科创板首批(pī)退市公(gōng)司，正(zhèng)式确认(rèn)！

　　4月21日(rì)晚间(jiān)，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别(bié)发(fā)布公告称，其收到(dào)证(zhèng)监会下发的(de)《行政处罚决定(dìng)书(shū)》，将(jiāng)被实施重大违法强制退市，

　　与(yǔ)此同时，上(shàng)交(jiāo)所也对两公司下(xià)发(fā)拟终止公司(sī)股票上市的事先(xiān)告知书，两(liǎng)家公(gōng)司的股票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金(jīn)融(róng)法院消息显(xiǎn)示，其收(shōu)到12名投资(zī)者共同起诉泽达易盛、林应(yīng)等证券虚假陈述责(zé)任(rèn)纠纷的申请，保荐券商(shāng)东兴证券及两名(míng)保代、天健(jiàn)会计师(shī)事务所(suǒ)、康达(dá)律师(shī)事务所均在被起诉名单中。

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　　欺诈发行+信(xìn)披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶(jīng)方面的问题(tí)：

　　证监(jiān)会行政处罚决定书显示，紫晶存储存在欺(qī)诈发行(xíng)的问(wèn)题(tí)。紫晶(jīng)存储于2019年(nián)4月(yuè)3日(rì)披露(lù)招(zhāo)股(gǔ)书申(shēn)报稿(gǎo)，同年10月获(huò)科创(chuàng)板上市委审议同意发(fā)行上市，2020年(nián)3月在科创板(bǎn)上市。

　　经查，紫晶(jīng)存储《招(zhāo)股说明书(shū)》通过虚构销(xiāo)售合(hé)同、伪造物流(liú)单据和验收单据入账、安排资金(jīn)回款、提前确认收入等方式(shì)虚(xū)增营业收(shōu)入、利润。其中，2017年(nián)-2019年上半年分别虚(xū)增利(lì)润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总(zǒng)额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫(zǐ)晶存储(chǔ)《招(zhāo)股说明(míng)书》未(wèi)按规定披(pī)露的2016年末(mò)、2017年末(mò)以及2019年上半年末对外担保余额分别(bié)为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说(shuō)明书签署日(rì)，未按规定披露对外担保余额合计13,500.12万元(yuán)。

　　在上市后，紫晶存储继续通过前述财务造假方式虚增营(yíng)业收入(rù)、利(lì)润。2019年(nián)虚(xū)增(zēng)利润14529.07万元，占当期报告记载的利(lì)润总额绝对值(zhí)的94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万元(yuán)，占当期报告记载的(de)利润总额绝对值的(de)150.21％。另外，2019年-2020年报(bào)中仍存在未按规定披露(lù)对外担保(bǎo)的(de)问(wèn)题。

　　最终，证监会对紫(zǐ)晶存储(chǔ)责令改(gǎi)正，给予(yǔ)警告(gào)，并处以3668.52万元(yuán)罚款，对实(shí)控人郑穆、罗(luó)铁威(wēi)分别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元(yuán)罚款。此外，郑穆被采取终身市(shì)场禁入措施，罗(luó)铁(tiě)威被处10年市场禁正负数加减法则顺口溜有哪些题目，正负数加减法则顺口溜有哪些呢入(rù)措施，其他(tā)相关负责(zé)人也被(bèi)处以罚款(kuǎn)、5年市(shì)场禁入等。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿

　　实控人(rén)、财(cái)务总监(jiān)终(zhōng)身市场禁入

　　泽达易盛(shèng)方面，行政处罚决定书显示，其于2019年6月披(pī)露招股书(shū)申报稿，2020年(nián)6月在科创板上市。

　　经查明，泽达(dá)易盛在正负数加减法则顺口溜有哪些题目，正负数加减法则顺口溜有哪些呢公(gōng)告的证券发行文(wén)件中隐(yǐn)瞒重(zhòng)要事实、编(biān)造重大虚假内容，2016年(nián)-2019年累计虚(xū)增营(yíng)业收入(rù)34229.63万元，虚增利(lì)润18673.53万元(yuán)，且未如实披露关联(lián)交(jiāo)易(yì)、股权代持情况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子公司浙江金(jīn)淳(chún)、杭州畅鸿签订(dìng)虚假合同、开展虚假业务(wù)，2020年虚(xū)增利润8246.92万元，占当期(qī)报告记载的利润总额的(de)88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万元，占(zhàn)当期报告记(jì)载的利润总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛还存在(zài)虚增在建工程等问(wèn)题。

　　值(zhí)得关注的是，对(duì)于(yú)欺(qī)诈(zhà)发行部分(fēn)，证监会对泽达易盛处以非(fēi)法(fǎ)所募(mù)集资(zī)金金(jīn)额20％的处罚，罚款金额高(gāo)达8.1亿元；紫晶存(cún)储(chǔ)则被罚款非(fēi)法募集资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算(suàn)，证监会(huì)最终对泽达易盛处以(yǐ)8.6亿(yì)元罚款(kuǎn)，对(duì)实控人、时任董事长(zhǎng)、总经理林应处(chù)以3800万元(yuán)罚款，时任董事、副(fù)总经理、财务总监、董事会秘书应岚被(bèi)罚1300万元，二人(rén)均被采取终(zhōng)身市场禁入(rù)。

　　颇为诡异的是，在(zài)4月21日(rì)市场全(quán)面大跌的行情下，两家公司均有不同幅度的上(shàng)涨。*ST泽达股价(jià)大(dà)涨6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报(bào)收2.42元/股(gǔ)。

　　截(jié)至(zhì)2022年9月30日，*ST泽(zé)达A股(gǔ)股东总户数为6538户，户均持股市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均持股市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达已被(bèi)提(tí)起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政(zhèng)处(chù)罚(fá)“靴子(zi)落地”，两家公司也(yě)进入到停牌及被(bèi)终止(zhǐ)上(shàng)市(shì)的阶段(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双(shuāng)发布公告称，公(gōng)司触及《上(shàng)海证(zhèng)券交易所科创(chuàng)板股(gǔ)票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将被实施重大违(wéi)法强(qiáng)制退市。公司股票自2023年(nián)4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月(yuè)21日，两家公司均收到上交所下发的(de)拟(nǐ)终止公司股票上市的事先告(gào)知书。在收(shōu)到终止上市(shì)告知(zhī)书后(hòu)，两家公司可以根据规定申(shēn)请听证，提出陈述和申(shēn)辩。交(jiāo)易(yì)所由(yóu)上市(shì)委员会就是否终止公司股(gǔ)票上市(shì)事宜(yí)进行审议，并根(gēn)据上市委员会的审核意见作出是(shì)否终止公司股票(piào)上市的决定(dìng)。

　　根据(jù)相关规(guī)定(dìng)，若股票被终止(zhǐ)上市，自交易所公告对股(gǔ)票(piào)作出(chū)终(zhōng)止上(shàng)市(shì)的决(jué)定之日(rì)后(hòu)5 个交易日届(jiè)满(mǎn)的下一(yī)交易日起，相关公司股票复牌(pái)并进入退市整理期(qī)，并在股票(piào)简称前冠以“退(tuì)市(shì)”标(biāo)识，退市整理期的交(jiāo)易(yì)期限为(wèi)15 个交(jiāo)易日。交易所(suǒ)将在(zài)退市整(zhěng)理期(qī)届满后5个(gè)交易日内对(duì)股票予以摘牌(pái)，股(gǔ)票最终终止上市。

　　另外，4月21日(rì)晚间(jiān)，上海(hǎi)金(jīn)融法院官(guān)微发(fā)布消息显示，其已于(yú)当日收(shōu)到(dào)12名(míng)投资者(zhě)共(gòng)同(tóng)起诉泽达(dá)易盛等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请。起(qǐ)诉投(tóu)资者同(tóng)时(shí)申请适用(yòng)普通代表人诉讼(sòng)程序审理案(àn)件。上海金融法院称，其(qí)将依(yī)法审查，及时公布(bù)进展情况。

　　值得关注的是，在(zài)投资者提(tí)起的诉讼(sòng)中，被告除了(le)泽达正负数加减法则顺口溜有哪些题目，正负数加减法则顺口溜有哪些呢易(yì)盛(shèng)及实(shí)控人、董监高等，中介机构东兴(xīng)证券及两名保代（胡晓莉、陶(táo)晨亮）、天健会计(jì)师事(shì)务(wù)所、康(kāng)达(dá)律师事务所也(yě)均在被起诉之(zhī)列(liè)。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发(fā)布(bù)公告称，因在执行泽达(dá)易盛首次公开(kāi)发行股票并在(zài)科创板上(shàng)市项(xiàng)目中，涉嫌保荐、承销及持续(xù)督导等业务未勤勉尽责，证监会决定对(duì)其公司立案。

　　4月21日，中证中(zhōng)小(xiǎo)投(tóu)资者服务中心公告称，关注到上海金融法(fǎ)院收到(dào)12名投资(zī)者(zhě)共(gòng)同起诉泽达易盛(shèng)等(děng)证券(quàn)虚假陈(chén)述责任纠纷的申(shēn)请，起(qǐ)诉投(tóu)资(zī)者同时(shí)申请适(shì)用普通代(dài)表(biǎo)人诉讼程序审理案件。泽(zé)达易盛是(shì)科(kē)创板首批被中(zhōng)国证监会立(lì)案(àn)调查公司，根据《行政(zhèng)处罚决定书》，公(gōng)司构成欺诈发(fā)行。

　　投服中心(xīn)将(jiāng)密(mì)切关注诉(sù)讼进展，如上海金融法(fǎ)院后续受(shòu)理并(bìng)裁定适用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼，发布普通代表人诉讼(sòng)权利登记公告，拟相关法律(lǜ)法规公开征集(jí)并接受50名以(yǐ)上（含50名(míng)）投资者特别(bié)授权，申请参加普通代表人(rén)诉讼并申请转换特别代(dài)表人(rén)诉讼。

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