽(lǎn)子解(jiě)决(jué)泽达易盛案的民事赔偿问题，适格(gé)投(tóu)资者(zhě)的合法权益(yì)可以在诉(sù)讼程序(xù)中得到保护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信(xìn)建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公司作为紫晶(jīng)存储申请首次公开(kāi)发行股票的保荐机构(gòu)和主承(chéng)销商，与其(qí)他(tā)中介机构(gòu)正在(zài)主动筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿(yì)元设立先行(xíng)赔付专项基金（上述金额为公(gōng)司初(chū)步(bù)估算(suàn)结果，基金规(guī)模(mó)将根据最终(zhōng)计算的适格投资者(zhě)损失赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投资者的投资损失。先行赔付可以高效(xiào)、快捷地解决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者可以积极(jí)参(cān)与先行赔(péi)付程序直接(jiē)获赔(péi)，以维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限公司(sī)披露的公告中提(tí)出向(xiàng)证监会提交证券期货(huò)行政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺申请，证监(jiān)会(huì)将如(rú)何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了证券(quàn)领域(yù)行政执法当事人承诺制度（以(yǐ)下简称(chēng)当事人承(chéng)诺制度）。当(dāng)事人(rén)承诺制度是指国务(wù)院证券监督管理机构对涉嫌证券期货违法的单(dān)位(wèi)或者个人进(jìn)行调查期间(jiān)，被调(diào)查的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌(xián)违法行(xíng)为、赔偿(cháng)有关投资者(zhě)损失、消除损(sǔn)害或(huò)者不良影响并经国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构认可，当(dāng)事人履(lǚ)行承诺后(hòu)国务院证券监督管理机构(gòu)终止(zhǐ)案件调(diào)查的行政执法(fǎ)方式。相关(guān)法律(lǜ)法规明确规定了当事人承诺制度(dù)的基本(běn)流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施办法》等规定(dìng)，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数(shù)额的(de)确定需(xū)要综合(hé)考虑当(dāng)事人因涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为可能获得的收益或者避免的(de)损失(shī)、当事人涉嫌违法行为依法可能(néng)被处以罚款和没收违法所得的金额，以及投(tóu)资者因当事人涉(shè)嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额通常(cháng)高于罚没款数额，且可用(yòng)于赔偿投资者损失，在证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺这一程序中，既可以实现对申(shēn)请(qǐng)人的精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案件相关的(de)行政处(chù)理与民事赔(péi)偿问题，有(yǒu)效(xiào)提高(gāo)执法效(xiào)能(néng)，达到行政追责(zé)与(yǔ)民事追责相统一的效果。

　　对于(yú)中信(xìn)建投证券股份有限公司向我会提交当事人承(chéng)诺申请，我(wǒ)会将依(yī)据《证券(quàn)法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实(shí)施办法》《证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实(shí)施规定》等规定，依法依规决定(dìng)是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公(gōng)司、会(huì)计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构及其责任(rèn)人员(yuán)，下一步(bù)将(jiāng)如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存(cún)储(chǔ)所涉中(zhōng)介机构开(kāi)展“一案双查”。在泽(zé)达易(yì)盛案中，东兴证(zhèng)券股份有限公司、天健会计师事务(wù)所、北(běi)京市康达律师事务所等中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近(jìn)日已(yǐ)被我会立案(àn)。在紫晶存储案中，我会对中信建投(tóu)证券股份有(yǒu)限公司、容诚会计师事务所(suǒ)、致同会计师事务所、广东恒益律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构启动了相关调查工(gōng)作，后续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽责(zé)情况，结合其主动先行赔付以(yǐ)及申请证券期货(huò)行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺(nuò)等(děng)情形，依(yī)法进(jìn)行下(xià)一(yī)步(bù)处理。需(xū)要(yào)指(zhǐ)出的是，我(wǒ)们将关注相关中介机构有关责任人员在上述案件中的执业行为(wèi)，如(rú)果发现(xiàn)有(yǒu)关责任人员存在(zài)违法违规行为，将(jiāng)依(yī)法依规(guī)予以严处。

　　证券公司(sī)、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介(jiè)机构是(shì)保障资本市场高质量发展的重(zhòng)要力(lì)量，中介机构及其从业(yè)人员应当严格(gé)遵守法律法规和职(zhí)业道德要(yào)求(qiú)，勤(qín)勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自律、公(gōng)平竞(jìng)争，自觉(jué)营造(zào)和维护风清气正的企(qǐ)业(yè)文化(huà)和(hé)行业文化，珍视(shì)行业(yè)声誉。

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