金融界4月21日消(xiāo)息(xī) 证(zhèng)监(jiān)会有关部(bù)门负责人(rén)就泽达(dá)易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证(zhèng)监(jiān)会(huì)有关部门负责人表示，欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等(děng)资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严(yán)重损害广大投资者合(hé)法权益，危及(jí)市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关(guān)于(yú)依法从严(yán)打击证券违法(fǎ)活动的(de)意见(jiàn)》强(qiáng)调坚(jiān)持“零(líng)容忍”要求，依法严厉(lì)查(chá)处证券(quàn)违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体化(huà)打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本(běn)市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要(yào)求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立(lì)体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存(cún)储案系(xì)科创板首批欺诈发行(xíng)案(àn)件，社会影响(xiǎng)广泛。作(zuò)为监管机构，如(rú)何推动对上述发行人、控股股东、实际控制人、中介机构及其(qí)责任人员等相关责任主体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺(qī)诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害(hài)广大投资者(zhě)合(hé)法权益，危(wēi)及市(shì)场秩序和金融安全。中办、国办《关于依法从(cóng)严打(dǎ)击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实党中央(yāng)国务院对(duì)资(zī)本市场违法犯(fàn)罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实(shí)行行政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑(shè)。具体(tǐ)而言(yán)：

　　一是对于(yú)证券发行人及相关控股股(gǔ)东、实(shí)际控制人等“首恶”坚决严(yán)惩(chéng)，全(quán)方位追责。如在上(shàng)述(shù)两案的行(xíng)政责任方面(miàn)，我会依法向泽达(dá)易盛（天津）科技股份有(yǒu)限公(gōng)司（以下简(jiǎn)称泽达易盛(shèng)）和广东紫晶信息(xī)存(cún)储(chǔ)技术股(gǔ)份有限公司（以下(xià)简称(chēng)紫晶存(cún)储(chǔ)）及相关责任人作出行(xíng)政处(chù)罚和市场禁入决(jué)定，分别(bié)对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)及(jí)相关责任(rèn)人员进行(xíng)行政处罚(fá)，并对(duì)部分责任人员采取证券(quàn)市场(chǎng)禁入措施(shī)。同时，我会加强与公安机关的沟通协(xié)调，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当事人依法及时移送公安(ān)机关处理，推动(dòng)案件刑事追责相关(guān)工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股票上市(shì)规则》的(de)规(guī)定，上(shàng)海证券交易(yì)所将(jiāng)依(yī)法(fǎ)对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法强制退市。

　　二是(shì)依法支持适格投资者及(jí)时有(yǒu)效地追究违规(guī)上市公司及其相关中介机构(gòu)等责任主体的民事赔偿(cháng)责任。民事责(zé)任(rèn)是资本市场法律责任体系的重要组(zǔ)成部(bù)分，是对违法(fǎ)行为进(jìn)行(xíng)立(lì)体(tǐ)式追责的重要一(yī)环，也(yě)是提高(gāo)资本市场违(wéi)法违规成本的重要举措。我会将(jiāng)进一步(bù)畅通(tōng)投资者权(quán)利救济(jì)渠道，维护投资者合法权(quán)益，督促市场参与各方归位尽(jǐn)责，形成资本(běn)市场良(liáng)好生(shēng)态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承销服务的证券(quàn)公司(sī)、出(chū)具审计报告的或者法律意(yì)见书的证券(quàn)服务机构等(děng)违规主体(tǐ)实(shí)施(shī)精准打击。如(rú)果(guǒ)相关中(zhōng)介机构故意参与造假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯(fàn)罪(zuì)的，移送司法(fǎ)机(jī)关处理(lǐ)；如果(guǒ)相关中介机构(gòu)主要涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责的情形，我会将按照过责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执法效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和能(néng)力等因素，依法妥(tuǒ)善处理，让中(zhōng)介机构为其(qí)未勤勉(miǎn)尽责的执(zhí)业行为(wèi)付出代价。

　　四是关于中介机构(gòu)的责任人(rén)员(yuán)。证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介机(jī)构从(cóng)业(yè)人员的道(dào)德水(shuǐ)准(zhǔn)、专业能力、合规风(fēng)险意识和廉洁从业水平等(děng)，是保障证券(quàn)服务质量的(de)重要因素。如果在欺诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等(děng)案件中发现相关中介(jiè)机(jī)构责任(rèn)人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行案严重(zhòng)损害投(tóu)资者合法权益(yì)，目前在投(tóu)资者保护方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券(quàn)法(fǎ)》《民事诉讼(sòng)法(fǎ)》等法律法规(guī)规定了包括协商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付、责令(lìng)回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼(sòng)、示(shì)范判(pàn)决、代表人诉讼等一(yī)系列投资者(zhě)赔偿救(jiù)济(jì)制度。这(zhè)些制度(dù)各有(yǒu)优势(shì)，对于个案中采用何种方式，需综合(hé)考虑不(bù)同投资者赔偿救济制度的(de)适(shì)用条件(jiàn)2023年过年是哪一天，2023年春节是哪天一天、投资者获赔的充分性和有(yǒu)效性(xìng)、赔(péi)付责任主体的意愿和能力等因素，目标都是有效(xiào)保护(hù)投(tóu)资者、惩戒和震慑违法(fǎ)行为(wèi)人。

　　对(duì)于泽达易盛案，上海(hǎi)金融法院已经收到泽达易盛普通代(dài)表人诉讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服(fú)务中心发(fā)布公告(gào)，表示密切(qiè)关注(zhù)泽达易盛普通代表人诉(sù)讼进展，如上海金融(róng)法院受理并(bìng)裁(cái)定(dìng)适用普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人诉讼(sòng)，将依法接受投资(zī)者特别授权，申请参加(jiā)该案并转换特(tè)别代表人诉(sù)讼。特别代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼制度具有“默示(shì)加(jiā)入、明示(shì)退出”的特征，能够一揽子解决泽达(dá)易(yì)盛(shèng)案的民事赔偿问题，适(shì)格投资(zī)者的合法权益可以(yǐ)在诉讼程(chéng)序(xù)中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存储(chǔ)申请首(shǒu)次公开(kāi)发行(xíng)股票的保荐机(jī)构和主承销商(shāng)，与其他(tā)中介(jiè)机构正在主(zhǔ)动筹备投资者赔(péi)偿事宜(yí)，拟共同(tóng)出资10亿元设立先(xiān)行(xíng)赔(péi)付专项(xiàng)基金（上(shàng)述金(jīn)额为(wèi)公司(sī)初步估算结果，基金(jīn)规模将(jiāng)根据最终计算的适格投(tóu)资(zī)者损失赔(péi)付金额进行调整），用于先行赔付(fù)适格投(tóu)资(zī)者的投资损失(shī)。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存(cún)储案(àn)的民事赔偿(cháng)问题(tí)，适格投资者可以积极参与先行赔付程序直接(jiē)获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限公司披露的公告中提出(chū)向证监会提交(jiāo)证券期货行政执(zhí)法当事人承诺申请，证监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增(zēng)了证券领域行政执法当事人承诺制度(dù)（以下简称当(dāng)事人承诺制度）。当事人承(chéng)诺制度是(shì)指国务院证券监督管理(lǐ)机(jī)构对(duì)涉嫌证券期货违法的单位(wèi)或者个人进行调查期(qī)间，被(bèi)调查(chá)的当事人承诺纠(jiū)正涉(shè)嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关投资(zī)者损失(shī)、消除损害或(huò)者(zhě)不良影响(xiǎng)并(bìng)经国(guó)务院(yuàn)证(zhèng)券(quàn)监督管理机构认可，当事人履行承诺后国(guó)务院证券监督管理(lǐ)机构终(zhōng)止(zhǐ)案件调查的行政(zhèng)执(zhí)法方式(shì)。相关(guān)法律法规明确规定(dìng)了当(dāng)事人承诺(nuò)制度的基本(běn)流程、适用范(fàn)围、监(jiān)督制约机(jī)制等。

　　根据《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺制度(dù)实施(shī)办法(fǎ)》等规定(dìng)，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺金数额(é)的(de)确定(dìng)需(xū)要(yào)综合考虑当事人因涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为可能获得(dé)的收益或者避免的损失、当事(shì)人涉嫌(xián)违法行为依法(fǎ)可能被处以(yǐ)罚款和没收违法所得的(de)金额，以及投(tóu)资者因当事人涉嫌违法行为(wèi)所(suǒ)遭受的损失(shī)等诸多因(yīn)素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且(qiě)可用于赔偿投资(zī)者损(sǔn)失，在证(zhèng)券期货(huò)行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当事人承(chéng)诺这一程序(xù)中，既可以实现对申请人的(de)精(jīng)准打击(jī)，也(yě)可以有(yǒu)效便捷地补(bǔ)偿(cháng)投资者(zhě)的损失。因此，当(dāng)事人承诺制度可以一并解决案件(jiàn)相关(guān)的行政处(chù)理与(yǔ)民(mín)事赔偿问题(tí)，有效提高(gāo)执法效能，达到行政追责与民(mín)事追(zhuī)责(zé)相统一的(de)效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司向(xiàng)我会提交当事人承诺(nuò)申请，我会将(jiāng)依(yī)据《证券法》《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度实施(shī)办法》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)实施(shī)规(guī)定(dìng)》等规定，依法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于(yú)泽(zé)达易盛、紫晶存储所涉的(de)证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务(wù)所等(děng)中介(jiè)机构及其责任人(rén)员，下一步将如(rú)何(hé)处(chù)理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储所涉中介机构开展(zhǎn)“一案双(shuāng)查”。在泽(zé)达易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有限(xiàn)公司、天健会计师事务所、北京市康达律师事(shì)务所等中介机构因涉(shè)嫌在(zài)相(xiāng)关执业过程(chéng)中未勤勉尽责，近日已被我会立(lì)案。在紫晶存(cún)储案中，我会(huì)对中(zhōng)信(xìn)建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司、容诚(chéng)会计师2023年过年是哪一天，2023年春节是哪天一天事务(wù)所、致同会计师事(shì)务所、广东(dōng)恒益律(lǜ)师事务所等中介机构启(qǐ)动了相关调查工作，后(hòu)续将根据其(qí)在相关执业行为中的勤勉尽责情况，结合(hé)其主动(dòng)先(xiān)行赔付以(yǐ)及申请证券期(qī)货行(xíng)政执法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)等情(qíng)形(xíng)，依(yī)法进行下一步(bù)处理。需要(yào)指出的是，我们将关注(zhù)相关中介机构有(yǒu)关责任人员在上述案件中(zhōng)的执(zhí)业行为(wèi)，如果发现(xiàn)有关责任人(rén)员存在违法违规行为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务(wù)所、律师事务所等中介机构是保(bǎo)障资(zī)本市场高质量发展的重(zhòng)要力量，中介(jiè)机(jī)构及其从业人(rén)员应当(dāng)严(yán)格遵守法律法规和职业道(dào)德(dé)要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉(jué)营造和维(wéi)护风清(qīng)气正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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