科创板首批退市公司(sī)，正式确(què)认(rèn)！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶(jīng)和*ST泽(zé)达分别发(fā)布公告称(chēng)，其(qí)收到证监会下发(fā)的(de)《行政(zhèng)处(chù)罚决定书》，将被实(shí)施重大违法强制退(tuì)市，

　　与(yǔ)此同时(shí)，上交所也对(duì)两公司下发拟终(zhōng)止公司股票上市的事先(xiān)告知(zhī)书，两(liǎng)家公司(sī)的股(gǔ)票自4月(yuè)24日开市起停牌。

　　4月21日晚(wǎn)间(jiān)，上(shàng)海金融法院消息显示(shì)，其收(shōu)到(dào)12名投资者共同起诉泽(zé)达易盛、林应等证券虚(xū)假陈述(shù)责任纠纷的(de)申请(qǐng)，保荐券(quàn)商东兴证券(quàn)及两(liǎng)名保代、天(tiān)健会(huì)计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、康达律师事务所均在被起诉(sù)名(míng)单中。

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　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的问题：

　　证监会行(xíng)政处(chù)罚(fá)决定书显示，紫晶存储存在欺诈发行的问题。紫晶存储于2019年4月3日披露招股(gǔ)书申报稿，同(tóng)年(nián)10月(yuè)获科(kē)创(chuàng)板(bǎn)上市(shì)委审议同意(yì)发行上市(shì)，2020年3月在科创板上市(shì)。

　　经查，紫(zǐ)晶存储《招股说明书》通(tōng)过虚构销售(shòu)合同(tóng)、伪造物(wù)流单据和验收单据入账、安排资金回款、提前确认收入等(děng)方式虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年上半(bàn)年(nián)分别(bié)虚增利润(rùn)21,62.71万(wàn)元、3903.63万元、2532.66万(wàn)元，占当年利(lì)润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时(shí)，紫晶存储《招股说(shuō)明(míng)书(shū)》未按(àn)规定披露(lù)的(de)2016年末、2017年(nián)末以及2019年上半年末对外担保余额分(fēn)别为1,000万元、1,000万(wàn)元、7,500.12万(wàn)元。截(jié)至招(zhāo)股说明书(shū)签署日，未按规定披露(lù)对(duì)外担保余额(é)合计(jì)13,500.12万元。

　　在(zài)上市后，紫(zǐ)晶存(cún)储继续(xù)通过(guò)前述(shù)财务造假方式(shì)虚增营业收入、利润(rùn)。2019年虚(xū)增利润14529.07万元，占(zhàn)当期报告(gào)记(jì)载的(de)利润总额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增利润16902.36万元(yuán)，占当(dāng)期(qī)报(bào)告记载的利润总(zǒng)额绝对值的(de)150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未(wèi)按(àn)规定(dìng)披露(lù)对(duì)外(wài)担保的问题。

　　最终，证监会对(duì)紫(zǐ)晶存储责令改正，给予警告，并(bìng)处以3668.52万元罚款(kuǎn)，对实控人郑穆、罗铁威分(fēn)别(bié)处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚款。此(cǐ)外(wài)，郑(zhèng)穆被(bèi)采取终身市场禁入(rù)措施，罗铁威被处10年市(shì)场禁入措(cuò)施，其他相(xiāng)关(guān)负责人也被处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚(fá)超8亿(yì)

　　实(shí)控(kòng)人、财务总监终(zhōng)身市场禁入(rù)

　　泽达易盛方面，行政处(chù)罚决定书显示(shì)，其(qí)于2019年6月(yuè)披露招(zhāo)股书申(shēn)报稿，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽达易盛在公告的证(zhèng)券发行文件中隐瞒重要事实(shí)、编造重大虚假内(nèi)容(róng)，2016年-2019年累计虚增营(yíng)业收入34229.63万(wàn)元(yuán)，虚增利润18673.53万(wàn)元(yuán)，且未(wèi)如实披露关(guān)联(lián)交易、股权代(dài)持情况(kuàng)等。

　　在上(shàng)市后，泽(zé)达易盛及其全(quán)资子公(gōng)司浙江(jiāng)金淳、杭州畅鸿签订虚(xū)假合同、开展虚假业务(wù)，2020年虚(xū)增(zēng)利润8246.92万元，占(zhàn)当期报告记载(zài)的(de)利润总额的88.97％；2021年(nián)虚增利润(rùn)2665.78万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛(shèng)还存在虚增(zēng)在建工(gōng)程等(děng)问题。

　　值得关注(zhù)的是，对于欺(qī)诈发行部分，证监会对(duì)泽达易盛处以非法所募集资金金额20％的处罚，罚款(kuǎn)金额高达8.1亿(yì)元；紫(zǐ)晶存储则被罚(fá100ml酒是几两，100ml小酒瓶是几两)款非法(fǎ)募集资金的3％，罚款金额3068.52万元(yuán)。

　　合并其他违法事实计算，证监会最终对泽达(dá)易盛处以8.6亿元罚(fá)款，对实控人、时任董事长、总经理林应处(chù)以3800万元罚款，时任(rèn)董事、副总经理、财务总监、董事会秘书应(yīng)岚被罚1300万元(yuán)，二人(rén)均(jūn)被(bèi)采取终身(shēn)市场禁入(rù)。

　　颇为诡异(yì)的是，在4月21日市场全面大跌的行情下，两家公司均有不同(tóng)幅(fú)度的上涨。*ST泽达股价(jià)大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年9月(yuè)30日，*ST泽达(dá)A股股东总户(hù)数为6538户，户均持股市值(zhí)14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股股(gǔ)东总户(hù)数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被(bèi)提起(qǐ)诉讼(sòng)100ml酒是几两，100ml小酒瓶是几两ong>

　　中介机构(gòu)一(yī)同被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司(sī)也进入到停牌及(jí)被终止上市的阶段。

　　4月21日盘(pán)后(hòu)，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双(shuāng)双发(fā)布(bù)公告(gào)100ml酒是几两，100ml小酒瓶是几两称，公(gōng)司触(chù)及《上海证(zhèng)券交易所科创(chuàng)板股票上市规(guī)则》第12.2.2条(tiáo)第(dì)（一）项规定的重大违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)，将被实(shí)施重大违法(fǎ)强(qiáng)制退市(shì)。公(gōng)司股票自2023年(nián)4月24日(rì)（星期一）开市起(qǐ)停(tíng)牌。

　　4月(yuè)21日，两家(jiā)公司均收到上(shàng)交所下发的拟(nǐ)终止(zhǐ)公(gōng)司(sī)股票上市的事先告知书(shū)。在收到终(zhōng)止上市告知书后，两家公司可以根据规定申(shēn)请(qǐng)听证，提出陈述和(hé)申辩(biàn)。交易所由(yóu)上(shàng)市委员会就(jiù)是(shì)否终止公司股票上市事宜进行审议(yì)，并根据上市委(wěi)员会(huì)的审核(hé)意见作出是否终止公司股(gǔ)票上市(shì)的决(jué)定。

　　根据相(xiāng)关规定，若股票被终止(zhǐ)上市，自交(jiāo)易所公告对股票作出终(zhōng)止上市(shì)的决定(dìng)之日后5 个交易日届满的(de)下一交易(yì)日起，相关公司股票复牌并(bìng)进入退(tuì)市整理期，并(bìng)在股票简称(chēng)前(qián)冠以“退市”标(biāo)识，退市整理(lǐ)期的交易(yì)期(qī)限为15 个交(jiāo)易日(rì)。交易所将(jiāng)在退市整理期届(jiè)满后5个交易日内对股(gǔ)票(piào)予以摘牌，股(gǔ)票(piào)最终终(zhōng)止上市。

　　另(lìng)外，4月(yuè)21日晚(wǎn)间，上海金融法(fǎ)院官(guān)微发布消息显示，其已于(yú)当日收到12名投资者(zhě)共同起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任纠(jiū)纷的申(shēn)请(qǐng)。起诉投资者同时申请适用普通代(dài)表人诉讼程(chéng)序审理案件。上(shàng)海金融法院称，其将依法(fǎ)审查，及时(shí)公布进展情(qíng)况。

　　值得关注的是，在投资(zī)者(zhě)提起的诉讼中，被告(gào)除(chú)了泽达易盛及(jí)实控(kòng)人、董监高等，中介机构东兴证券及两(liǎng)名保代(dài)（胡(hú)晓(xiǎo)莉、陶晨亮(liàng)）、天健会(huì)计师事(shì)务所、康达律(lǜ)师事务所也均在(zài)被起诉之(zhī)列。

　　3月(yuè)31日(rì)晚间，东兴证券曾发布公告称，因在执行泽(zé)达易盛首次(cì)公开发行(xíng)股票并在科(kē)创板上市项(xiàng)目中，涉(shè)嫌(xián)保荐、承销及持续督导(dǎo)等业务(wù)未勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责，证(zhèng)监会决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中(zhōng)小投(tóu)资者服务中心公告称，关注(zhù)到上(shàng)海(hǎi)金融法(fǎ)院收到12名投资者(zhě)共同起诉泽达(dá)易盛等(děng)证(zhèng)券虚假陈(chén)述责任(rèn)纠纷的(de)申请，起(qǐ)诉(sù)投资者(zhě)同时申(shēn)请适用普通代(dài)表人(rén)诉讼程序审理案件。泽达易盛(shèng)是科(kē)创板(bǎn)首批被中国证监会立案调查(chá)公司，根(gēn)据《行政处罚(fá)决定(dìng)书(shū)》，公司构成欺诈发(fā)行(xíng)。

　　投服中心将密切关注诉(sù)讼(sòng)进展，如上海金融法院后续受理并裁定(dìng)适用普通(tōng)代表人(rén)诉讼，发布普(pǔ)通代(dài)表人(rén)诉讼权(quán)利(lì)登记公(gōng)告，拟相关法律法规(guī)公开(kāi)征集并接(jiē)受50名(míng)以上（含50名）投资者特别授权(quán)，申请参加普通代表人(rén)诉讼并申请转换特(tè)别代表人诉(sù)讼。