金融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人就(jiù)泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)答记(jì)者问(wèn)。证监(jiān)会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等(děng)资(zī)本(běn)市(shì)场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广大投资(zī)者合法权益，危(wēi)及市场(chǎng)秩序和(hé)金融安(ān)全。

　　中(zhōng)办、国办(bàn)《关于依法(fǎ)从(cóng)严打击证券违法活动(dòng)的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依(yī)法(fǎ)严厉查(chá)处证券违法(fǎ)犯罪案(àn)件，立(lì)体(tǐ)化打击证券违(wéi)法活动(dòng)。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国(guó)务(wù)院对(duì)资(zī)本市(shì)场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推(tuī)动对(duì)欺(qī)诈发行等违(wéi)法犯罪行(xíng)为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩(chéng)处，形成强(qiáng)力(lì)震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发(fā)行案(àn)件，社(shè)会影响(xiǎng)广泛。作为监(jiān)管机(jī)构，如何推动对上述发行(xíng)人、控(kòng)股股(gǔ)东、实际控制人、中(zhōng)介机(jī)构及其(qí)责(zé)任人员等相(xiāng)关(guān)责任主体(tǐ)进行立(lì)体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务(wù)造(zào)假等资本(běn)市场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。中(zhōng)办(bàn)、国办《关于(yú)依法从严打击证券违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处秋肖是指哪几个生肖，十二生肖北方生肖有哪些证券(quàn)违法(fǎ)犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化打击(jī)证券违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院(yuàn)对资本市场违法(fǎ)犯(fàn)罪行为“零容忍(rěn)”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为(wèi)实行行政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相(xiāng)关控股股东、实际(jì)控制人等(děng)“首恶”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在上述两案(àn)的行政责任方面，我会依法向泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有限(xiàn)公司(sī)（以下简称泽达易盛）和广(guǎng)东紫晶信息(xī)存储技术股份有限公司（以下简称紫(zǐ)晶(jīng)存储）及(jí)相(xiāng)关(guān)责任(rèn)人作出(chū)行(xíng)政处罚和市场(chǎng)禁入决定，分别(bié)对(duì)泽达易盛、紫晶存储及(jí)相关责任(rèn)人员进行行政(zhèng)处罚，并对部分责任(rèn)人员采取证券市场(chǎng)禁入措施。同(tóng)时，我(wǒ)会(huì)加强与公安机关的(de)沟通协(xié)调，对涉嫌(xián)刑事犯罪的(de)当事人依法及时移送公安机关处(chù)理，推动案件刑事追责相关(guān)工作。另外，根据《上海证(zhèng)券(quàn)交易所科(kē)创板股票上市规则(zé)》的规定(dìng)，上海证券交(jiāo)易所将依法(fǎ)对泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储启动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是(shì)依法支持适格(gé)投资者(zhě)及时有效地追(zhuī)究违规上(shàng)市(shì)公司及其相(xiāng)关中介(jiè)机构等(děng)责任(rèn)主体的民事赔偿责任。民事责任(rèn)是资本市(shì)场法律责(zé)任体系的重要组(zǔ)成部分，是(shì)对违法行为进(jìn)行立体式追责的重(zhòng)要一(yī)环，也是提高资本(běn)市场违(wéi)法违规成本的重要举措。我会将(jiāng)进一步畅通投资者权利救济渠(qú)道，维护投资(zī)者合法权益(yì)，督促(cù)市(shì)场参与各方归位尽责，形成资本市(shì)场良好生态。

　　三是对于(yú)为(wèi)上市公司提供保(bǎo)荐、承(chéng)销服务的(de)证券公(gōng)司、出具审计报(bào)告的或者法(fǎ)律意(yì)见书的证(zhèng)券服务机构等违规主体实施精准打击(jī)。如果相关中介机构故意参与(yǔ)造假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重(zhòng)处(chù)罚，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的，移(yí)送司法(fǎ)机(jī)关处理；如果相关(guān)中介机构主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我会将(jiāng)按照过责相当的法治理(lǐ)念(niàn)，综合(hé)考(kǎo)虑违法程度、案(àn)件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资(zī)者损失意愿和能力等因(yīn)素，依(yī)法妥(tuǒ)善(shàn)处(chù)理(lǐ)，让中介机构(gòu)为其(qí)未勤勉尽(jǐn)责的执业行为(wèi)付出代(dài)价。

　　四是(shì)关(guān)于中介机(jī)构的责任人员。证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事(shì)务(wù)所等中(zhōng)介机构从业人员的道德(dé)水准、专业能力(lì)、合规(guī)风险意识(shí)和廉洁(jié)从业水(shuǐ)平等，是保障(zhàng)证券服务质(zhì)量的重要因(yīn)素。如果在欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假等(děng)案件中(zhōng)发现相关中介机构责任人员存在违(wéi)法违规行为(wèi)，将依法依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储欺诈发行(xíng)案(àn)严重损害投资者(zhě)合法权(quán)益，目前在(zài)投(tóu)资(zī)者保护方面有(yǒu)哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法》等法律法规(guī)规定了包(bāo)括协商和解、纠(jiū)纷调解(jiě)、先行赔付、责令回(huí)购、行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)、单独(dú)诉讼、示范判决(jué)、代(dài)表人诉讼等(děng)一系列投资(zī)者赔偿救(jiù)济(jì)制度。这(zhè)些制度各(gè)有优势，对于个案中采用(yòng)何种方式，需综合考虑不同投(tóu)资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度的适用条件、投资者获赔的充分性和(hé)有效(xiào)性、赔付责任(rèn)主体(tǐ)的(de)意愿和能力等(děng)因素，目标(biāo)都是(shì)有效保(bǎo)护(hù)投资(zī)者、惩戒和震慑违法行为(wèi)人(rén)。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已经(jīng)收到泽(zé)达易盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼起诉(sù)材(cái)料，中证中(zhōng)小投(tóu)资者服务(wù)中心发布公告(gào)，表(biǎo)示密(mì)切关注泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼(sòng)进展，如上海金(jīn)融法院受理并裁定适用普通(tōng)代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)，将依(yī)法(fǎ)接受投资者特别授权(quán)，申请(qǐng)参加该案并转换特别代表(biǎo)人诉讼。特别(bi秋肖是指哪几个生肖，十二生肖北方生肖有哪些é)代(dài)表人诉讼(sòng)制度具(jù)有“默示加入(rù)、明示退(tuì)出”的特征，能够一揽子(zi)解决泽达易盛(shèng)案的(de)民事赔偿问(wèn)题，适格投(tóu)资(zī)者的(de)合法权(quán)益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公司作为紫晶存储申请首次(cì)公开发行(xíng)股(gǔ)票的保荐机构(gòu)和主(zhǔ)承销(xiāo)商(shāng)，与其他中介机构正在(zài)主动筹备投资(zī)者(zhě)赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设立先行(xíng)赔付专(zhuān)项基金(jīn)（上(shàng)述金额为公(gōng)司初步估算结果，基金规模(mó)将根据最终计算的适格投资者损失赔付金额(é)进行(xíng)调整(zhěng)），用于先行(xíng)赔付适格投(tóu)资(zī)者的投资损失。先行赔付(fù)可以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者可以积(jī)极(jí)参与(yǔ)先行赔付程(chéng)序(xù)直接(jiē)获赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司披露的(de)公告中提出向证(zhèng)监会提交证券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)申请，证(zhèng)监会(huì)将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的(de)《证券法》新(xīn)增了证券领域行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指(zhǐ)国务院证券监督(dū)管理机构(gòu)对涉(shè)嫌证券期货违(wéi)法的单(dān)位或者(zhě)个人进行调查期间(jiān)，被(bèi)调查的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)、赔偿有关投资者(zhě)损失、消除损(sǔn)害或者(zhě)不良(liáng)影响(xiǎng)并经国务院证券监督管理机构认可，当事人履行承诺(nuò)后国务(wù)院证券监督管(guǎn)理机构终(zhōng)止(zhǐ)案件调(diào)查的行政执(zhí)法方式(shì)。相关法律法规明(míng)确规定了当事人承诺(nuò)制度的基(jī)本(běn)流(liú)程、适用范围、监督制(zhì)约机(jī)制等(děng)。

　　根(gēn)据(jù)《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制度实(shí)施办法(fǎ)》等规定，承诺(nuò)金(jīn)兼具惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综(zōng)合考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)可能(néng)获得的收(shōu)益(yì)或者避免的损失、当事人(rén)涉嫌(xián)违法行为依法可能(néng)被处以(yǐ)罚款和没(méi)收(shōu)违(wéi)法所(suǒ)得的金(jīn)额，以及投资(zī)者因当事人(rén)涉嫌(xián)违法行为所(suǒ)遭受的(de)损失(shī)等(děng)诸多因素。承诺金数额通(tōng)常高于(yú)罚(fá)没款数额，且可(kě)用于赔偿投资者损失，在证券期货(huò)行政执法当事人承诺这一程序中，既可以实现对申请人(rén)的精准打击，也(yě)可以有效便捷地补偿投资者的(de)损失(shī)。因此，当事人承诺(nuò)制度可以一并解决(jué)案件相关的行政(zhèng)处理与民事(shì)赔偿(cháng)问题，有效提高执法效能(néng)，达(dá)到行(xíng)政追责与(yǔ)民事追责相统(tǒng)一(yī)的效果。

　　对(duì)于(yú)中(zhōng)信建投(tóu)证券(quàn)股份有限公司(sī)向(xiàng)我(wǒ)会提交(jiāo)当事(shì)人承(chéng)诺申(shēn)请(qǐng)，我(wǒ)会将依据(jù)《证券法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺制度(dù)实(shí)施办(bàn)法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施规定(dìng)》等规定，依法依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介机(jī)构(gòu)及其责任人员，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展(zhǎn)“一案(àn)双(shuāng)查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴(xīng)证(zhèng)券股份有限公(gōng)司、天(tiān)健会计师事务(wù)所(suǒ)、北京市(shì)康达律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构(gòu)因涉嫌在(zài)相关执业过程中未勤(qín)勉尽责，近(jìn)日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会(huì)对中信(xìn)建投证券(quàn)股份有限公司、容诚会计(jì)师(shī)事务(wù)所、致同会计师(shī)事务所(suǒ)、广东(dōng)恒益(yì)律(lǜ)师事务所等(děng)中(zhōng)介机构启动了相关调查工作，后(hòu)续将根据其在相关执业行为中(zhōng)的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其(qí)主(zhǔ)动(dòng)先行赔付以(yǐ)及申请(qǐng)证券期货(huò)行政执法当事人承诺等情形，依(yī)法进行下一步处(chù)理。需要指出的是，我们将关注(zhù)相关中介(jiè)机构有关责任人员在上述案件中(zhōng)的执(zhí)业行(xíng)为，如果(guǒ)发现有关(guān)责任人(rén)员存在违(wéi)法(fǎ)违规行(xíng)为，将(jiāng)依法依规(guī)予以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构是保障资本市场高质量(liàng)发展的重要力量，中介机(jī)构及(jí)其(qí)从业人(rén)员(yuán)应(yīng)当严格遵守法(fǎ)律法规和(hé)职业道德(dé)要求(qiú)，勤(qín)勉(miǎn)尽责、诚(chéng)实守信(xìn)、廉洁(jié)自律、公(gōng)平竞争，自觉营造和维护风清气正(zhèng)的企业(yè)文化和(hé)行业文(wén)化，珍视(shì)行业声誉。

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